報銷差旅費會計分錄怎麼做
差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的各項費用。報銷差旅費應該怎麼做會計分錄呢?下面是小編為你整理的報銷差旅費會計分錄,希望對你有幫助。
報銷差旅費會計分錄1、如果沒有向公司借錢
借:管理費用-差旅費
貸:現金
2、借出時
借:其他應收款--**人
貸:現金
3、報銷時
全部花完
借:管理費用-差旅費
貸:其他應收款-**人
有剩餘現金
借:現金
管理費用 -差旅費
貸:其他應收款 -**人
4、補款時
借:管理費用 -差旅費
貸:現金
其他應收款 -**人
差旅費包括哪些
1、用於出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中,税法上並沒有相關的文件規定。
出差補助有相關文件規定的,各地補助標準不一樣。
差旅費的報銷範圍1、差旅費核算的內容:用於出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的`票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中,税法上並沒有相關的文件規定。
差旅費開支範圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
差旅費的報銷原則1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支,超預算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請,填製出差申請單,經其直屬上級批准。凡未得事先批准的,一律不予報銷。
3、員工出差途中,因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點,經出差籤批人書面/郵件確認後,其增加的行程作為另一次出差時間,與原出差時間不連續計算;
4、出差標準:員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度(管字007)。
報銷差旅費的注意事項1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據,附原始票據:包括出差申請、機票(明折明釦票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等,無本人姓名的原始發票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。
4、須按財務規定取得並填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對塗改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的,不予報銷。
5、原始票據丟失、毀損的,當事人需作出詳細書面説明及需報銷單據明細項目、金額,經直屬上級與所在部門第一負責人籤批後,報學院、學校分管領導籤批報銷。
6、超標乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分自行承擔。
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