一般納稅人增值稅納稅申報流程2017
一般納稅人是指年應徵增值稅銷售額(以下簡稱年應稅銷售額),包括一個公曆年度內的全部應稅銷售額)超過財政部規定的'小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。下面是yjbys小編為大家帶來的一般納稅人增值稅納稅申報流程,歡迎閱讀。
一、 稅控機抄稅(次月10號前進行抄稅處理,抄稅後才能結轉下月開票):
抄稅:首先從防偽開票系統中將開票資料抄稅,然後才到易稅門戶網上抄稅
(舊方法:稅務局門前抄稅)
步驟:插入IC卡——防偽開票——進入系統——報稅處理——本期資料——確定。
二、電子申報系統(生成申報檔案):
步驟:
1、 企業電子申報系統——申報主介面——上月完稅——確定申報所屬期間為當月。
2、 進項下載:國稅網登陸——發票認證——下載進項認證結果。
3、 進項匯入:進項發票管理——專用進項發票讀入——掃描認證通過專用發票匯入(Z)——讀入RZ00102(N)——當期掃描資料——儲存——確定——退出。
4、 銷項讀入:萬鴻稅票通——稅票通——開票日期選定——查詢(核對)——申報——發票的銷項寫入電子申報系統(選定)——寫入
(舊方法同時開啟電子申報系統和防偽開票系統,進入防偽開票系統介面——發票管理——發票查詢(並將介面最大化),然後進入電子申報系統——銷項發票管理——讀開票資料(一機多票)——讀發票查詢介面——儲存——確定——退出。)
5、 企業電子申報系統——納稅申報——申報介面——選擇當月月份——選擇表一、表二(輔導期時,主表30欄填上月繳納的稅額)表三等附表,每張儲存、稽核、列印(蓋章)。資產負債表及損益表資料需工錄入、儲存、稽核、列印(蓋章)。
6、 以上各附表稽核、列印完後點擊(生成申報盤)——將生成的申報檔案儲存到電腦硬碟。(或U盤)
三、網上抄稅:
1、網上抄稅:將IC卡晶片正面朝上插入專用讀卡器——點網上抄稅。
2、上國稅網—申報徵收—進入申報—上傳檔案:描述、申報檔案—繳稅。
3、網上清卡。
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