會計電算化使用經驗總結

會計電算化專業培養能主動適應社會主義市場經濟和科技發展需要，德、智、體、美、勞全面發展，面向現代企業生產、管理和服務第一線以及行政事業單位的財務會計及相關崗位，牢固掌握會計電算化職業崗位所需的基礎理論知識和專業技能，能從事財務會計、財務管理、審計等工作的高級技術應用型人才。下面是yjbys小編為大家帶來的會計電算化使用經驗總結，歡迎閲讀。

　　一、帳務處理

　　(一)權限控制

財務主管應對每個會計員的操作進行控制。進入系統管理中的權限管理，根據工作的需要對每位操作員進行權限控制。對於制單人員，給予查詢權、錄入修改權、打印權，對出納員應給予帳務查詢權、銀行及對帳權和出納權(審核權)，以便出納模塊和日常帳務模塊相互核對和日常收付憑證進行出納，如果需要對某人進行部分科目權限控制，首先在權限設置對話框中選擇“科目權限”，選擇部分科目，然後在權限管理對話框中選擇“科目權限表”，設置該人所對應的科目代碼和名稱。為了使科目設置更具有科學性，應將科目設置權給予主管人員，以防其他人員增減科目名稱;為了保證數據安全可靠，不被外人盜竊，應將數據備份權和恢復權賦予特定人員。對於審核員，應給予審核權，若要對某人某些科目金額上限審核權控制，首先給予其審核權，然後進入“權限管理一審核授權控制”，錄入相應條件，比如金額在5000元以下的付款，該審核員具有審核權，超過5000元，該審核員無此審核權。若要查詢某人的工作情況，可以從操作日誌中查詢。

　　(二)初始設置

憑證類型採用分三類(收、付、轉)，有利於憑證分類、查詢，也有利於現金流量表的編制。若要對各部門收入、成本費用考核，部門核算方式應選“核算到部門”;在科目設置中，為了使科目設置更加簡練，便於記憶，比如全球通月租費，將科目代碼51010101設為部門核算，就可以知道各部門全球通月租費收入，不需要將各部門月租費收入再往下設明細科目(如：通信業務收入一全球通收入一月租費一XX部門)。部門設置採用代碼分級制，比如採用三位制，第一位表示部門性質，後兩位表示各部門，若第一位上的“1”表示管理部門，後兩位“01，，表示綜合部，”02“表示財務部，則綜合部的代碼為”101，“財務部的代碼為”102“，若第一位上的”2“表示生產部門，後兩位數”01“表示交換中心，”02“表示基站維護中心，則交換中心的'代碼為”201，“基站維護中心的代碼為”202“。這樣分類便於記憶各部門代碼。

　　(三)基礎設置

在日常帳務處理中首先要對憑證處理進行基礎設置，憑證錄入方式選項的默認日期為“當天”，這樣保證制單日期與業務實際發生日期相符：選擇“金額借貸自動平衡”，有了借方數，不需要再計算貸方數，簡化計算;憑證存入提示，應將“附件未錄入提示”選上，有利於提醒未錄入的附件，與會計基礎工作相符。憑證處理方式選項中，應選上“只能由制單人本人修改”有利於加強制單人的責任制;選擇“能刪除中間憑證”方便憑證處理;選擇“在憑證存入前檢查憑證的合法性”，有利於降低憑證錄入錯誤率。

　　(四)快速處理

往來個人代碼設置採用5位制，前3位表示部門，後2位表示人名，比如：綜合部王剛，其代碼為“10101”，前3位“101”表示綜合部，與部門設置相符，後2位“01”表示“王剛”。這樣設置便於記憶，在日常往來帳錄入中，直接錄入其代碼即可。

不常用的科目和多級科目助記化，對於那些不常用的科目，比如“壞帳準備”，在設置科目或修改科目時，在助記碼中填寫“wzjb”，又如“長期借款一應付利息”，在助記碼中填入“cqjk-lx”。對於多級科目，比如“通信業務收入一全球通一數據業務收入一手機上網”，在助記碼中填入“5-wap”，“5”表示“收入類”，“wap”表示“手機上網”。對於一些常用摘要，可以採用助記碼，比如“差旅費”設為“clf”。摘要助記碼程序設計需要進一步放進，比如“付王剛差旅費”，在憑證錄入的摘要欄中，只要錄入含有“clf”字段，就能顯示出“差旅費”字：段，即錄入“付王剛clf”。

對每月按一定比例或一個數值結轉的憑證可設置自動轉帳憑證，比如每月結轉營業税金，在“日常帳務一憑證設置一設置自動轉帳憑證”中選擇“定義結轉公式”，在對話框中，錄入分錄號、憑證類型、分錄名稱，金額來源公式中不需要錄入“=”，可以錄入運算符號，為了使借貸必相等，在其中一行錄入“phs()”函數。

借：主營業務税金及附加(公式：die(5101)*0.03)

貸：應交税金—應交營業税(公式：Phs())

設置完畢，可以在“憑證處理—生成自轉帳憑證”運行。

年終科目結轉，方法一：以財務主管身份進行帳務處理系統，然後進入“系統管理—其他控制—年結科目清零設置”。將損益類科目結轉到本年利潤。方法二：在“日常帳務—憑證設置—設置自動轉帳憑證”中選擇“直接選擇結轉科目”，錄入分錄號、分錄名稱、憑證類型、憑證摘要等，“憑證借方”需要根據結轉性質，比如將通信業務收入轉入本年利潤，“憑證借方”選“轉出方”，“結轉內容”選“貸方期末餘額”，若將成本費用轉入本年利潤，“憑證借方”選“轉入方”，“結轉內容”選“借方期末餘額”。