現金出納的工作內容
常與銀行相關部門聯絡緊密,根據單位需要正確開具支票轉賬進賬,下面是小編幫大家整理的現金出納的工作內容,希望大家喜歡。
(1)辦理現金收付和結算業務;
(2)登記現金和銀行存款日記賬;
(3)保管庫存現金和各種有價證券;
(4)保管有關印章、空白收據和空白支票。
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。
出納是會計工作的重要環節,涉及的是現金收付、銀行結算等活動,而這些又直接關係到職工個人、單位乃至國家的經濟利益,工作出了差錯,就會造成不可挽回的'損失。因此,明確出納人員的職責和許可權,是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規範》、等財會法規,出納員具有以下職責:
1、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定,辦理現金收付和銀行結算業務。
2、嚴格稽核有關原始憑證,據以編制收、付款憑證,然後根據收、付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬,並結出餘額;隨時查詢銀行存款餘額,不準簽發空頭支票,不準出租、出借銀行賬戶;保證庫存現金和各種有價證券的安全與完整;
3、按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件,辦理外匯出納業務等;
4、出納人員一般只負責現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作,不得兼管稽核和會計檔案保管,不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作。
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