會計月底要做什麼工作

月初月末是會計工作的關鍵時期，又到了一個月的月底，那麼作為辛勤的會計人員，尤其是剛剛踏上會計工作崗位不久的會計人員更應該熟知會計月末的工作事項。下面是本站小編整理的月底會計要做的工作，歡迎閲讀參考。

　　月底會計要做的工作篇1

第一步：上月首次重新審查所有的證據，仔細檢查，以減少年底的結算是根據日常會計憑證日清的基礎上，核算所需的數據和準確性每日項文件。

第二步：檢查下列項目的帳目。

(1)現金：在清盤結算日結束，存貨準備的現金水平可以證明所有參賽作品有正確的現金應該檢查所有的現金現金會計及相關文件，確定處理的原因。

(二)銀行存款：銀行帳户上的所有單位的銀行帳户詳細核對準備。

(3)存貨：包括原材料，產品和成品應在本月底進行的，結果崩潰的庫存將確定在處理任何分歧的原因。

第三步：檢查和應納税額的税務報表和有關帳目的實體之間的關係破裂。

(1)該銀行和解税進項税額，四小票軟件清單(包括運費，海關完税憑證，浪費材料，農產品認證名單原則購買使用)，以及企業應交税金 - 增值税(進項税額)和檢查故障，可以參與銀行對帳準備增值税的税收收入在同一個帳户調整應轉出的收益做税法和其他固定資產的金額不能抵銷這兩個項目，採購訂單返回折扣的時間差異。

(2)對銷項税金税務發票清單項目的銷售，庫存和無票企業所得税應納税額的'一般發票 - 應交增值税(税)，查詢單位(可以檢查營業税和企業所得税擊穿與發票清單，原理是一樣的)。

(3)進項税額轉出後返回的科目和其他應繳税款是作為原則，在同一時間內，所有的税務一個月的準備，同樣故障。

第四步：查看所有細節科目餘額的調整方向異常餘額。

(1)應收應付帳款(二)所有故障調和與總分類賬。

(3)檢查應收，應付帳款，預收賬款，預付款項或不上門來清理情況。

(4)看應收賬款，預付款項及其他應收款項及所有的細節信貸餘額是否破裂，如有調整，應進一步原因錯誤的帳户，一個單位開應收賬款是兩個事先應收款轉讓給貸款人，預付款項信貸應轉入應付帳款，其他應收款轉讓給其他應付帳款，預收貨款，其他付款借方餘額，應進行檢查。

第五步：在結帳的編譯傳輸結束：

(一)根據侵權責任的原則，為所有的工資，福利基金累計提供，以及營業税。

(2)審計與攤銷，無形資產，折舊，待攤費用攤銷，應計開支的規定。

(3)材料(已入庫材料在商業發票後，當局應設立接收細節萊傑)，結轉的製造成本，結轉的成品，產品結轉成本超過成本銷售(結合存貨盤點結果在同一時間)。

(四)利潤年度結轉，利潤和所有類科目(具體收費項目可以與企業實際相結合盈虧平衡)。

此外，檢查出為端的時間S從對檢出的時間為結束一般性的問題，是會計核算的自然終結，當然在實踐中，由於業務量their一些單位，其在資產負債表日，如計費等25 定義。針對這個問題，個人傾向於由檢查以下幾個原因每月：

1，可以同步在税收和減少不必要的風險是由税法規定的税收自然月內，在税法會計期間不一致，根據税務報表的規定應予以調整根據税期內，工作更創造税收實際困難，大多數人沒有按照税法的調整，導致公司利得税的風險較大。

2，降低資產負債表日起產生的結算數據集點非做法的風險，許多金融數據來自非金融部門，非專業的財務人員，以便更瞭解資產負債表日期自定義錯誤可能金融公司可能會相對比較強勁的規定之前，下個月在未來結帳'不使用發票等手段來縮小差距，但無論是經營業務或與税法規定是不利的。

　　月底會計要做的工作篇2

一般企業日常業務內容比較固定，所以月末憑證編制內容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業通常業務憑證類別有以下幾類：

(一)完税憑證

每月月初企業成功申報後，可去銀行打印完税憑證，不能在銀行打印完税憑證的應去税務機關打印。取得憑證後及時入賬，衝減上月計提税金或直接記入當月費用(如印花税等不需要預先計提的税金，在取得時直接記入費用)。

(二)業務發票處理

將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬户、應交税費以及費用科目進行核算。將全部專用發票入賬後，查看進項税額和銷項税額明細賬的金額合計，是否與當月防偽税控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然後計算當月繳納税金金額。

(三)費用類發票處理

做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據，將其歸類入賬。認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到税務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。

(四)成本計算及入賬處理

對生產性企業，應做好內部單據傳遞規定，將公司發生的所有與生產有關的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的準確。及時編制製造費用歸集、分配憑證;生產成本歸集、分配憑證;產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。

(五)做好費用計提及攤銷

做好每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提;對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。

(六)歸集損益類科目，結轉本年利潤

將所有單據入賬後應認真歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入“本年利潤”科目，查看當月利潤實現情況。

　　月底會計要做的工作篇3

1、月末或定期編制科目彙總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目彙總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是製造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，淨值和使用年限計算出來的。月末還要提取税金及附加，實際是地税這一塊。就是提取税金及附加，有城建税，教育費附加等，有税務決定 。

3、月末編制完科目彙總表之後，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總髮生額轉入本年利潤，借主營業務收入(投資收益，其他業務收入等)貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本(主營業務税金及附加，其他業務成本等)。轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得税，如果在貸方則説明盈利需交所得税，計算方法，所得税=貸方差額*所得税税率，然後做記賬憑證，借所得税貸應交税金--應交所得税，借本年利潤貸所得税( 所得税雖然和利潤有關，但並不是虧損一定不交納所得税，主要是看調整後的應納税所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得税，同時還要注意所得税核算方法，採用應付税款法時，所得税科目和應交税金科目金額是相等的，採用納税影響法時，存在時間性差異時所得税科目和應交税金科目金額是不相等的)。

4、最後根據總賬的資產(貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等)負債(應付票據，應附賬款等)所有者權益(實收資料，資本公積，未分配利潤，盈餘公積)科目的餘額(是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額)編制資產負債表，根據總賬或科目彙總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。5、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬餘額調節表，注意分析未達款項。月初報税時注意時間，不要逾期報税。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

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