2015註冊會計師綜合階段《稅法》考試大綱

　　(一)增值稅法

1.徵稅範圍及納稅義務人

2.稅率與徵收率

3.一般計稅方法應納稅額的計算

4.特殊經營行為的稅務處理

5.進口貨物徵稅、出口貨物和服務退(免)稅

6.增值稅徵收管理、稅收優惠、專用發票的使用與管理

　　(二)消費稅法

1.納稅義務人與徵稅範圍

2.稅目與稅率

3.計稅依據與應納稅額計算

　　(三)營業稅法

1.納稅義務人與扣繳義務人

2.稅目與稅率

3.計稅依據

4.應納稅額計算與特殊經營行為的稅務處理

5.營業稅徵收管理和稅收優惠

　　(四)資源稅法和土地增值稅法

1.資源稅納稅義務人、稅目與稅率

2.資源稅計稅依據與應納稅額的`計算

3.資源稅稅收優惠和徵收管理

4.土地增值稅納稅義務人與徵稅範圍

5.土地增值稅稅率、應稅收入與扣除專案

6.土地增值稅應納稅額的計算

7.土地增值稅稅收優惠和徵收管理

　　(五)房產稅法、城鎮土地使用稅法

1.房產稅稅率、計稅依據和應納稅額的計算

2.城鎮土地使用稅稅率、計稅依據和應納稅額的計算

　　(六)企業所得稅法

1.應納稅所得額的計算

2.資產的稅務處理和資產損失稅前扣除的所得稅處理

3.企業重組的所得稅處理

4.稅收優惠

5.應納稅額的計算

6.源泉扣繳

7.徵收管理

　　(七)個人所得稅法

1.納稅義務人與徵稅範圍

2.稅率與應納稅所得額的確定

3.應納稅額的計算

4.稅收優惠、境外所得的稅額扣除和徵收管理

　　(八)國際稅收

1.國際稅收協定範本和典型條款

2.非居民企業稅收管理

3.境外所得稅收管理

4.國際避稅與反避稅

5.轉讓定價

　　(九)稅務籌劃

1.稅務籌劃基本理論

2.主要稅種的稅務籌劃