如何做現金日記賬有哪些填寫樣本

很多空間初學者都不太會填寫現金日記賬，多參考幾個現金日記賬的填寫樣本也許你就清楚了。下面小編給大家分享的現金日記賬填寫樣本，希望能幫到你!

　　現金日記賬填寫樣本一　　現金日記賬填寫樣本二　　現金日記賬填寫樣本三　　現金日記賬的格式

現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿，其格式有三欄式和多欄式兩種。無論採用三欄式還是多欄式現金日記賬，都必須使用訂本賬。

　　現金日記賬的登記方法

1.日期

“日期”欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的`日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。

2.憑證編號

“憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號。如，企業採用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入“記×號”;企業採用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入“收×號”。

3.摘要

“摘要”欄簡要説明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。

4.對應科目

“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，應注意以下三點：

第一，對應科目只填總賬科目，不需填明細科目;

第二，當對應科目有多個時，應填入主要對應科目，如銷售產品收到現金，則“庫存現金”的對應科目有“主營業務收入”和“應交税費”，此時可在對應科目欄中填入“主營業務收入”，在借方金額欄中填入取得的現金總額，而不能將一筆現金增加業務拆分成兩個對應科目金額填入兩行;

第三，當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，並在其後加上“等”字。如用現金800元購買零星辦公用品，其中300元由車間負擔，500元由行政管理部門負擔，則在現金日記賬“對應科目”欄中填入“管理費用等”，在貸方金額欄中填入支付的現金總額800元。

5.借方、貸方

“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。

6.餘額

“餘額”欄應根據“本行餘額=上行餘額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。

正常情況下庫存現金不允許出現貸方餘額，因此，現金日記賬餘額欄前未印有借貸方向，其餘額方向默認為借方。若在登記現金日記賬過程中，由於登賬順序等特殊原因出現了貸方餘額，則在餘額欄用紅字登記，表示貸方餘額。

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