會計從業資格考試電算化考點:總賬日常賬務處理
總賬日常賬務處理
1.知識結構體系
2.重要知識點/考點
(1)輸入記賬憑證
調用:企業應用平台——業務工作——財務會計——總賬——憑證——填制憑證,顯示最近輸入的憑證,單擊“增加”圖標。
基本內容輸入:選憑證字,輸入或自動產生憑證號,輸入日期、附件張數,分錄條輸入或選常用摘要,科目欄選科目或手工輸入科目號,輸入借/貸金額。
輔助核算項目輸入:相關科目號輸入後彈出界面,選擇內容。
指定現金流量項目:如設置需要指定,選現金流量科目分錄,單擊“流量”選擇項目。
保存:輸入完成後按“保存”圖標保存憑證。如有未完善信息將提示輸入。
一般考核方式:按要求製作記賬憑證。操作題。
(2)審核憑證
操作人:不能是制單人
調用:總賬——憑證——審核憑證。
操作:“標錯”、“審核”、“取消”。
一般考核方式:客觀題——標錯憑證的處理流程;操作題——審核軟輸入的記賬憑證,審核轉賬憑證。
(3)記賬
操作:總賬——憑證——記賬,按嚮導自動完成。
取消記賬:總賬——期末——對賬,按“Ctrl”+“H”激活,再執行——總賬——憑證——恢復記賬前狀態。
一般考核方式:客觀題——憑證記賬的基本條件設置;操作題——將本月憑證記賬,取消記賬。
(4)結轉損益及其他轉賬
轉賬定義:總賬——期末——轉賬定義,選需要的'類,定義細節。
期間損益的轉賬定義:選“本年利潤”科目,單擊表體完善各損益科目。
自定義轉賬:輸入轉賬代碼、説明,增加借、貸分錄定義,包括科目、摘要、數據公式。
轉賬生成:總賬——期末——轉賬生成,選需要的類,生成憑證。轉賬生成的憑證還需經審核才能記賬。注意轉賬生成前需先記賬。
一般考核方式:客觀題——期間損益結轉的過程;操作題——按要求定義轉賬,生成記賬憑證。
(5)月末結轉
結賬條件:上個月已結賬,如果是套賬啟用的期初月,期初數據已輸入並平衡;本月沒有未複核或未記賬的憑證;所有期間損益都已結轉;如果啟用了賬務處理之外的其它模塊,其它各模塊本月都已月末結賬。
操作:總賬——期末——結賬,按嚮導自動完成。
取消結賬:總賬——期末——結賬,按“Ctrl”+“Shift”+“F6”。
一般考核方式:客觀題——什麼情況不能月末結賬;操作題——月末結賬,取消結賬。
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