酒店出納工作要點
一、出納開支審批流程
1審批流程:經辦人填單→部門經理審核→財務部審核→財務總監審批→總經理審批→出納付款
2財務開支流程控制要點:
1)各項財務開支嚴格執行“雙籤制”,並實行預算管理;
2)審批人必須獲得授權並承擔連帶責任;
3)酒店各部門根據籌建期工作的需要,每月上報一次支出預算,預算內容要詳實具體,經部門負責人籤
字後報酒店財務部審核彙總—財務總監審批—總經理審批—董事長審批
4)各項資金支出必須有合同、批件、發票或合法收據,在預算內支出,否則財務部有權拒絕支出。超預
算或無預算需重新補報預算後履行支出手續;
5)經辦人在報銷憑證上籤章,部門負責人審核憑證並簽字;
6)財務初審人員首先核對報銷項目當年預算執行情況,其次對原始憑證的真實性、合法性、合理性進行
審核並簽章,並報財務負責人審批;
7)所有對外簽定經濟合同和每月資金預算必須由董事長審批;
8)超過30萬元的大額資金支付由出納先到集團財務部進行備案,再履行付款手續;
9)出納複核報銷憑證,依據個人借款情況收付現金加蓋“收訖”或“付訖”戳記,並簽章;
10)出納應嚴格按現金開支範圍支付現金,超過結算起點的付款採取銀行轉賬方式支付;大額資金支付由
出納向集團財務部備案;
11)出納不得對外開具“空頭支票”、不得對外“出租、出借銀行賬户”,因特殊情況需對外開出空白支
票的`,需經公司財務負責人批准,並註明最高限額。
二、財產購置流程
1購置流程:需要部門提出購置申請→採購部門詢價、比價→財務部審核→財務總監審批→總經理審批→
董事長審批→簽訂合同→出納付款→採購驗收/登記資產卡片/台賬/反饋集團資產管理部
2購置流程控制要點:
1)財產購置經過授權,按程序報批;
2)財產購置要有預算;
3)財產購置要做到適用、經濟、合理;
4)財產購置要貨比三家;
5)對於所有電腦、汽車、照像機、攝像機和單價5000元以上的辦公設備必須報集團審批。
6)購置財產應按批示的總金額購買,不得突破;
7)財產購置要驗收,指定財產使用責任人;
8)財產購置要登記造冊,做好會計記錄;
9)財產要定期盤點;
10)財產調撥、變賣、報廢、出租、出借要按規定程序報批;
11)年度內發生清查財產的淨損失在5萬元以上或涉及到調整以前年度損益的,應報集團財務部門審查、
監事會主席審批。
三、宴請審批流程
1宴請流程:經辦人填單→部門經理審核→財務部審核→財務總監審批→總經理審批→辦理報銷手續
2宴請審批流程控制要點:
1)業務費、招待費的開支嚴格預算管理;
2)加強對禮品的採購、出庫管理;
3)宴請必須事前填制“宴請審批單”,並逐級審批,其中一次性開支超過3萬元(含)的招待費必須報集
團分管領導批准。一次開支超過3萬元(含)的業務費必須報集團總裁批准;
4)報銷時必須附宴請單;
5)經辦人在報銷憑證上籤章,部門負責人或主管副總審核憑證並簽字;
6)業務費和招待費開支總額應控制在預算限額內;
7)財務每月編制“招待費統計表”。
四、車輛保養與維修流程
1流程:司機申請→部門經理審核→財務部審核→財務總監審批→總經理審批→出納付款
2車輛保養、維修流程控制要點:
1)車輛保養、維修費用應符合必需、合理、節約的原則;
2)車輛必須明確使用責任人;
3)車輛使用責任人提出保養、維修申請;
4)車輛主管部門經理複核發生保養、維修費用的原因、金額及車輛年度保養維修費預算的執行情況;
5)所有公用車輛發生的交通事故修理費,一律先由保險公司或司機個人墊付,特殊情況須借款的應報總經理批准,待保險公司理賠到賬後,公司再支付。
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