財務精細化管理方案

根據公司精細化管理理念，為了進一步提高財務管理水平，防範和控制財務風險，明確崗位職責和管理目標，細化工作標準，結合本公司業務情況，確保財務工作高效、準確、到位，就全面推行財務精細化管理制定本方案。

一、指導思想

財務管理以“細”為起點，做到細緻入微，對每一崗位、每一項具體的業務，都建立起一套相應的工作流程和業務規範，在實踐中狠抓落實，並將財務管理的觸角延伸到財務工作的各個環節，通過行使財務監督職能，實現財務管理“零”死角，挖掘財務活動的潛在價值。

二、精細化管理目標

積極推動管理創新，夯實財務管理基礎，完善部門管理制度，全面理順公司經濟秩序，不斷提高公司財務監督管理水平，使公司財務管理工作更加標準化、規範化、專業化，更好服務和監督業務部門和下屬公司的業務發展。

三、工作思路

精細化管理的根本在於樹立精細化管理理念，明確目標、確保精細化管理方向；強化措施，確保精細化目標實現；勤於分析，確保精細化質量提升。將各項工作內容細化並落到實處，提升部門整體執行力。

四、主要內容

(一) 部門定崗定責，合理配臵人員（附崗位配臵表）。

1、財務稽核部人員組成：

經理、副經理各1名；外派業務主管人員2名；外派主辦會計1名；主辦會計2名；出納3名。

2、崗位職責：

（1）經理職責：

①傳達執行公司決議，組織財務部的日常工作及制度的健全。

②財務核算，稅務申報和財務預決算工作。

③資金的排程工作。

④財務審計和年檢工作。

⑤負責會計人員管理、績效考評、培訓工作。

⑥參與公司及下屬公司的重大經營決策。

（2）副經理職責：

①協助部門經理落實制度執行、協調內部分工、部門間溝通與配合。

②組織和實施對下屬公司的內部稽核。

③負責下屬公司的財務預決算工作。

④落實部門人員業務培訓。

（3）外派業務主管及外派主辦會計職責：

①公司工作的執行與配合，負責派駐單位的財務全面工作。

②對派駐單位財務的監督工作。

③負責派駐單位的財務核算及稅務申報。

④負責派駐單位財務資料的整理歸檔及保管。

⑤參加公司的內部稽核，配合派駐單位的審計及年檢。

（4）主辦會計職責：

①負責相關單位的財務核算及稅務申報。

②負責相關單位財務資料的整理歸檔及保管。

③參加公司的內部稽核，配合相關單位的審計及年檢。

（5）出納會計職責：

①負責相關單位報銷單據的稽核。

②負責相關單位日常現金核算與管理、銀行收付款及對賬工作。

③負責相關單位票據的使用及保管。

④負責相關單位統計工作。

現下屬公司及託管公司較多，財務人員較少，部門實行一人多崗、交叉工作的方式進行人員配臵。根據工作情況安排崗位輪換，以便所有會計人員能夠比較全面地瞭解和熟悉各項會計工作，提高業務水平。每月舉行部門會議，安排討論時間，財務人員將各自工作中碰到的問題統一提交，採取集中討論方式予以解決，在討論中互相學習，促進業務提升。

(二)加強財務監督稽核職能、完善工作流程。

財務人員要熟知公司各項管理制度，外派人員還需熟悉所委派單位的管理辦法，在工作中嚴格按各項規章制度條款把關，杜絕不符合制度要求和工作流程的業務操作。

1、費用的稽核

（1）對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求經辦人員更正、補充。

（2）對於同一事項，採購部門為了規避相關審批流程，有拆分費用跡象的，財務部應提出疑義，核查確屬上述性質的，將原始憑證退回不予受理。

（3）對於採購金額2000以上的報銷單據，應附相應的《採購審批表》、《採購專案決策申報表》、《合同審批表》、《合同》、《驗收單》（工程維修類採購需提供驗收合格證明），財務人員稽核單據齊全、流程完整後，簽字核准。

2、租賃合同的稽核與執行

在合同管理上，財務部門應加強審批管理，從財務角度提出合理化建議降低企業經營風險。合同簽訂部門將合同審批單提交財務，稽核人員與相關人員或相關資產所屬單位的財務負責人核對合同條款，主要關注以下幾點：

（1）該資產上期租金金額、押金金額是否有變化。

（2）租賃期限、付款條件是否合理。

以上條款與原合同變化較大，詢問變化原因，如有異常及時向總經理彙報。

合同簽訂後相關部門將合同原件提交財務出納人員，財務出納根據合同付款條款跟蹤押金及租金的收款情況，如客戶未按合同履行付款義務及時提交相關部門進行催收。

3、發票的開具及跟蹤

根據公司現有經營業務，租賃發票的及時開具及跟蹤收款在財務工作中較為重要。為了更好地規範該項工作，對發票的使用流程進行重新梳理並細化。

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