諮詢工程師《項目決策分析與評價》備考知識點

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國際金融機構主要貸款：

世界銀行、國際金融公司、歐洲復興與開發銀行、亞洲開發銀行、美洲開發銀行目前和我國關係最為密切：國際貨幣資金組織、世界銀行、亞洲開發銀行。

1、國際貨幣資金組織貸款。只限於成員國財政和金融當局，不與任何企業發生業務，期限為1~5年。

2、世界銀行貸款

(1)特點：

①貸款期限長。一般20年左右，最長可達30年，寬限期為5年;

②貸款利率實行浮動利率，一般低於市場利率。

③只資助所需的外匯部分;

④貸款程序嚴密，審批時間較長。

(2)世行貸款的發放階段：項目的識別——項目的準備——項目評估——項目談判——項目執行——項目後評價

(3)亞洲開發銀行貸款：分為硬貸款、軟貸款、贈款。

硬貸款：由亞行普通資金提供的貸款，貸款期限為10~30年，含2~7年寬限期，為浮動利率。每年調整一次。

軟貸款：優惠利率貸款，由亞行開發基金提供的`貸款，貸款期限40年，含10年寬限期，不收利息，僅收1%的手續費。

贈款;由技術援助特別基金提供。

(二)銀團貸款

大型建設項目融資中，由多家甚至幾十家銀行組成銀團貸款;由一家或數家代理銀行，負責監管借款人的帳户。

(三)企業債券

1、概念：既可以私募方式發行，也可以公募方式發行。債券投資者是企業的債權人，不是所有者，無權參與或干涉企業的經營管理，但有權按期收回本息。

2、發行債券的要求：

(1)實力很強;

(2)必須有很強的第三方擔保;

(3)通過國家證券監管機構及金融監管機構的審批;

(4)發行債券通常需取得債券資信等級的評級。

(四)國際債券

1、特徵：債券發行者和債券投資者屬於不同的國家，籌集的資金來源於國際金融市場。

2、種類：外國債券;歐洲債券。

3、特點：

(1)發合債貨幣與還本付息貨幣可以是兩種不同的貨幣，換算匯率可以是固定的也可以是浮動的;

(2)發債利率可以是固定的也可以是浮動的;

(3)發行額一般很大;

(4)需要由一些知名的評級機構評級。

4、優點：是資金規模巨大、穩定、借款時間較長，可以獲得外匯資金;適用於資金需求大，能吸引外資的建設項目。

(五)可轉換債

1、概念：當股票價值上升時，可轉換債的持有人傾向於將債權轉換為股權;反之則傾向於兑付本息。

2、可轉換債更接近於負債融資：一般不能作為準股本，尤其當可轉換債在證券市場公開發行時，公眾的受償順序應優先於其它債權人。

3、利率：通常低於一般債券。

(六)融資租賃

▼(金融租賃、財務租賃)指出租人在一定的期限內將機器設備等資產出租給承租人使用，由承租人分期付給一定的租賃費的籌資方式。

1、特點：融物與融資相結合的籌資方式，是一種以租賃物品的所有權與使用權相分離為特徵的信貸方式。

由承租人選定需要的設備，承租人對租賃設備按固定資產計提折舊。

2、額度和利率：承租人可以對租賃設備的全部價款進行融資，融資租賃中所含的利息比貸款利率高。融資租賃可以使出租方獲得税務抵扣的優惠。

3、槓桿租賃和回租租賃。

利率順序：融資租賃——商業銀行貸款——一般債券——可轉換債——外國政府貸款