公司上市輔導的主要工作

上市輔導是指協助擬上市企業進行各個環節的規範化以達到順利上市的目的，同時規避上市可能帶來的風險。下面YJBYS小編為大家整理了關於公司上市輔導的主要工作的文章，希望對你有所幫助。

　　公司上市券商輔導的主要工作

目前券商角度國內上市流程大體是這樣的：

(1)尋找客户，明確大致服務意向和服務條款後初步盡職調查，如無大問題簽訂合同;

(2)如中介機構(券商+會計師+律師)未齊備，則協助組建完成。如有融資需求，協助完成;

(3)根據各家公司風控的不同要求完成較為全面的盡職調查，通過內部立項;

(4)根據申報期的要求準備招股書稿和底稿、財務核查底稿等等等等，並與會計師、律師的審計報告和法律意見書相互協調，確保出具的時間點趕上申報期;

(5)通過公司質控的風險控制流程，類似一次小發審會;

(6)向證監會申報，等排隊。排到初審以後答覆反饋意見，答覆第二輪反饋意見，答覆反饋意見的反饋意見，等等等等;

(8)上發審會，過會以後等拿批文，沒過會回去喝西北風;

(9)拿到批文以後開始路演、薄記詢價等等等等，目前IPO的價格管制導致基本不用花心思賣IPO;

(10)發行完成，數天以後敲鐘上市交易;

(11)2或3年持續督導。

　　公司上市會計師輔導的主要工作

企業股份在證券市場上市，是其業務和實力的綜合效果，也是企業發展的一項重要里程碑。當中涉及繁複的程序，專業的審核，宂長的耗時，不菲的代價。股份上市雖然能給企業帶來莫大的好處，但也必須經過一個非常的痛苦過程，所以企業在決定上市時應充分衡量上市的`利弊與責任。

企業是否符合上市的要求，選擇適當的上市地，安排合適的上市模式，利用最佳的上市時間，能夠在市場達到怎樣的規模與效果，往往是上市顧問團隊的一項重要課題。專業的評估固然不可少，細則的規範基礎更是上市的重點和難題。

在上市的操作諸多規範中，會計和税務往往是企業上市籌備工作的重點和難點。如何規範基礎以符合上市的要求，除了原始基礎和依據的充分性外，還需要作出其中風險與成本的評估，以及技術和技巧上的安排，因此，企業上市操作必須非常重視會計和税務的規範工作。

企業在未有意向上市前，財務會計税務基礎往往考慮較為簡單，並可能存在較多的不規範記錄和核算基礎的隨意性，此時的財務會計核算結果，往往不能符合上市對會計税務的要求，需要作出重大的規範工作。

如何作出財務會計基礎規範工作，應從如下方面作出安排：

財務制度建設與執行規範

資產權屬記錄

存貨的規範記錄

業務情況是否適合上市的概念

財務指標是否符合上市基本要求

公司的基礎建設是否符合上市的要求

符合條件的上市目標須明確和切合自身發展需要

上市將帶來風險或負面影響的評估與分析

上市的成本與代價分析

　　公司上市法律顧問的主要工作

第一階段：改制重組、設立股份公司

1. 協助公司及券商制定改制重組方案，確定股份公司的主營業務、資產範圍等。在此項工作中，根據公司實際情況儘量避免同業競爭及關聯交易是關鍵，要使之符合相關要求，同時不致影響公司的整體利益。

2. 方案一經確定，律師將展開盡職調查。調查方式包括：全面、大量收集各方相關資料、實地考察、與相關人員談話及向有關部門調查核實等。

3. 指導企業相關人員，規範企業行為，初步建立現代企業制度的架構，為股份公司的設立鋪路。

4. 協助企業編制並簽署《發起人協議》、股份公司《章程》等一系列相關法律文件。

5. 在完成調查核實工作後，律師將依據改制方案及實際情況，就股份公司的設立編制《法律意見書》，該文件內容涉及股份公司的資產、業務、人員、財務、機構等，是設立申報材料中必備的法律文件之一。

6. 協助企業及中介機構準備申報材料，並就相關問題，提供專業的法律意見。

7. 參與股份公司創立大會工作。

8. 企業及中介機構要求的其他工作。

第二階段：股份公司股票的發行與上市

1.股份公司設立後，在券商輔導期內，律師將協助完善企業制度，強化企業管理機制，嚴格依照股份公司的要求規範企業行為，達到發行與上市的目的。

2.參加或列席公司相關會議，協助公司高管人員的工作，協助企業起草經營過程中的法律文書。

3.收集股份公司相關資料，依法進行全面的盡職調查，編制股份公司股票發行與上市的《法律意見書》。

4.參與起草《招股説明書》，就其是否存在法律風險作出公正的判斷，並就其中相關問題提出專項法律意見。

5.依法出具主管部門要求的其他相關法律文件

6.與各中介機構共同協助企業編制發行申報材料，儘可能使之完美，力爭早日通過審查。

7.完成企業或中介機構的其他工作。

8.在上述工作過程中，律師將及時提供法律、法規、規章及國家政策，隨時解答法律諮詢，為企業排憂解難。以上是我所從事各項證券業務的主要工作內容。我們將以公認的律師職業道德，憑藉強大的業務實力為客户提供全方位的盡職服務，以達到客户利益的最大滿足。

　　公司上市資產評估輔導的主要工作

企業以實物、知識產權、土地使用權等非貨幣資產出資設立公司的，應當評估作價，核實資產。國有及國有控股企業以非貨幣資產出資或者接受其他企業的非貨幣資產出資，應當遵守國家有關資產評估的規定，委託有資格的資產評估機構和執業人員進行;其他的非貨幣資產出資的評估行為，可以參照執行。

企業申請公開發行股票涉及資產評估的，應聘請具有證券從業資格的資產評估機構承擔，資產評估工作一般包括資產清查、評定估算、出具評估報告。

根據《公司註冊資本登記管理規定》，有限責任公司整體變更為股份有限公司時，有限責任公司的淨資產應當由具有評估資格的資產評估機構評估作價，並由驗資機構進行驗資。

總結四點：

第一點：企業發行上市過程中非貨幣資產出資必須請證券資質的評估機構。

第二點：企業發行上市過程中，成立擬上市的主體需要證券資質的評估機構梳理資產，進行資產重組。

第三點：企業發行上市過程中，成立擬上市的主體需要證券資質的評估機構進行股改成為股份制公司。

第四點：企業發行上市過程中，非貨幣資產出資有非證券資質的評估機構，一般券商都會要求有證券評估資質的評估所來複核

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