我國中小企業的上市流程
隨着國內證券市場多層次市場體系的逐步完善,中小企業面臨越來越多的上市機會,能否把握這些機會,通過上市提升企業和地方經濟的競爭力,成為中小企業和地方政府必須面對的重要課題。
改制階段(股改)
企業改制、發行上市牽涉的問題較為廣泛複雜,一般在企業聘請的專業機構的協助下完成。企業首先要確定券商,在券商的協助下儘早選定其他中介機構。股票改制所涉及的主要中介機構有:證券公司、會計師事務所、資產評估機構、土地評估機構、律師事務所。
各有關機構的工作內容
擬改制公司
擬改制企業一般要成立改制小組,公司主要負責人全面統籌,小組由公司抽調辦公室、財務及熟悉公司歷史、生產經營情況的人員組成,其主要工作包括:
全面協調企業與省、市各有關部門、行業主管部門、中國證監會派出機構以及各中介機構的關係,並全面督察工作進程;
配合會計師及評估師進行會計報表審計、盈利預測編制及資產評估工作;
與律師合作,處理上市有關法律事務,包括編寫公司章程、承銷協議、各種關聯交易協議、發起人協議等;
負責投資項目的立項報批工作和提供項目可行性研究報告;
完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機關批文,並負責新聞宣傳報道及公關活動。
券商
制定股份公司改制方案;
對股份公司設立的股本總額、股權結構、招股籌資、配售新股及制定發行方案並進行操作指導和業務服務;
推薦具有證券從業資格的其他中介機構,協調各方的業務關係、工作步驟及工作結果,充當公司改制及股票發行上市全過程總策劃與總協調人;
起草、彙總、報送全套申報材料;
組織承銷團包A股,承擔A股發行上市的組織工作。
會計師事務所
各發起人的出資及實際到位情況進行檢驗,出具驗資報告;
負責協助公司進行有關帳目調整,使公司的則務處理符合規定:
協助公司建立股份公司的財務會計制度、則務管理制度;
對公司前三年經營業績進行審計,以及審核公司的盈利預測。
對公司的內部控制制度進行檢查,出具內部控制制度評價報告。
資產評估事務所
在需要的情況下對各發起人投入的資產評估,出具資產評估報告。
土地評估機構
對納入股份公司股本的'土地使用權進行評估。
律師事務所
協助公司編寫公司章程、發起人協議及重要合同;
負責對股票發行及上市的各項文件進行審查;
起草法律意見書、律師工作報告;
為股票發行上市提供法律諮詢服務。
特別提示:根據中國證券監督管理委員會有關通知的規定:今後擬申請發行股票的公司,設立時應聘請有證券從業資格許可證的中介機構承擔驗資、資產評估、審計等業務。若設立聘請沒有證券從業資格許可證的中介機構承擔上述業務的,應在股份公司運行滿三年後才能提出發行申請,在申請發行股票前須另聘有證券從業資格許可證的中介機構複核並出具專業報告。
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企業上市前需要準備的時間
企業上市前需要準備以向證監會申報材料為基準時間倒排時間表,關鍵時間點如下:基準時間:向證監會申報材料。1、申報材料之前3-6個月內:完成上市輔導的申請及備案工作。(具體時間依據各地證監局對上市輔導的時間要求而定,通常要求3-6個月)同時,各中介機構應完成上市申...
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上市公司會計政策的選擇
會計政策選擇也稱會計選擇,是指在既定的可選擇的範圍內,根據特定主體的經營管理目標,對可供選擇的會計原則、方法、程序作定性、定量的比較分析,從而擬定會計政策的過程。企業會計政策的選擇,既包括經濟事項初次發生時的初始選擇,也包括由於客觀環境的變化和新的會計...
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香港主板上市的特別規定
香港聯交所知悉不同公司、不同行業各有本身獨特情況,因此在上市規定以外,在《主板上市規則》設立附加規定、修訂條文及例外情況如下:分拆資產或業務作獨立上市如現有上市發行人擬分拆實體在主板上市,該實體必須符合《主板上市規則》中有關新申請人的所有規定。然而...
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公司IPO上市的機遇和挑戰
公司IPO上市是一項龐大的工程,而令企業願意過六關斬九將,IPO究竟可以給企業帶來怎樣的好處呢?已經為300餘家擬上市公司提供上市前細分市場研究和募投項目可行性研究的IPO諮詢機構前瞻投資顧問認為,企業上市主要有以下好處。拓展融資渠道:中國目前的法律和政策對上...