2016年會計實操七個技巧

關於出納的技巧方面需要工作中一點一點的總結，工作的方方面面都有技巧和規則，出納的工作看起來不重要卻是公司對外的一個必要窗口，需要我們嚴格把守而這些除了去一些會計培訓機構也學不到。所以，yjbys會計培訓共享一下以下的技巧。

一、在收付現金時要與當事人當面對清金額，最好與第三人核對後再進行收付進賬。

二、對需要報銷的發票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、塗改發票、發票上無收款單位章或收款人章、發票與支票入賬方不符者，均不接受發票，待補辦手續後再報核。三、報銷單位需先簽字、後付款;收款單據先交款、後蓋章;付款單據要蓋付訖章。

四、付款單據如由他人代領，應籤代領人名字，而不得籤被代領人名字;代領人不是本單位的職工，要註明與被帶領人關係及其聯繫地址。

五、營業外收入，要以經辦單位交款單位為依據，收款後開給財務收據。

六、要注意加強對支票、發票和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審籤後，並由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字，以防正副聯金額不符。支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人，並在備查簿上註明空白支票和支票限額。支票作廢後要按順序裝訂在憑證中。空白髮票和收據不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發票和收據，要由借用人出具借據並作登記，以便分清責任，待款收回後再結清借據。發票和收據作廢後要退回來，先作廢後重開，如果是銷貨發票退回紅衝，應該先由倉庫部門驗貨入庫後再進行退款。如果對方丟失發票和收據，要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據，並在證明單上註明原開發票或單據的時間、金額、號碼等內容，同時註明“原開單句作廢”字樣。

七、登記銀行存款日記和現金日記賬，要首先複核憑證、支票存根、附件是否一致，然後按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應註明經辦人、收款單位及支票號碼。支票上的.印鑑，應即用即蓋，並由會計、出納二人分開保管，支票用印鑑的私人印章，只能用於蓋印支票，而不作為其他任何用途。

這些問題其實在日常工作中，都是很細小的問題。但是又經常被我們忽略掉，如果不是老會計帶着我們，很有可能會吃不少虧。不如參加個會計培訓，學的是知識，但是得到的更多是經驗。比如達內會計培訓的課程，講知識，更講經驗。畢業了就也直接上手工作了。