報銷差旅費怎麼做會計分錄
公司員工過來報銷差旅費,會計負責人員應該怎麼做會計分錄呢?下面是小編為你整理的報銷差旅費會計分錄,希望對你有幫助。
報銷差旅費會計分錄1.借差旅費時做
借:其他應收賬---某人
貸:庫存現金
2.當報銷金額與借款金額相等時做:
借:管理費用/銷售費用:差旅費
貸:其他應收賬---某人
3.如果報銷金額大於借款金額做
借:管理費用/銷售費用:差旅費
貸:其他應收款 ---某人
貸:庫存現金
4.當報銷金額小於借款金額
借:管理費用/銷售費用:差旅費
借:庫存現金
貸:其他應收賬 ---某人
5.如果沒有借差旅費時
借:管理費用/銷售費用:材料費
貸:庫存現金
差旅費報銷注意事項1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據,附原始票據:包括出差申請、機票(明折明釦票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ,無本人姓名的原始發票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。
4、須按財務規定取得並填寫真實合法的憑證。對專案填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對塗改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的`,不予報銷。
5、原始票據丟失、毀損的,當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細專案、金額,經直屬上級與所在部門第一負責人籤批後,報學院、學校分管領導籤批報銷。
6、超標乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分自行承擔。
差旅費借支規定1、差旅費借款採取“前賬不清、後賬不借”的原則,由各主管會計 根據員工已批准的出差申請進行稽核;
2、借支額度按個人借支額批准出差時間×住宿限額生活補助標準×50%+交通工具費用核定,並結合出差實際情況國內長途出差最高不超過4000元/人次,短途短期不借支差旅費;
3、差旅費借款須在出差返回後5個工作日內報銷衝賬,在5個工作日內未歸還的,由各單位財務負責人通知薪資管理部從其當月薪資中扣還。
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