績效評價整改報告

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績效評價整改報告1

根據《樂山市市中區財政局關於20xx年績效評價整改及公開的通知》要求，區退役軍人事務局20xx年認真落實財政部門績效管理工作要求，針對《20xx年部門項目支出績效評價報告》存在的相關問題，加強工作部署，認真開展自查整改，提出相應的整改措施及時整改，不斷優化改進績效管理工作，有效推動各項工作落實。現將涉及績效評價主要問題的整改情況報告如下：

一、績效評價存在的問題

在績效自評過程中，我單位民生項目績效管理存在：事前績效評估、績效目標管理、績效運行監控、績效評價、結果運用等工作還需加強。項目經費控制數項目績效管理存在：1、單位機關經費運行偏緊。2、業務工作任務較重，工作經費開支較大，導致經費不足申請追加業務專項經費的情況。

二、整改措施

針對項目績效自評存在的問題，我單位積極採取措施，分別從以下幾個方面落實整改。

（一）加強培訓學習。20xx年，我局充分認識了績效管理工作的重要意義，為加強績效管理工作的開展，對財務人員和業務經辦人員加強培訓，特別是針對《預算法》、《行政事業單位會計制度》等學習培訓，規範部門預算收支核算，切實提高部門預算收支管理水平。我局在加強內部學習培訓的同時，積極參加區財政局組織的績效管理業務培訓，不僅要求財務人員參加，同時組織業務股室一同參加，不斷促進財務人員和業務人員提升績效管理能力和水平。

（二）完善績效指標庫。為進一步提高績效目標設置的科學性和可操作性，我局在開展20xx年度績效目標申報工作的同時，積極組織各資金使用股、室根據項目特點，認真梳理代表性強、可操作性強的績效指標，更新完善我局績效指標庫，為以後年度績效目標申報工作提供更好地參考。

（三）加強績效運行監控。我局在加強預算執行進度管理，督促資金使用股室加快項目實施進度的同時，嚴格按照相關要求，啟動了績效運行監控工作，及時掌握項目資金支出進度和績效目標實現情況，並針對監控發現的問題及時整改，確保財政資金切實發揮效益。

（四）加強結果應用。將20xx年度績效自評結果作為編制部門20xx年度預算和調整政策的重要依據，同時加大各類資金統籌使用力度、保障重大項目、規範我局預算管理、提高依法理財水平、提高預算公開透明度等重點，為紮實做好20xx年部門預算工作奠定堅實基礎。

績效評價整改報告2

20xx年度財政重點績效評價工作中，貴州省司法廳部門整體支出績效評價發現涉及資金管理、項目管理、績效管理3個方面共11個問題。我廳高度重視，指定專人對報告中的問題認真分析，分類處理，於20xx年11月26日向省財政廳報送了整改方案，並根據方案逐項進行整改落實。目前整改工作已全部完成，整改完成率100％，現將相關整改情況報告如下：

一、問題整改情況

（一）資金管理方面

1．存在問題：專項資金使用不規範。

整改落實情況：進一步加強財務管理，嚴格按照經費預算性質使用資金，不擅自改變資金用途，切實做到專款專用，提高資金使用效益。

2．存在問題：資產處置不及時。

整改落實情況：嚴格按照資產管理辦法，開展單位資產定期清查，提前對需要處置的資產進行安排，對符合報廢條件的資產及時按程序報廢，對已達報廢年限，但仍可繼續使用的資產進行重新調配使用。

3．存在問題：新購置資產使用率不高。

整改落實情況：績效評價中提到的打印機問題，我廳在大數據局配發的適配國產化電腦到位後立即分配了該批新購打印機，已在20xx年9月領用完畢，現已正常使用。

4．存在問題：資產信息有誤。

整改落實情況：我廳委託資產清查公司，查找問題原因，及時更正了錯誤的資產信息，確保賬實相符。

5．存在問題：預算編制不精準，未考慮司法警官學校遷建工程支出。

整改落實情況：加強對廳機關各處室和下屬單位預算申報指導，提高預算編制精準度。20xx年7月1日我廳召開了部門預算培訓會，對各處室和所屬二級單位主要負責人和具體經驗辦進行預算編制培訓及預算績效管理培訓，反覆強調牢固樹立“過緊日子”思想和“花錢需問效，無效必問責”原則，結合近年經費支出情況、績效目標完成情況，充分考慮申報項目的合理性、必要性，對確定納入年度工作的項目要根據工作實際進行精準測算，將所有收入及支出均納入預算編制，完整反映單位收入情況。

6．存在問題：預算編制中存在資金設置不足，與實際偏離較大的情況。

整改落實情況：我廳對於超預算或結轉結餘大的項目，及時查找問題原因，提出糾正措施，對於確因工作發生變化的，本着實事求是的原則，及時調整預算。

（二）項目管理方面

7．存在問題：司法警官學校在建工程轉固不及時，遷建工程存在未及時按準則轉為固定資產。

整改落實情況：省司法警官學校在20xx年3月已完成在建工程轉為固定資產，同時我廳加強了對竣工項目的結（決）算管理，要求在規定時限內完成結（決）算工作，並根據竣工財務結（決）算及時辦理固定資產轉入工作等具體要求。

8．存在問題：司法廳本級項目竣工結（決）算不及時。

整改落實情況：我廳在20xx年6月已完成工程結算審計和竣工財務決算審計，並轉入固定資產。

（三）績效管理方面

9．存在問題：績效指標值設置不清晰。

整改落實情況：持續規範預算支出績效目標管理，根據單位事業發展規劃、年度工作重點制定預算績效管理計劃，科學合理編制預算績效目標。

10．存在問題：績效指標值細化量化不足。

整改落實情況：對績效指標值設置進行了指導培訓，要求績效指標設置逐步從定性向定量深化，避免指標“不清晰、不可衡量、不便考核”的情況。要求各業務處室在編報20xx年預算時，嚴格按年度工作計劃編制績效，並提供測算依據。在績效運行時發生偏差及時進行調整。

11．存在問題：部分績效目標自評結果質量不高。

整改落實情況：要求各業務處室及所屬二級單位嚴格按照績效自評工作要求，本着實事求是原則，根據項目年度實際完成情況開展項目自評，並提交印證材料，如未提供相應材料，視為未完成，按比例扣分。從而達到提高績效目標自評質量的目的，為下步績效管理工作積累更多經驗。

二、下一步工作思路

全面實施預算績效管理是黨中央、國務院作出的重大戰略部署，是政府治理和預算管理的深刻變革。今後工作中，我廳將切實履行預算績效管理主體責任，按照中央、省關於預算績效管理相關文件要求，堅持完善預算績效管理制度，合理規劃預算績效管理計劃並嚴格實施。同時我廳將加強人員培訓，持續強化過“緊日子”思想和“花錢必問效，無效要問責”的資金使用原則，全面樹立績效理念，變“被動接受”為“主動實施”，加強預算績效管理，提升效績管理工作水平，不斷提高財政資金使用效益。

績效評價整改報告3

針對20xx年整體績效自評報告中存在的主要問題，我單位對自評結果高度重視，召開績效管理工作會議，已進行認真檢查，切實進行整改。現將整改情況説明如下。

一、存在的問題：

1、年末追加資金下達，使得資金使用率有所降低；由於年末集中下達各項資金，有的資金未及時利用，導致有不少資金結轉到下年，資金使用率有所降低。

2、資金使用效益有待進一步提高，績效目標有待進一步明確、細化和量化。因為資金下達有時差，有時候往往需要從專項支出，而資金未到，不得己只能用公用經費，影響資金使用效益。

二、整改目標

爭取在20xx年底切實解決存在的問題，更好地完善績效管理。

1、資金安排結合實際分析研究、科學測算、合理安排，統一支出標準，指標專項專款專用，公用經費和人員經費切實分指標支付，不混用挪用，有效保障各項工作的順利開展；

2、嚴格執行資金安排。

三、整改措施

1、規範資金使用制度

一是強化資金管理意識，加強與財政局的溝通，確保及時下達專項資金，合理、科學地使用資金，提高其使用效率。

二是加強管理隊伍建設。加強本單位工作人員的專業知識，努力提升管理人員綜合素質，提高實際操作能力、業務技能，保證財務水平的不斷提高,採取有效的措施合理分配資金使用，提高資金使用率。

2、嚴格執行資金安排

資金安排結合實際分析研究、科學測算、合理安排，統一支出標準，指標專項專款專用，公用經費和人員經費切實分指標支付，不混用挪用，有效保障各項工作的順利開展。提高資金使用效率，儘量減少不必要的開支，對資金實施跟蹤管理和預算控制，做到資金科學合理地安排和分配。

績效評價整改報告4

根據長府辦復[20xx]399號文,東莞市財政局長安分局委託了東莞市財經研究學會作為第三方評價機構,組織了專家團隊對“聘請第三方隊伍協助開展城市管理和綜合執法工作的經費”項目進行重點績效評價。長安鎮城市管理和綜合執法分局按照績效評價報告，認真梳理問題，逐項整改落實，現將整改情況報告如下：

一、存在問題

（一）對第三方考核評價體系設置不夠合理；

（二）預算執行過程管理有待加強；

（三）對協管員培訓有待進一步加強。

二、整改情況

根據績效評價內容，外聘協管員項目在實施過程中確實存在不足，情況需進一步改進與完善，長安鎮城市管理和綜合執法分局主要分為以下3個方面進行整改：

（一）優化考核體系，提升項目實施效果。通過調整每月評分表（詳見附件）的方式，優化考核體系：

（1）增加對受益羣眾考核維度，對外聘協管員有效投訴次數列入考評指標中；

（2）對人員素質、裝備、業務、預算資金執行情況等的綜合考評項目內容進行優化調整；

（3）增加每月對外聘協管員項目進行總結評價和建議內容；

（二）加強預算執行監督管理，提升預算管理水平。

（1）合理調整人員費用及服務費用的具體標準；

（2）結合月考評數據和情況，按合同規定對未達到合同付款條件約定最低分值的，按照差異分數進行扣除服務費。

（三）定期組織業務培訓，提高協管員整體素質水平和業務能力。明確外聘協管員管理方要定期安排業務培訓，包括但不限於入職培訓、法律法規、職業道德、紀律規範等內容。分局也將結合實際情況，對符合協管員參與的管控行動進行事前培訓，不斷提升協管員整體素質和業務水平。

績效評價整改報告5

根據財政廳《關於反饋2019年度省級預算資金績效評價結果的函》要求，我廳針對相關省級財政專項資金績效評價中反映的問題進行了認真的整改，分析查找原因，並制定切實可行的整改措施，具體情況如下：

一、基本情況

2020年省財政廳組織第三方機構對我廳2019年旅遊發展專項資金現場評價項目進行績效評價，得分83.3分，評價等級為“良”。我廳對相關相關項目單位存在的問題進行核查，並提出整改要求。結合相關項目單位的整改情況，形成該整改報告。

二、整改情況

（一）專項資金撥付和使用時效性不強的問題

1、預算指標下達不及時的問題

2019年機構合併影響了資金下達進度；2020年資金已於9月底前全部下達。我們講督促項目單位進展，確保省項目按質按量完成，並對實現資金安排使用情況進行跟蹤問效。

2、資金使用進度慢、結餘大的問題

省文旅廳對相關項目單位進行情況核實，一是主要是部分項目存在合同尾款未支付，廳已要求相關單位加快項目驗收進度，對驗收達標的項目支付尾款，對驗收未達標的單位按要求收回資金，並取消下一步年度申報專項資金資格。二是寧鄉市2019年旅遊廁所建設項目省級專項補助未使用資金103.9萬元。截止2020年底，26個申報單位共51個旅遊廁所已經驗收竣工，資金已經全部使用完畢。

（二）部分專項資金的管理使用不規範的問題

個別項目單位存在滯留、改變資金用途等行為，資金合計585萬元，佔比現場評價金額比例為3.4%。具體情況如下：

1、個別單位滯留財政資金

省文旅廳對常德市文化旅遊投資開發集團有限公司實景桃花源貸款項目進行核查，核實情況為由於賬務處理不當，進一步核實整改。主要是因為桃花源管理委員會與常德市文旅投存在被徵地農民社會保障金的資金結算，根據桃花源旅遊管理區管委會2019年第13號會議紀要對常德市文旅投開具了收取被徵地農民社會保障金390萬元的收據，所以結算時實付10萬元。但常德市文旅投在進行賬務處理時，未將本級財政收取的390萬元被徵地農民社會保障金作支出，而是記入了其他應收賬款往來，導致出現了財務核算問題。目前常德市文旅投已進行賬目調整。

2、個別項目改變資金用途的問題

省文旅廳對漢壽縣文化旅遊廣電體育局帥孟奇故居4A級景區創建高標準標識系統及研學拓展活動補助項目進行核查。一是革命同志故居陳列館建設需要經過項目論證、宣傳部門審批等一系列嚴格的審批流程，另，高標準標識系統主要是通過現代信息化建設，為人們提供更好的旅遊服務，購買大型電子屏、講台、聲光設備、觀眾座椅等多媒體教學設備是高標準標識系統建設的一部分；二是安排專項經費5萬元用於帥孟奇生平事蹟陳列室建設，該項為研學項目，是必要的，只有前期設計得到，才能帶給遊客好的體驗，才對得起革命先烈；三是廳已要求該單位從縣級財政預算申請28萬元配套資金用於置換故居管理辦公區域裝修及配套設施；置換後，該資金將繼續完善帥孟奇故居景區高標準標識系統。下一步廳對資金使用情況跟進。

3、資金支出手續不完整的問題

省文旅廳對現場評價發現部分項目單位存在財務報銷憑證不規範、合同未設立質保金條款、驗收程序不完善等情況，進行核查，涉及的4個項目單位，均已整改完畢，

一是婁底雙峯“溪硯製作工藝”非遺旅遊產品開發及花鼓戲演藝重點文化旅遊項目，完善了原始憑證，補開了正規發票；設置工程資金支出台賬，補充了相關工程前期資料、項目竣工驗收資料。

二是羅榮桓故里智慧導遊系統及標識標牌標準化建設完善了合同，對弱電項目建設合同補充了質保金條款。

三是衡東縣白蓮鎮鐵坪村項目、三樟鎮柴山洲村項目均已完善了建設合同以及相關票據。

4、預算指標混用

省文旅廳對預算指標混用情況進行核查，一是對相關項目單位提出整改要求，限期進行整改；二是下一步將通過財務培訓班進行財務人員相關業務培訓，杜絕此類問題的發生。

（三）項目管理方面

1、市、州對旅遊廁所的補助不規範

落實中央相關文件精神，旅遊廁所建設是我省加快旅遊公共服務建設，推進旅遊廁所革命實施的項目，根據《湖南省旅遊廁所建設管理新三年行動計劃(2018-2020年)》，全省計劃新建和改擴建旅遊廁所2600座。我省旅遊發展專項資金中安排的旅遊廁所建設資金，是在國家旅遊廁所專項資金補助基礎上補齊缺口，我廳根據2018年各地區已完成旅遊廁所項目個數予以核撥，補助標準為5000元/蹲位，對於旅遊廁所建設項目的績效評價，主要是評估各地區旅遊廁所建設的整體完成情況。廁所資金屬於中央和省對地方安排的“先建後補”資金，因此，省級廁所專項資金安排不存在不規範的情況。

2、部分項目政府採購程序欠規範的問題

一是省文旅廳對長沙市望城區文化旅遊廣電體育局、新寧縣文化旅遊廣電體育局、郴州市圖書館等三家政府採購程序欠規範的項目單位進行約談，並要求出台相關政策規範並反饋；二是下一步省文旅廳將對項目中含有政府採購的項目進行嚴格檢查，對存在違規的項目進行暫停，並收回專項資金，並核減該地區下一年項目申報的指標。三是通過組織市州業務培訓的機會，普及政府採購的相關規定，鼓勵市州在相關法規的框架下出台與自身相適應的政府採購政策。

3、個別項目申報績效目標不合理的問題

省文旅廳對湖南攸縣酒埠江生態新鎮綜合開發項目、南嶽傳奇古鎮項目整改情況進行核查，一是該單位已經結合實際情況對績效目標進行調整，二是要求對南嶽傳奇古鎮項目加快工程進度，儘快達到運營條件。

4、個別項目補助標準不夠明確

省文旅廳對相關情況進行核查，有以下整改：一是下一步做好資金預算，明確資金來源；二是根據項目具體要求，做好預算工作，精準測算資金、分析資金缺口、資金使用計劃。

三、下一步打算

（一）優化預算管理，強化績效的三個節點

一是強化預算績效管理，在項目申報初評時，加大對預算績效目標的分值評定，對績效目標不完善的項目進行評分扣減處理，對於態度惡劣的，給與初評不予通過處理。二是強化項目中期績效目標考評，對未達到績效目標的項目進行約談，對於預計無法完成的單位進行資金收回處理；三是落實結項績效，根據相關規定，對項目進行績效評價，劃分績效評價檔次，作為下一次項目申報的依據，對於完成不力的項目，對其進行資金收回處理，並暫停該地區一年的相關項目申報。

（二）完善專項資金管理辦法

一是儘快發佈新的專項資金管理辦法來規範專項資金的使用。二是下一步細化專項資金的申報審核流程，嚴格績效目標管理，明確資金支出範圍。三是強調花錢必問效，凡是使用省級旅遊專項資金的項目完工後，項目單位必須組織績效評價，使用省補資金超過100萬元的由當地文旅局、財政局共同組織評價。對違反“專款專用”原則，擠佔、挪用專項資金的，兩年內不得申請補助。對未上報專項資金使用情況和績效評價報告的市縣區，暫停補助下一年度項目資金。

（三）加強項目績效管理

一是在項目實施過程中，督促市州主管部門要加強跟蹤監督，及時瞭解項目執行情況，掌握項目建設進度、產出效益目標實現狀況，對不能按計劃實施的項目要及時予以調整。二是完善項目績效管理指標庫建設，通過培訓等形式進行普及；三是堅決打擊項目單位多頭申報財政補助行為，採用信息化手段，避免項目單位在省、市縣區財政部門分別獲得補助。

績效評價整改報告6

按照上級財政部門要求，我鎮已完成了20xx年部門整體支出績效評價自評報告，報告中指出我鎮在部門整體支出績效評價中的問題：預算追加數大，影響整體預算執行率。現將整改情況報告如下：

1、年初預算編制應編盡編，盡力確保預算編制的合理性、合規性和完整性，縮小年初預算與決算的差異數，提高預算執行率。

2、嚴格按照年初預算開展經濟業務開支，確保先有預算後有支出。對基本預算實行按月申請、按月支付；對項目預算進一步督促加快執行進度，對應在當年完工的項目確保按時完工並在當年內完成預算支出，當年確實無法完工的項目查清原因將資金結轉至下年使用，並確保項目資金使用時限不超過兩年。

通過整改，我單位本年度整體運行情況較上年有所改善，預算更細更合理，預算支出進度更快，確保了正常機關運行和部門工作開展。

績效評價整改報告7

為切實加強鄉鎮部門整體支出管理，深入貫徹落實黨的十九大“全面實施績效管理”決策部署，進一步提高資金使用效益，根據《昌寧縣財政局關於開展20xx年財政支出績效評價工作有關事項的通知》（昌財發〔20xx〕61號）文件要求，卡斯鎮於20xx年6月10日至30日對卡斯鎮20xx年度項目進行了績效評價。現將項目績效評價情況報告如下：

一、項目基本情況

（一）項目建設內容及任務指標

1.建設內容。

發展壯大村集體經濟，建設村集體經濟商鋪5間.

2.任務指標。

完成提升改造卡斯村綜合樓一幢3層，改造面積1500m2；修復綜合樓屋面防水350m2；翻新綜合樓內外牆面7100m2；換綜合樓門窗470m2；改造13格商鋪房自動門130m2；修復綜合樓水電1400m2。

（二）投資規模及資金籌措

項目計劃總投資50萬元，全部為雲南省昌寧縣20xx年統籌整合財政涉農資金。

二、項目績效自評工作開展情況

遵循績效自評“目標引領、科學規範、客觀公正、結果導向”的原則。卡斯鎮成立了20xx年度項目績效自評專項工作小組，組成人員名單如下：

組長：劉成林鎮人民政府鎮長

副組長：

成員：

工作領導小組下設辦公室在鎮財政所，負責本次績效自評工作的組織協調、統籌推進等，工作成員為付任虎、李媛。

自評工作包括準備、實施、整改三個階段。

自評準備階段，首先，確定評價對象。其次，擬定評價計劃。明確評價組織實施方式，確定評價目的、內容、任務、依據、評價時間及要求等方面的情況。最後，自評實施階段。擬定評價實施方案，根據評價計劃擬定組織實施方案、評價指標體系等具體評價方案。

實施自評階段。一是按照相關要求進行自評，並按照自評指標體系認真進行分析評價。二是撰寫績效自評報告。自評工作按照參考提綱撰寫績效自評報告，並上報上級主管部門。

整改階段。部門結合自評報告和上級部門審核結果提出的整改意見，在限期內做出相應整改。

三、項目績效實現情況

（一）項目資金情況

1．項目資金到位情況。

項目資金到位50萬元。

2．項目資金執行情況。

項目資金支出50萬元，執行率100%

3．項目資金管理情況。

項目資金按照專户儲存管理，付款按照縣扶貧資金管理要求撥付資金。

（二）項目績效指標完成情況

1．產出指標完成情況。

產出指標完成（詳見20xx年度項目績效自評表）。

2．效益指標完成情況。

經濟效益指標村集體經濟年收入大於等於21萬元，實際完成18.615萬元，因受到市場行情影響，租金未達到預期。社會效益指標均完成（詳見20xx年度項目績效自評表）。

3．滿意度指標完成情況。

服務對象滿意度指標完成（詳見20xx年度項目績效自評表）。

四、績效目標未完成原因和下一步改進措施

不存在績效目標未完成情況。

五、績效自評結果

通過對全年預算執行情況、產出指標、效益指標、滿意度指標進行綜合評價，自評分為100分。

六、結果公開情況和應用打算

對外公開。

應用和打算：

（一）通過績效評價結果的比較功能，實施標杆管理。績效考評至少在以下四個方面具有重要的標杆作用:用於當前與過去的比較;實際績效與績效標準或目標的比較;組織或項目等單位間績效的比較;一個組織或項目的績效與其他相似組織或項目績效之間的比較，而且強調建立“外部標杆”、“公共類標杆”以及“統計性標杆”等以使標杆在多個層面上實施。將績效評價結果用於比較功能，即比較不同項目之間的績效水平。應該將比較績效指標限制在工作條件非常相似的機構或者項目中，在所有可能的類似組織中，由於它們在重要環境因素上可能差別很大，因此應該建立一個“對照組”，即由很少幾個在工作內容上更具可比性的組織組成。

（二）以績效結果為導向，實現公共服務市場化，提高公民的滿意度。從一定意義上講，公眾的受益水平和滿意程度才是評價政府績效的終極性標準。基於公眾滿意度的績效評價可以鞏固政府行政的合法性及合理性。一方面通過績效評價引入競爭機制和市場機制，實現競爭性選擇和公共服務市場化，提高公共產品和服務的質量;另一方面，通過收益者滿意標準的實施，評價政府部門提供的公共服務與收益者滿意度之間的差距，並通過資金使用效率的優化，降低公眾使用公共服務時的資金性和非資金性成本，真正建立起服務型和效能型政府。績效評價的結果也可以用於政府決策優化、績效評價方案的完備、政府審計、機構重組以及資源的有效配置等方面。

七、績效自評工作的經驗、問題和建議

政府績效評價的公開與應用中所存在的問題：

(一)政府績效評價具有很大隨意性，缺乏制度化保障，缺乏系統的理論作指導，照搬西方國家或企業績效評估措施的現象普遍存在，盲目性嚴重。

(二)政府績效評估缺乏評估主體的制度建構;黨委組織部門、政府人事部門、國有資產管理部門在評估公務員績效時彼此分割，負責公務員績效評估的專門機構還沒有真正建立。

(三)績效評估的內容不全面，沒有建立科學、綜合的評估指標體系，片面地將經濟業績等同於政績，或者將公眾的滿意度評估等同於政府績效評估的全部;績效評估與政府職能和崗位職責嚴重脱節;同時，政府績效一般沒有進入市場交換領域，導致政府績效評估難以用市場價格來直接標示必要的行政成本。

(四)評估程序沒有規範化、程序化，存在着隨意性;評估過程具有封閉性、神祕性，缺乏透明、公開與應有的監督。

(五)績效評價結果運用方式單一，缺乏績效管理的有效手段，如績效獎勵、精神補償、增益分享、共享節餘、績效工資、績效合同等。

(六)績效評估功能的定位沒有注重通過科學合理和可量化的績效目標、績效標準來規範行政行為，不是把績效評估作為提高行政能力、規範行政行為和進行激勵的有效措施，而是作為消極防禦、事後監督與制裁的手段，因而總是陷於被動。

(七)在科學政績觀、績效目標和評估指標體系沒有有效建立的條件下，表面化的績效評估進一步助長了政府部門及其領導者把政府部門的主要精力放在見效快、表面化程度高的行政事務上，不考慮經濟效益和社會效益，揮霍公共財政，刻意製造政績工程。

八、其他需説明的問題

沒有其他需説明的問題。

績效評價整改報告8

根據《浙江省林業局 浙江省財政廳關於開展2019年度林業專項資金績效評價工作的通知》（浙林規〔2020〕26號）《浙江省林業局 浙江省財政廳關於2020年林業專項資金績效評價情況的通報》（浙林規〔2020〕66號）文件，貴局對我縣2019年度中央林業生態保護恢復資金、中央林業改革發展資金、省林業發展和資源保護專項資金進行了績效評價，針對評價中發現的問題我局高度重視，認真分析原因，立即落實整改，現將整改情況報告如下：

一、中央林業生態保護恢復資金

關於資金未及時全部使用的問題。主要原因是項目單位未能及時開具發票而導致支付遲緩。截止2020年7月，中央林業生態保護恢復資金1613.89萬元已經全部支付完畢。

二、中央林業改革發展資金

（一）關於資金分解未下達正式文件的問題

主要原因是當時出於我局2019年中央林業改革發展資金任務申報書與實際浙財建〔2018〕156號、浙財建〔2019〕65號文件下達的任務和資金一致的考慮，從而忽略對2019年中央林業改革發展資金涉及的相關任務、資金進行再分解和下達。整改：一是嚴格按照文件下達的計劃任務和績效目標積極組織實施，強化項目資金撥付審核程序，確保資金及時足額撥付項目單位，做到專款專用。二是要求下一步對中央和省級林業專項資金涉及的相關任務、績效目標和資金必須在規定的時間內進行分解落實下達，明確責任主體、建設任務、資金分配、績效目標等。

（二）部分項目未完成的問題

1.森林公安辦案補助項目：截止2020年12月15日止森林公安辦案補助項目已經全部支付完成。

2.林業科技推廣項目：本項目實施期限2019年6月至2021年12月，實施面積235畝，資金規模128.09萬元。任務未完成主要原因：一是今年2月份新冠肺炎疫情造成項目不能及時種植，林業種植項目均有季節性問題，不能在春季種植好，就會影響成活率；二是苗木和肥料公開招標從4月份開始，不能如期完成，肥料招標共招標三次，前後花了4個月時間，錯過苗木種植最佳時間。目前完成情況：苗木和肥料已招標完成，2020年肥料已全部完工，已完成種植120畝；培訓已完成兩期；資金到年底完成撥付75萬元。整改：一是嚴格按照項目實施方案執行；二是加快項目進度，力爭在2021年4月份完成種植任務；三是按計劃和時間節點完成技術培訓任務。

3.林業貸款貼息績效指標問題：原因分析：主要是工作人員認識上有偏差，認為林業貸款貼息按貸款合同金額計算，不是按照實際貸款額計算。整改：要求工作人員嚴格按照上級規定，按照實際貸款額計算績效指標，把握好項目申報關，對符合條件的項目做到應報盡報，確保績效目標按時完成。

（三）資金使用監管不到位的問題

我縣2019年森林生態效益補償資金已經全部撥付到項目承擔主體，國有單位的補償資金通過縣林業局賬户直接撥付，村集體的補償資金通過鄉鎮財政撥付，個人的補償資金通過“一卡通”撥付。我縣林業局通過定期和不定期檢查，掌握森林生態補償資金使用情況，確保資金及時足額撥付到位，防止資金截留和挪用。2020年我局專門針對20xx-2019年生態公益林資金使用情況進行了專項審計工作，對2019年生態公益林資金項目進行了績效評價工作，對審計、績效評價報告中存在的問題，我局積極督促項目單位進行了整改和落實。

（四）資金使用不規範的問題

關於多撥付杭州千島湖瑤記實業有限公司林業貸款貼息資金4851元的問題。針對該情況，我局及時與該企業取得聯繫並下達項目整改通知書，該企業將多領取的林業貸款貼息資金4851元與8月14日上繳淳安縣財政局國家金庫，同時我局也認真分析原因，對相關責任人審核不嚴等情況進行了嚴肅批評教育，要求舉一反三，在今後對項目審核要從嚴把關，杜絕此類現象發生。

三、省林業發展和資源保護專項資金

（一）海南鳽種羣保護部分項目未完成的問題

根據《海南鳽種羣動態監測、保護遺傳學及適應性進化研究與保護項目實施方案》，項目實施時間20xx年1月至2020年12月，實施期限為4年。績效評價認為在2019年9-12月未完成無損傷捕捉並佩戴衞星跟蹤設備的工作任務。整改：截止2020年6-8月，項目組在長期跟蹤調查和鳥類行為監測的基礎上，經過前幾年的持續觀察和野外捕捉實踐，經過反覆實驗，利用夜間在覓食地鋪設網具、採用腳套的方式，已成功完成無損傷方式捕捉海南鳽健康個體進行佩戴衞星跟蹤儀項目工作，共為15只海南鳽佩戴了衞星跟蹤儀，其中成鳥5只，當年繁殖幼鳥10只，幼鳥均為已能自行覓食個體。所有佩戴衞星跟蹤儀的海南鳽均為健康狀況良好個體，目前佩戴衞星跟蹤儀運行狀況良好，已接收到海南鳽有關活動軌跡信息，後續保持繼續觀察。

（二）陸生野生動物疫源疫病監測項目資金未及時全部使用的問題

陸生野生動物疫源疫病監測項目是根據省級陸生野生動物疫源疫病監測要求，開展監測站日常監測工作，一旦發現突發野生動物異常情況，立即按程序上報，並做好隔離等應急處置措施及採樣送檢工作。本項目實施單位為淳安縣野生動植物保護管理總站和姜家林業中心站，2019年完成野外巡護監測253次，巡護監測時間15346分鐘，巡護監測里程874.17公里，巡護監測記錄鳥類7472只，未發現死鳥和異常行為鳥類，監測數據上報率達到100%。造成項目資金未及時全部使用的問題，主要由於千島湖省級陸生野生動物疫源疫病監測站目前沒有單獨人員編制，除僱傭2名人員協助監測外，日常監測工作由姜家林業中心站技術人員完成，2019年實際支付監測勞務費0.996萬元，其他支出都在姜家林業站日常公用經費列支。整改：加強項目資金歸集與核算，凡涉及項目監測勞務、GPS錄入系統和監測直報系統維護、野外監測勞保、監測技術培訓等相關費用，統一納入項目資金管理，嚴格按照項目建設進度支付款項。

（三）合同審批程序不規範和未在規定期限內簽訂合同的問題

績效評價中發現姥山林場《馬尾松、柏木資源調查合同》審批與簽訂程序倒置以及《種質資源庫建設項目》未在規定期限簽訂的問題。針對這些問題，淳安縣生態開發集團有限公司高度重視，及時瞭解並分析原因，認為評價中反映的這兩個問題主要是合同管理不規範、工作不嚴謹引起的。整改：公司進一步規範了項目招投標程序，嚴格合同的審批、簽訂和履約行為，同時對負責種子園的副場長進行誡勉談話，從中引起重視，舉一反三，認真反省，確保今後項目實施的合法、合規。

（四）招標文件設置最低限價的問題

許源林場林區道路硬化工程採用公開招投標方式，招標文件補充説明要求“投標報價必須在456772.22元-492698.11元範圍，否則為廢標”。主要是根據《關於印發〈淳安縣房屋建築和市政基礎設施工程施工招標投標評標辦法〉的通知》（淳政辦發〔2013〕125號）”中的規定，招標人預算價在200萬元以下的房屋建築工程、市政基礎設施工程、土石方等工程項目，採用現場抽籤計分法。現場抽籤計分法具體操作規定中明確“投標總報價應當在規定的招標優惠報價有效範圍內，不在優惠報價有效範圍內的投標書為廢標”，文件規定《招標優惠報價有效範圍表》中“市政基礎設施工程優惠幅度7%—14%”，因此本工程按上述規定在招標文件中明確了讓利範圍。下一步我局將嚴格按照《中華人民共和國招標投標法實施條例》和國家、省、市有關招投標法律、法規、規章進行招投標相關工作。

四、下一步工作

針對林業專項資金績效評價中發現的問題，作為林業主管部門高度重視，認真分析原因，積極落實整改，並明確下一步淳安縣林業資金管理工作重點：

（一）提高認識，積極整改，落實責任。高度重視林業項目資金的使用績效，嚴格執行林業專項資金管理辦法和財經紀律，對發現的問題及時進行整改和處理，做到立行立改，同時積極分析原因，舉一反三，嚴防再犯，同時進一步完善林業專項資金管理和項目建設制度，落實建設項目法人制度，真正做到制度完善、責任明確、措施落實、流程清晰、管理規範。

（二）加快推進項目建設，強化對項目建設過程的監管。認真抓好項目規範化管理，不斷推進項目建設，對因不可抗力導致項目進展緩慢的，要積極和相關部門溝通協調，妥善解決政策性導致的不利因素；對其他原因導致項目建設進度緩慢、完工滯後的，要倒排時間，加快建設進度，及時組織驗收。嚴格按照文件下達的建設任務實施和履行相應的程序，強化建設過程的監督，嚴格控制建設內容變更，確需變更的，要按規定程序調整並作好實施方案的銜接。對資金撥付進度較慢的問題落實專人負責，加快報批程序，加大資金兑付力度。項目竣工驗收後，及時申請撥付資金，加快資金的支出進度，使項目儘早發揮效益。

（三）嚴格標準驗收，規範檔案管理。對每一個項目的竣工，要及時組織精幹力量，嚴格按照項目建設要求，做好項目竣工驗收工作，杜絕發生“重申報、輕建設、草驗收”的局面。與此同時，要求專人負責建立施工台賬，對每個環節相關手續和檔案資料進行收集和管理。

（四）加強業務培訓，規範會計核算。加強相關管理人員和財務人員的培訓，不斷提高管理和業務水平，確保會計核算規範完整，記賬依據完備齊全。

績效評價整改報告9

按照《關於對20xx年度省級財政專項資金績效評價情況進行整改的通知》（黔財績〔20xx〕7號）要求和《省民政廳預算績效管理工作計劃》安排，為督促指導各地切實抓好績效評價存在問題整改落實，我廳高度重視，認真組織開展整改落實工作。現將整改落實有關情況報告如下：

一、省財政廳第三方預算績效評價基本情況

（一）整體情況

20xx年，省財政廳通過政府購買服務方式，聘請第三方專業機構，對20xx年度省級財政專項資金開展了重點績效評價，共涉及30家省級預算主管部門的60個項目。其中民政項目4個，分別為精簡退職老職工定量救濟費、應返還城鄉低保和農村五保户免費電量電費資金、城鄉社區建設以獎代補資金、社會福利事務專項資金。

（二）各專項資金預算績效評價情況

1.精簡退職老職工定量救濟費。項目省級預算安排數為2440萬元，抽查區域為30個縣，抽查資金佔比33.12%；評價分值85.90分，評價等級良。其中省級評價等級為優（94.12

分），縣（市、區）評價等級為良（84.21分）；服務對象滿意度88.41%，社會公眾滿意度86.02%，項目執行部門滿意度98.37%。

2.應返還城鄉低保和農村五保户免費電量電費資金。項目省級預算安排數為8528.02萬元，抽查區域為30個縣，抽查資金佔比30%；評價分值85.64分，評價等級良。其中省級評價等級為優（94.12分），縣（市、區）評價等級為良（83.91分）；服務對象滿意度93.60%，社會公眾滿意度91.55%，項目執行部門滿意度97.40%。

3.城鄉社區建設以獎代補資金。項目省級預算安排數為3000萬元，抽查區域為21個縣、抽查資金佔比44.33%；評價分值80.02分，評價等級良。其中省級評價等級為優（95.45分），縣（市、區）評價等級為中（75.67分）；平均滿意度98.1%。

4.社會福利事務專項資金。該項目包含城鄉養老機構建設補助資金、省級孤兒基本生活保障補助資金、留守兒童困境兒童關愛救助保護項目經費、社會傷殘人員假肢矯形安裝補助資金四個二級項目，省級預算安排數為11833萬元，抽查區域為30個縣、抽查資金佔比51.98%；評價分值70.12分，評價等級中。其中省級評價等級為良（87分），縣（市、區）評價等級為中（66.40分）；平均滿意度92.73%。

二、主要整改情況

為認真落實整改，確保整改工作取得實效，由我廳規財處牽頭，廳救助處、福慈處、基政處、事務處等相關業務處密切配合，認真梳理問題清單，層層壓實整改責任，及時組織對照問題逐一整改，並組成工作組實地督查部分市縣整改落實情況，舉一反三，建章立制，防止問題反彈回潮，鞏固整改成效。

（一）精簡退職老職工定量救濟費

1.對項目省級財政資金預算申報未充分考慮救濟人數變化因素問題，在20xx年預算申報測算時綜合考慮了減員、調標及市級配套因素。

2.對部分抽查點配套資金未足額到位問題，制發《關於進一步加強困難羣眾救助資金保障工作的通知》（黔民函〔20xx〕215號），要求市縣兩級足額預算安排資金，並督促涉及市縣按時完成問題整改。

3.對年末滾存結轉結餘資金較大、未有效盤活問題加強對市縣督促整改和指導，20xx年對有條件地方適當提高月人均補助標準。

4.對管理制度執行不到位問題，督促涉及縣按時完成問題整改，加強業務培訓。

5.對資金使用管理不夠規範問題，督促涉及縣按時完成問題整改，確保應發盡發和按月動態管理，擬出台《精簡退職老職工定量救濟費資金管理辦法》。

6.對項目基礎管理工作有待加強問題，督促涉及縣按時完成問題整改，指導各地嚴格落實“一人一檔”和做好公開公示。

（二）應返還城鄉低保和農村五保户免費電量電費資金

1.對抽查點省級下撥資金核定户數與實際執行情況差異大問題，督促涉及縣按時完成問題整改，加強工作指導，積極會商省發改委和省財政廳，擬將兑現方式由“先徵後返”改為“即徵即返”。

2.對制度缺位，基礎管理工作有待加強問題，督促涉及縣按時完成問題整改，擬製定《應返還免費電量電費資金管理辦法》，將該項工作納入社會救助監督檢查內容。

3.對資金使用管理不夠規範問題，督促涉及縣按時完成問題整改，指導各地嚴格落實相關政策，並制定《應返還免費電量電費資金管理辦法》。

（三）城鄉社區建設以獎代補資金

針對專項資金獎補項目基礎管理工作不到位、專項資金獎補項目產出效果不足、專項資金獎補項目效益未凸顯問題，一是對報告所列具體問題認真進行情況梳理，逐一抓好整改；二是以績效為抓手，做好項目基礎管理工作，提高資金使用效益；三是統一謀劃，使專項資金項目產出最大化；四是及時修訂《貴州省城鄉社區建設以獎代補專項資金管理使用暫行辦法》。

（四）社會福利事務專項資金

1.對項目基礎管理工作不足問題，印發了《貴州省民政公共服務設施項目建設管理辦法》，加大資金使用績效管理，對應開展專項整治，督促各地抓好整改落實。

2.對項目實施進度緩慢，資金使用效率不高問題，20xx年，我廳印發《《20xx—20xx年貴州省民政公共服務設施項目提質增效計劃》，對全省未充分發揮效益項目進行全面整改，同時結合具體問題，加強監督指導、績效檢查和工作調度，確保項目落到實處。

3.對養老機構養老服務質量提高不明顯，失能、半失能特困人員集中供養服務能力提升效果不足問題，着重對“牀位利用率較低、實施效果與規劃效果目標還存在一定差距”等開展督促指導，印發了《關於做好40所特困供養服務機構提質改造工作的`通知》，通過廣泛動員、組織特困人員到城鄉養老機構參觀、試住、拓展特困供養機構服務範圍等提高供養機構集中供養率；同時強化工作責任，將特困供養機構牀位利用率納入社會救助工作績效考核指標，採取層層簽訂目標責任狀等方式，確保有效提升特困供養機構牀位利用率，如期完成規劃目標要求。

三、下一步工作打算

近年來，按照省財政預算績效管理相關要求，我廳在預算績效管理方面積極探索、穩步推進，取得了一定成效，但績效管理工作廣度、深度以及與新時期財政績效管理要求尚有不小差距。下一步工作中，我們將切實履行績效管理主體責任，不斷提升預算績效管理水平：

一是提高政治站位，把全面實施預算績效管理各項措施落到實處。全面實施預算績效管理是黨中央、國務院作出的重大戰略部署，是政府治理和預算管理的深刻變革，各級民政部門要高度重視，充分認識開展績效評價工作的重要性，按照績效管理相關要求，採取有力措施，切實做好專項資金的績效管理工作。

二是建立完善預算績效目標運行監控機制。對照20xx年財政批覆項目支出績效目標，對項目管理的各相關內容和目標要求完成情況進行跟蹤監控，及時掌握項目績效目標開展情況、項目實施進程和資金支出進度，總結分析預算執行過程中績效目標的運行情況和實現程度。

三是適時開展第三方預算績效評價。根據年度工作重點及民政事業發展規劃，選取涉及民生、社會公眾普遍關心、具有較大社會影響的項目，採取委託第三方專業機構參與績效評價方式開展部門重點評價，確保績效評價的真實性。

四是推動預算績效評價結果運用。分配預算資金引入預算績效評價結果，增加預算績效實現情況因素；實施激勵約束措施，推動完善績效評價與目標考核掛鈎。

五是推進預算績效信息逐步公開。按照政府信息公開有關規定，主動將績效自評結果或財政重點績效評價報告在廳門户網站公開，自覺接受社會監督，不斷提高財政資金使用的透明度。

六是加大績效培訓力度，有效引導專項資金管理部門共同做好預算績效管理工作，營造“講績效、重績效、用績效”的良好氛圍。

績效評價整改報告10

根據《關於開展20xx年市級財政項目支出和部門整體支出重點績效評價的通知》（遵財績〔20xx〕7號）文件精神，貴州天澤會計師事務所有限責任公司於20xx年9月1日至9月30日對遵義市文體旅遊局2020年部門支出開展績效評價，並出具績效評價報告。我局對評價發現的問題認真研究，逐條逐項分析原因，據實分類及時整改，現將整改落實情況報告如下：

一、預決算管理方面

直屬事業單位決算編制準確性有待提高

問題一：部分直屬事業單位決算報表中年初預算數與“二下”批覆下達預算數不一致

基本情況：遵義會議紀念館差異27,026,100.32元，主要原因是在填報2020年部門決算報表時，將中央免費開放補助資金2703萬元誤填入部門決算報表年初數中，應填列決算報表調整預算數欄，導致數據不一致。遵義市美術館差異576,399.51元，主要原因是在填報2020年部門決算報表時，將中央免費開放補助資金40萬元和調整預算數17.64萬元填入年初預算收入數裏，導致數據不一致。遵義市體育運動學校差異8,766,964.50元，主要原因是在填報2020年部門決算報表時，將調整預算數8,766,964.50元誤填入部門決算報表年初數中，應填列決算報表調整預算數欄，導致數據不一致。遵義市文化館差異0.20元，主要原因是在填報2020年部門決算報表時，將“二下”批覆預算數21,851,855.56元，填報決算年初預算數誤寫為21,851,855.36元，導致數據不一致。

整改措施：在今後工作中，將進一步加強財務人員自身責任意識，提高決算編報質量，使財務數據準確無誤。

問題二：決算報表中彙總公開的“三公經費”預算數與分別公開的預算數之和不一致

基本情況：遵義市博物館公開網站公開預算數為1萬元，決算報表預算數為6.3萬元，主要原因是在編制2020年預算時中央免費開放補助資金未下達，只在市級配套免費開放資金中預算1萬元，在中央中央免費開放補助資金中預算5.3萬元。

整改措施：在今後工作中，我局將對直屬事業單位相關財務人員編制決算報表進行業務指導，並在彙總部門整體預決算時加強審核，確保部門財務數據的準確性。

年末結轉結餘較多，存量資金規模較大

基本情況：我局2020年末結轉結餘資金較多，主要原因：一是體育彩票公益金是根據具體銷售業績分成,一般為半年下達一次資金；二是2020年受新冠肺炎疫情影響，1—5月我局按上級要求關閉下屬文體場館，暫停所有文體活動，大量經費未使用；三是2020年12月因市級財力困難，財政於12月15日提前停止支付，導致我局大量支出未支付。

整改措施：20xx年2月，市級財政收回我局20xx年及以前年度結轉結餘資金32,255,789.16元。20xx年已加快結餘結轉資金支出進度，切實提高資金使用效益。

基本情況：“遵義市美術館商業性文化設施”350萬元、“美術館專用設備購置”150萬元，項目執行率低於80％，主要原因：一是受疫情影響，按上級要求關閉美術館，大量經費未使用。二是2020年12月因市級財力困難，財政於12月15日提前停止支付，導致大量支出未支付。

整改措施：20xx年初已向財政申請結轉資金“遵義市美術館商業性文化設施”499,220.67元 、“美術館專用設備購置”354,117元，並於20xx年全部列支完畢。

（三）預算調整率較高，預算編制有待進一步完善

基本情況：遵義市博物館項目支出預算調整率為1719%，主要原因是編制2020年預算時，上級專項資金未下達（文物保護專項資金317萬元、中央免費開放資金542.5萬元），未納入 “二下批覆”預算，導致預算調整率較高。楊粲墓博物館項目支出預算調整率為2400%，主要原因是編制2020年預算時，上級專項資金未下達（中央免費開放資金40萬元、文物保護專項資金楊粲墓陳列提升項目200萬元），未納入 “二下批覆”預算，導致預算調整率較高。遵義會議紀念館項目支出預算調整率為4003.75%，主要原因是編制2020年預算時，上級專項資金未下達（中央免費開放資金2703萬元），未納入 “二下批覆”預算，導致預算調整率較高。

整改措施：在今後工作中，將加強與財政部門及上級主管部門的對接溝通，使預算編制更加精準化。

二、資產管理方面

問題一：資產管理有待進一步規範。

基本情況：20xx年遵義市市級機構改革，組建遵義市文體旅遊局，使用原遵義市文化廣電新聞出版局資產系統賬號。為便於資產管理，我局委託微帆科技有限公司將原遵義市體育局、原遵義市旅遊發展委員會資產數據導入遵義市文體旅遊局資產系統，在導入原遵義市體育局、原遵義市旅遊發展委員會資產數據時，技術原因無法導入使用人及使用部門，為區分原體育局、原旅發委導入資產，將使用部門設置為“原體育局”、“原旅遊局”，如要查詢原旅發委和原體育局使用人的資產，只能通過合併前原單位資產系統導出的數據進行查詢。20xx年機構改革後我局未及時對固定資產進行清理盤點，固定資產管理不規範。

整改措施：經20xx年第16次黨組會議研究同意，於8月19日委託貴州恆煜達工程管理有限公司購買服務清理固定資產，貴州智科技術服務有限公司中標，目前正在對我局固定資產進行全面清理。今後我局將加強固定資產管理，定期進行全面清查盤點，做到賬、卡、實相符，防止國有資產流失。

三、會計核算方面

問題一：會計信息質量有待提高

基本情況：憑證附件不完整。遵義足球運動學校2020年10月13號憑證，支付2020年全年的生活費、住宿費時使用單位其他資金支付199,154.00元及使用零餘額賬户額度支付68,800.00元，後未附相關支付憑證。

整改措施：經核查，遵義足球運動學校2020年10月13號憑證後所附的支付憑證僅為財政直接支付憑證、授權支付憑證以及生活費和住宿費分攤計算表，未附食堂支出成本類支付憑證。原因是其在遵義市體校內辦公，所有教職工及學生均在體校食堂用餐及住宿，通過和市體校簽署協議後採取按人數分攤的方式支付食宿費及住宿費。食堂成本類支付憑證太多且已由體校食堂財務入賬，故未附相關支付憑證。今後涉及上述分攤情況的業務，會在憑證中將相關情況備註説明。

問題二：經濟科目未嚴格區分。

基本情況：我局2020年12月208號憑證、2020年10月121號憑證，會計核算經濟科目未嚴格區分，因2020年財務決算工作已完成，故不能進行賬務調整。

整改措施：在今後工作中，加強財務知識及業務知識的學習，按照財務制度和會計基礎工作規範化的要求進行財務核算，做到科目設置準確，帳目清楚。

問題三：差旅費報銷超範圍。

基本情況：我局2020年12月208號憑證，將服裝費、補助費、其他費用以“差旅費”核算，因2020年財務決算工作已完成，故不能進行賬務調整。

整改措施：在今後工作中，加強財務知識及業務知識的學習，按照財務制度和會計基礎工作規範化的要求進行財務核算，做到科目設置準確，帳目清楚。

四、績效管理方面

（一）績效自評有待加強。

問題一：“遵義大劇院商業性文化設施”項目進行自評時，以實際撥付大劇院資金作為項目支出，未以實際支出作為項目支出。

基本情況：按照市人民政府的相關工作安排，遵義大劇院2020年市級部門預算由我局編制，預算經費由我局轉撥。根據《關於2020年市級部門“二下”預算的批覆》（遵財教[2020]2號）文件精神，批覆“遵義大劇院商業性文化設施”350萬元，財政實際下達指標346.68萬元，我局轉撥資金346.68萬元，故我局在項目績效自評時只能按照賬務金額346.68萬元填報。

問題二：遵義市文化館未開展整體支出績效自評，以項目自評代替整體自評。

基本情況：經核查“遵義財政雲平台”，遵義市文化館已開展整體支出績效自評，不存在以項目自評代替整體自評。

問題三：整體績效自評中績效目標設立不夠細化、量化，與單位本年度開展的主要工作目標相關程度較低。

整改措施：我局將進一步加強績效評價相關知識的學習，結合本年度工作重點設立細化、量化的績效評價指標，切實提高績效自評工作水平。

五、業務管理方面

（一）維護維修費支出龐大，對財政撥款依賴程度高

問題一：遵義大劇院，因其體量大、設施設備高端，物業管理及設備運行維護成本較高，隨着時間的推移，折舊更新費用增加。大劇院運轉對財政撥款依賴程度較高，每年財政撥款350萬元僅能滿足大劇院基本費用支出。

整改措施：下步工作中持續加大對劇院的運行設施設備的維護管理力度，建立健全監督制約機制，強化對管理制度、維護方式、服務人員等重點環節的管控，增強績效管理理念，加強內部財務和項目管理，為劇院設施設備的正常運行維護提供可持續發展的保障條件。

（二）專業化程度較低，業務開展受影響

問題一：硬件設施欠完善。遵義市美術館目前沒有固定陳列展廳及標準化藏品庫，專業化程度較低，向外界宣傳推廣形成一定阻力。

整改措施：下一步遵義市美術館將積極爭取國家、省級專項資金補助，推動場館基礎設施建設，完善場館使用功能，打造專業化藝術場館，豐富市民文化生活。

問題二：演出內容欠豐富。遵義大劇院目前沒有劇目引進費的專項預算，經營行為存在短期性、臨時性，演出劇目有待豐富、場館利用率有待提高。

整改措施：為貫徹落實市委主要領導關於“採取切實有效措施，全面提升公益場館運營管理效能，有效向市民開放，切實盤活閒置資源，提高公共服務水平”的指示要求和市政府關於遵義道橋集團債務風險防範化解專題會議精神，全面提升遵義大劇院運營管理效能，切實盤活資產資源，實現社會效益和經濟效益相統一。根據市文化旅遊局與遵義道橋建設（集團）有限公司20xx年7月21日專題座談會議精神，遵義市大劇院服務中心與遵義產投文體旅遊發展有限公司經過多次協商，就遵義大劇院經營管理事宜達成如下共識：一是經營管理模式。堅持以“政治效益為先、社會效益為主、兼顧經濟效益”統領劇院發展，採取“政府補貼、中心監管、委託經營、市場運作”模式，由遵義市大劇院服務中心與貴州禾田文化傳媒有限公司簽訂委託經營管理合同，註冊成立遵義大劇院禾田管理有限公司，作為委託經營管理合同的執行方，負責大劇院的演藝及研學項目經營管理。委託經營期限為5年。二是將遵義大劇院的物業管理項目、特種設備的維護保養項目、可經營性資產的經營管理項目委託給遵義產投文體旅遊發展有限公司經營管理。

績效評價整改報告11

自20xx年8月25日收到《長安鎮專職消防隊績效評價報告整改通知書》後，我單位高度重視評價報告提出的“1號文”執行過程存在問題，當即成立問題整改小組，對評價中所發現的問題開展整改工作，並按照評價報告中提出的意見及建議擬定了一系列的整改措施。現將目前已開展整改工作情況及後續計劃整改措施報告如下：

一、已開展整改工作情況

（一）制定《獎補申報指南》，加速獎補發放進度

為減少社區（集團公司）因不瞭解申報流程或相關材料要求而導致申請不通過情況的發生，我單位在原有文件基礎上制定了一份《獎補申報指南》（詳見附件1），對申報主體及條件、申報材料、申報時間、申報流程、申報受理諮詢電話等方面均進行具體説明。特別針對設備安裝位置、安裝照片拍攝要求、發票內容填寫等前期獎補審核過程中需注意事項作詳細補充，明確規定需提交文件的具體要求，充分提升政策實施的可執行性和可操作性。同時，在指南中提供消防隊和消安委諮詢電話專線，以便及時對羣眾提出的問題給予反饋。

（二）強化資料管理工作，提升規範化管理水平

加強資料規範管理意識，在政策執行過程中注意保留和整理完整原始憑證及其他相關材料，以便備查。具體如下：

1.針對存在的各類資料內容不全、更新不及時等問題，我單位分三個大類規範、整合各項資料，以便及時備查。一是原始憑證類，包括記賬憑證、收據、付款憑證、發票、預算經費呈批表等文件；二是數據材料類，包括各社區（集團公司）提交獎補申請材料、獎補資金髮放至社區（集團公司）明細清單、社區（集團公司）獎補資金髮放至羣眾明細清單等文件；三是文件材料類，包括政策制定依據、政策申報文件、政策批覆文件、政策調整文件等。

2.針對獎補資金髮放至社區（集團公司）明細清單填寫不規範的問題，我單位根據申請驗收台賬內容制定了對應的獎補資金明細表模板（詳見附件2），並要求相關工作人員在填寫過程中不得修改表頭內容和順序，提高獎補發放的規範性。

二、計劃整改措施

（一）完善績效指標體系設計

在下年度填寫績效目標申報表時，我單位將從指標設置的合理性、全面性、規範性等方面優化績效指標體系，具體如下：

1.提升數量指標設置的全面性。可設置專項獎補資金髮放率、“三小”場所火災探測報警器安裝完成率、出租屋火災探測報警器安裝完成率、“三小”場所簡易噴淋頭安裝完成率、出租屋簡易噴淋頭安裝完成率、安裝噴淋頭設施補貼完成率、安裝煙感設施補貼完成率等數量指標，並根據填報時的工作開展情況適當制定可實現指標值，全方位考察設備安裝和獎補發放情況。

2.提升質量指標和時效指標設置的可操作性。可設置補貼合規率、應補盡補率、政策知曉率、獎補資金髮放足額率等質量指標；設置專項獎補資金髮放及時率、火災探測報警器安裝按時完成率、簡易噴淋頭安裝按時完成率等時效指標，並對各項指標內容或計算公式進行説明和解釋，更加有效追蹤獎補資金髮放質量和時效。

3.提升效益指標設置的規範性。可設置“三小”場所、出租屋火災風險防控提升度、“三小”場所、出租屋火災事故發生數量降低率、“三小”場所、出租屋火災事故傷亡人數降低率、補貼對象覆蓋面等社會效益指標；設置社區（集團公司）滿意度、羣眾滿意度、羣眾投訴處理滿意率等滿意度指標，切實追蹤項目實施所帶來的經濟、社會、生態效益情況，並定期就獎補政策實施情況對社區、羣眾兩大羣體進行調研，瞭解公眾需求，深化實施效果。

（二）規範政策執行過程監管

我單位將從消防基礎設施現場安裝建設情況、獎勵標準目標口徑、財務記錄合規性等方面完善政策執行過程監管方案，提升財政資金的使用效率，具體如下：

1.對設備安裝工作加強監督。不定期對社區（集團公司）消防基礎設施現場安裝建設情況進行抽查，抽查問題包括：感煙報警器、噴淋頭安裝位置是否規範；安裝位置是否因緊靠牆壁而減小了有效保護面積；是否嚴格按照安裝規範在“三小”場所住人區域和出租屋樓梯間首層位置進行安裝；噴淋頭室內供水管是否違規採用PVC管等，對抽查存在問題的社區（集團公司）要求其在規定期限內整改，並不定時複查。

2.明確目標數據口徑。下發各社區（集團公司）煙感、噴淋頭獎補申請年度目標值，督促社區（集團公司）根據年度目標值進行任務分解，按時按量追蹤任務完成情況。

3.提升費用支出和財務記錄合規性。收集社區（集團公司）獎補資金髮放至羣眾的明細表，嚴格要求社區（集團公司）規範填寫、記錄、存檔，並不定期進行抽查。同時，為加強獎補資金髮放的後續落實情況，我單位擬對已收到獎補的社區進行調研，落實獎補資金去向，是否按要求發放到羣眾手中。此項工作落實到位後，將會提高廣大羣眾安裝基礎設施的積極性和主動性，從而加快各項工作進展。

（三）加強獎補政策宣傳力度

我單位將從社區（集團公司）層面和居民層面兩方面優化獎補政策宣傳方案，具體如下：

1. 在社區（集團公司）層面，在原有以文件下發傳達政策內容為主的基礎上，完善線下會議、線上座談等交流宣傳方式。我單位擬於近期下發新制定的《獎補申報指南》，儘可能通過召開會議的形式對指南中各項要求作具體講解及答疑交流，督促社區遵照申報程序，整理驗收資料，提起驗收申請，抓緊時間申報資金獎勵，確保設施安裝獎勵資金及時兑現，提高廣大羣眾安裝消防基礎設施積極性和主動性，全面加速“以獎代補”獎勵發放。

2. 在居民層面，一是督促社區（集團公司）通過社區公眾號、微信羣通知、派發宣傳單等線上線下相結合的宣傳方式，定期宣傳相關政策要求、政策進展、政策變動等內容。二是督促社區（集團公司）定期召開動員大會，細緻講解安裝政策及獎補政策。三是督促社區（集團公司）對未落實安裝的居民進行電話或短信的方式提醒。四是督促社區（集團公司）對存在困難的居民入户解答問題。

同時，我單位將不定期組織社區（集團公司）相關人員進行宣傳、交流，及時解決社區在1號文執行過程中存在問題，加速推進1號文安裝及獎勵發放。並抽查社區（集團公司）獎補宣傳工作進展、調查羣眾對政策的知曉程度，針對存在的宣傳問題提出意見、建議。

績效評價整改報告12

一、項目概況

（一）項目資金申報及批覆情況。根據全年工作目標任務，按照《中共石棉縣委辦公室石棉縣人民政府辦公室關於調整在任村（社區）幹部基本報酬補助標準“老三職”幹部補貼標準和社區服務羣眾專項經費的通知》（石委辦發〔20xx〕4號）和《中共石棉縣委辦公室石棉縣人民政府辦公室關於調整村幹部有關待遇的通知》（石委辦〔20xx〕88號）文件要求，於年初編制預算467680元，後期追加177960元作為20xx年全年3個村在職村組幹部及“老三職”幹部補助報酬。經縣委組織部審議批覆後下達資金。

（二）項目績效目標。按照預算編制要求，完成全鄉20xx年全年3個村在職村組幹部及“老三職”幹部的補助報酬發放。確保資金及時到位。

（三）項目資金申報相符性。永和鄉村組幹部報酬項目，主要為永和鄉3個村在職村組幹部及“老三職”幹部補助報酬等，與項目資金申報相符，合理可行。

二、項目實施及管理情況

（一）資金計劃、到位及使用情況。

1．資金計劃及到位。

該項資金預算經縣委組織部審議後縣財政局於20xx年3月通過石財（基）專項20xx年120號下達資金；20xx年11月通過石財（基）專項20xx年1334-9號下達資金。共到位645640元與計劃一致，到位率為100%，及時率為100%。

2.資金使用。

截止績效自評時，該項目已完成3個村在職村組幹部及“老三職”幹部補助報酬的發放，共支付資金641310元，剩餘資金4330元已全部返還財政。資金開支範圍、標準、支付進度、支付依據等均合規合法，資金支付與預算相符。

（二）項目財務管理情況。該項目支出符合財務管理制度，做到了專款專用。支付時嚴格按照要求審核審批並及時撥付到位。並及時對收支進行會計核算及賬務處理。

（三）項目組織實施情況。該項目由專人負責組織實施，在職村組幹部報酬每月按時發放，“老三職”幹部按季度發放，流程符合相關規定。

三、項目績效情況

（一）項目完成情況。該項目在規定時間內完成了3個村在職村組幹部及“老三職”幹部補助報酬的發放，資金全部打入銀行個人賬户中。與項目計劃目標一致，任務量完成100%、質量標準合格率100%、進度計劃完成率100%、成本控制達標率100%。

（二）項目效益情況。該項目有利於促進幹部工作的積極性，該項目的實施受到了廣大村組幹部的一致好評。

四、問題及建議

（一）存在的問題。

無。

（二）相關建議。

無。

五、其他需要説明的問題或者事項

無。

績效評價整改報告13

項目監理人員月度績效考核分配製度為深化績效管理，強化激勵約束機制，進一步激發職工積極性、體現多勞多得、公平分配的原則，促進項目監理工作，公司決定在實行員工履職考核的同時，在項目監理人員中實行月度績效考核分配製度。實施辦法如下：

一、適用範圍

工程項目現場監理人員(不包括試用期內的人員和實習生)。

二、分配資金組成和限額

用於月度績效考核分配的資金由兩部分組成：

1.現場監理人員每人每月從崗位工資中預扣xx元。

2.公司按每人每月元標準預提。兩項合併每人每月用於績效考核分配的限額為xx元，實際分配額度依據考核結果確定。

三、考核分配辦法

1.對考核對象月度工作績效採用百分制量化評分。評分項目構成為：

思想品德：包括職業道德、勞動紀律、其它表現；

崗位技能：包括與崗位相應的專業技術水平、從事本崗位監理實務的能力、在職責範圍內處理疑難、突發問題的能力、業務學習自覺性。

工作態度：包括工作責任心、主動性積極性、勤奮務實吃苦耐勞作風、服從調度協作配合精神、業主滿意度幾個方面；

工作實績：包括工作負荷、履職成效。

各項目分值分配、評分要點等詳見附表。

2.對考核結果根據得分值劃分等級：

分以下評為不合格；

xx分評為基本合格；

xx分評為合格；

xx分評為良好；

xx分評為優秀。

按照考核結果分檔進行績效分配：

優秀：分配額度為xx元；

良好：分配額度為xx元；

合格：分配額度為xx元；

基本合格：分配額度為xx元；

不合格：分配額度為xx元。

對考核達到優秀或良好且對公司經營有特殊貢獻或受到業主管理層、政府主管部門特別表彰的人員，在上述分配額度以外可由總經理給予特別獎勵。

四、工作組織

1.監理人員月度績效考核分配工作由公司副總經理按照專業分管範圍分別主持。分配額度經公司總經理批准後執行。

2.項目總監負責本項目監理人員月度績效考核分配工作。

五、工作程序

1.項目監理部所有人員（試用期內的人員和實習生除外）對上月工作績效自評記分（每xx月xx日前完成）。

2.項目總監對本項目監理人員考核評分、劃分檔次，並提出月度績效分配額度，報公司分管副總經理（每xx月xx日前上報）。

3.分管副總經理審核，必要時提出調整意見。分配額度彙總後報總經理批准。

4.資源開發部編制工資單時將上月績效分配額度計入本月應發工資，財務科發放。

以上工作程序-按照“監理人員月度績效考核分配表”進行。

六、其它

1.實行月度績效考核分配的人員，不再參加季度評先，終評先仍然進行，評先比例從嚴控制。

2.本辦法自月起，先期在市政水利專業在監項目中試行，其它工程項目何時實行另行通知。暫未實行月度績效分配的項目監理部和本部職能部門季度評先照常進行。

3.月度考核不合格人員除取消當月月度績效分配外，由項目總監和公司分管領導進行誡勉，以觀後效。度內月度考核不合格累計達到次，在編員工作待崗處理，外聘人員解除勞動合同。

對月度考核結果為基本合格的人員，由項目總監督促整改。

績效評價整改報告14

一、基本情況

xxxx年6月省財政廳對我省xxxx-xxxx度民族工作經費專項資金和民貿民品貸款貼息補助資金開展了績效評價，分別選取了6個地區作為民族工作經費實地抽樣績效評價點、17個地區作為民貿民品貸款貼息補助實地抽樣績效評價點，指出民族工作經費資金管理使用存在四個方面8個問題、民貿民品貸款貼息補助存在四個方面的問題。針對本次績效檢查中發現的問題和提出的要求，我委高度重視，壓實責任、全面整改，紮實推進整改工作。

二、加強組織領導，確保整改工作落實到位

(一)重視問題，提高認識。檢查組反饋指出的問題，實事求是、客觀公正、符合實際，所提出的意見建議中肯且針對性、指導性、可操作性強，全省民宗委系統高度重視這些問題，從思想和行動上提高對整改工作的認識。

(二)加強領導，明確責任。為切實加強對問題整改工作的領導，我委成立了兩項資金整改工作專班，組長由委分管領導擔任，並作為責任領導，副組長由規財處和經發處負責人擔任，成員由有關處室同志組成。明確把落實整改內容作為工作的重點，對涉及的整改項目做出了科學部署，以確保取得實效。

(三)迅即部署，強化措施。根據績效評價報告中指出兩項資金使用管理方面的問題，進行了全面梳理分析，制定了績效評價發現問題整改工作方案，壓實整改責任，逐項落實整改問題，確保整改有措施、完成有時限。

(四)加強督辦，注重實效。按照責任分工，督促委本級各資金使用處室、市(州)縣抓好落實，下發了《省民宗委關於做好xxxx年重點績效評價發現問題整改工作的通知》和《省民宗委關於落實民貿民品政策有關事項的通知》，要求各級民宗部門逐條對照檢查，逐件研究整改，確保問題整改到位、按時完成。

(五)建章立制，注重長效。把建立和完善規章制度作為整改落實構建長效機制的關鍵環節，我委結合實際制定了系列資金管理規章制度，並指導各級民宗工作部門結合本地實際制定相關管理辦法，形成了全省各級民宗工作部門較為完整的資金分配、監督檢查、績效評價等制度，推進了資金管理制度化、規範化、科學化。

三、堅持問題導向，逐條逐項落實整改

我委針對檢查組反饋的問題，按照“事事有迴音，件件有落實”的要求，結合實際，強化整改措施，整改工作有序、有力，取得了初步成效。

(一)民族工作經費專項資金問題整改

1、管理制度方面問題整改。我委會同省財政廳對原《貴州省民族工作專項經費管理辦法》進行了修訂，並於xxxx年12月12日印發。

2.資金管理方面問題

(1)列支基本支出問題整改。指導各級民宗工作部門完成資金清退，並嚴格貫徹落實好民族工作經費的使用範圍和規定，按照預算規定的支出用途使用資金。

(2)預算執行進度較慢問題整改。一是指導各級民宗部門對涉及資金進行進一步摸查，梳理實施項目和無法實施項目情況，根據結存資金情況提出處理意見。二是督促指導各級民宗部門加強與本級政府和財政等部門的彙報、溝通協調，爭取未到位資金落地，啟動項目實施。三是督促各級民宗部門科學做好項目論證並建立項目庫，避免項目資金到位後無法實施問題。四是督促各級民宗部門加快項目實施進度，爭取年內完成資金撥付。

3.部分預算資金分配依據不充分問題整改。xxxx年12月我委會同省財政廳對黔財行〔20xx〕24號民族經費管理辦法進行了修訂，在民族工作經費使用範圍中對上述項目的使用做了進一步明確。

4、項目管理方面

(1)少部分項目實施緩慢、取消實施或未實施問題整改。一是指導各級民宗部門對涉及項目進行梳理，進一步摸清未完成項目、未實施項目情況，根據項目情況提出整改意見。二是督促指導各級民宗部門加強與本級政府和財政等部門的彙報、溝通協調，爭取未到位資金落地，啟動項目實施。三是督促各級民宗部門科學做好項目論證並建立項目庫，避免項目資金到位後無法實施問題，或實施條件變化取消實施等問題。四是督促各級民宗部門加快項目實施進度，爭取年內完成未及時完成項目，對已完成未驗收或撥付的項目，要加快驗收報賬進度，完善有關資料，儘快撥付資金，及時完成項目會計核算。五是指導各級民宗部門嚴格貫徹落實好民族工作經費的使用範圍和規定，不允許從項目經費中列支基本支出。

5、績效管理方面

(1)績效目標管理不到位問題整改。我委績效目標圍繞主要工作進行編制，涵蓋了數量、質量、時效、社會效益、服務對象滿意度等主要指標，對年度重要工作均有具體指標體現，但鑑於民族工作多為事務性工作，指標設置中確實存在無法定量只能定性的描述，我委將進一步挖掘梳理既體現工作要點又更加適合評價衡量的績效目標。

(2)未開展績效自評問題整改。我委督促各級民宗部門認真開展自查，被抽查州縣及時完成績效自評工作，未被抽查到的要認真自查、梳理問題，加強項目績效管理工作。

(二)民貿民品貸款貼息補助資金問題整改

1、強化制度建設，及時出台專項資金管理辦法。一是出台管理辦法。制定出台《貴州省民族貿易和民族特需商品生產貸款貼息專項資金管理辦法》，就資金預算編制、設立績效目標、分配撥付、項目監管、績效評價等方面，理順各級財政、民宗、人行、承貸機構之間的關係，釐清部門間的職能職責，強化分工合作，既各司其職，又緊密配合。近期將印發管理辦法。二是完善機制制度。建議具備條件的地方政府結合實際建立貸款風險補償機制、財政擔保機制和政府獎勵制度，激勵商業銀行等金融機構支持民貿民品企業發展，在條件允許的情況下適度放寬小微型民貿民品企業的貸款准入條件。

2、加強監督管理，形成齊抓共管的良好局面。一是加強溝通聯動。加強各部門之間要溝通協調，強化信息共享，民族工作部門要及時將貸款申請審核意見書抄送財政部門，人行當地分支機構要及時將貼息審核意見抄送財政部門、民族工作部門;財政部門下達、撥付、兑現貼息資金後及時抄送民族工作部門。二是加強績效管理。各級財政部門、民族工作部門、中國人民銀行當地分支機構每年要對民貿民品優惠利率貸款貼息資金管理使用情況進行檢查;按規定每年開展績效自評工作並出具績效自評報告。

3、抓好貫徹落實，強化政策具體操作執行力度。一是注重提高時效性。及時開展貼息資金清算和撥付，及時兑現貼息資金，切實讓民貿民品企業享受到優惠政策的好處。二是嚴格貼息資金兑現程序。糾正各地將貼息資金直接撥付至民貿民品企業、對企業採取“先收後返”的貼息方式等不合規的情況，規範貼息渠道和程序，完善資金撥付兑現審批手續。三是實行動態管理。針對貼息補助企業覆蓋率過低的情況，採取動態監管方式，對已命名的但不再經銷少數民族特需品、生產生活必需品或收購民族地區農副產品的企業適時清理，對以後不再生產民族特需商品的民品企業，適時清理、調整。同時，加大對民貿民品貸款貼息優惠政策的宣傳力度，提高政策知曉率，擴大覆蓋面。

4、積極指導企業，按時報送有關材料。一是按時報送基礎檔案。按照規定，每年3月份前，民貿民品企業基礎檔案需要及時更新報送。二是定期報送生產供應情況。按文件要求，督促少數民族特需商品定點企業按規定定期向項目主管部門報送少數民族特需商品生產供應等相關情況。三是規範年度審計報告。針對部分縣(市、區、特區)存在項目資料不合規、不完整、未提供等情況，已認定的民貿民品企業有流動貸款需求的，要及時出具年度審計報告，報告中需要按要求提及載明“經銷少數民族特需品、生產生活必需品以及收購(加工銷售)民族地區農副產品銷售額佔該法人企業全部銷售額比例”事項。

四、鞏固深化整改成果，持續加大整改力度

經過整改，雖然取得了階段性較為顯著的成效，但對照檢查組提出的整改要求，仍然還需要持續強化整改認識，持續壓實整改責任，產生實在效果。

(一)強化問題意識，持續抓好整改。堅持整改目標不變，整改力度不減，進一步抓好後續工作。對已完成的整改任務，適時組織“回頭看”，鞏固整改成果，防止問題反彈;對還沒有完全徹底解決的問題，嚴格按照整改方案，加強督促檢查，確保按時整改到位;對需要較長時間整改的事項，堅持一抓到底，堅決完成整改，務求取得實效。

(二)鞏固整改成果，建立長效機制。以制度建設固化問題整改成果，舉一反三，對我委制定的各類經費管理辦法進行修改完善，以持續有力的督促檢查，傳導執紀壓力，確保各項規章制度落地生根，見到實效。

(三)深化整改成果，加強資金監管。進一步加強資金監管指導，總結績效檢查中發現的問題，以問題為導向強化各級民宗部門項目資金負責人和管理人員培訓指導，督促各級民宗部門加強項目資金事前事中事後監管，切實履行各級職責，確保管好用好財政專項扶貧資金，使有限的資金髮揮最大效益。

績效評價整改報告15

根據你廳《關於對20xx年財政重點績效評價項目整改的通知》（黔財績〔20xx〕21號）要求，我委對納入20xx年財政重點績效評價項目的“衞生事業發展補助資金”“省市兒童醫院項目”“中醫（民族）藥項目資金”三個項目，按照績效評價報告，認真梳理問題，逐項整改落實，現將整改情況報告如下：

一、存在問題及整改措施

（一）衞生事業發展補助資金項目

1.存在問題：預算管理工作有待完善。

整改措施：在20xx年的預算編制過程中，加強預算編制的精細程度，確保預算資金的科學性、細緻性、準確性。從20xx年起，為了加快項目資金支出進度，實行每月調度，並擬於6月、9月底和10月中旬、12月上旬四次召開預算項目支出進度調度會，梳理項目資金支出情況，通報項目資金的使用進度，着力解決項目資金支出進度緩慢問題。

（1）抽樣點中未完成重點專科建設工作的問題。

整改措施：已採取措施督促項目單位加快建設進度，未完成項目均已建成並投入使用。

（2）抽樣點未完成城市社區服務中心建設工作的問題。

整改措施：項目單位已完成整改，城市社區服務中心設備及建設資金已全部使用，建設資金已完成撥付，其餘資金用於配置設備，並已經採購完成。

（3）縣級主管部門資金支付進度緩慢的問題。

整改措施：縣衞健局已積極落實衞生事業發展補助專項資金的到位，專題報告縣委縣政府有關領導，並主動對接縣級財政部門進行資金籌集下撥，截止20xx年4月9日，在資金調度極度困難的情況下，多方籌集資金對部分專項資金實施下撥到項目實施單位。

（4）部分醫院項目資金支出不規範的問題。

整改措施：依據《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國政府採購法施行條例》等相關法規，從審批到招標到採購到績效評價嚴格按照規定程序執行，且自20xx年起所有項目資金嚴格按照規定項目和用途進行使用。完善了項目資金管理流程，制定了《醫院項目資金管理辦法》，對項目資金使用全程監督，提高資金使用的效率。加強了業務學習與培訓，組織了財務、設備、信息等各業務科室人員全面學習相關政策法規，深入探索科學的評價方法，研究和制定與醫院發展相適應的指標評價體系，以規範資金使用流程，提高資金使用效率。

2.存在問題：專項資金管理體系不健全，制度不完善。

整改措施：根據《貴州省省級財專項資金管理辦法和貴州省省級財政資金審批管理辦法》（黔府辦發〔20xx〕34號）的要求，對專項資金管理辦法進行修改，按照“一個專項資金、一個管理辦法”的要求，針對專項資金制定管理辦法。再次就我委資金分配的內部流程進行優化，強化了各處局的時間約束和責任，確保資金按時提交財政及時下達。

3.存在問題：績效理念尚未牢固樹立，績效激勵約束作用不強。

整改措施：已組織相關處局對績效評價報告中指出的問題進行認真學習、分析和整改，提高全面績效管理意識，做到立行整改，舉一反三，防止問題再次發生；按照“誰主管、誰負責”“花錢必問效、無效必問責”的要求，進一步落實責任制，加強績效管理，提高績效管理能力和水平，細化項目實施方案，明確組織領導形式和工作協調機制，明確實施機構的工作範圍和職責劃分，將績效考核結果與次年的資金分配掛鈎。

（二）公立醫院項目資金

4.存在問題：個別醫院項目資金管理不規範。

（1）自籌資金落實不到位問題。

整改措施：醫院已從自有資金中落實到項目資金中。

（2）會計核算不規範。

整改措施：針對部分醫院在項目實施過程中未按項目批覆口徑對建設資金進行專賬核算的問題。已在“在建工程”科目下按項目類別設立專賬核算。

5.存在問題：項目管理不到位。

整改措施：根據項目資金績效評價報告提出的整改要求，成立工作專班，強化項目過程管理，加快推進項目建設進度。同時，與發改委等部門就項目的立項、規劃、建設等相關手續積極溝通協調，並請相關政府職能部門現場指導和技術支持。由於個別建設項目在初步設計階段對可研批覆的項目投資、建設規模、建設內容進行了調整，在取得初步設計批覆後，嚴格按照初步設計批覆所附的概算審定表中各類工程的概算投資進行資金控制，並根據項目的各類工程按照概算投資中的分項概算，編制相應的招標控制價報住建部門建設工程造價管理站備案。

（三）中醫（民族）藥項目資金

6.存在問題：財政資金配置不夠合理，碎片化突出，項目實施效果不理想。

整改措施：根據《貴州省衞生健康委20xx年中醫（民族）藥項目資金績效評價報告》中發現的問題和建議，已對全省項目單位進行通報，督促各市州中醫藥行政管理部門及項目單位落實項目資金，跟進項目進度。通過至上而下的整改要求，各項目單位充分認識到中醫藥項目資金的重要性和必要性，積極整改，在次年的資金安排中做了調整。

二、下一步工作打算

（一）加快資金撥付，保證資金及時到位。

建立聯合工作機制，加快資金的分配及下達。制定資金分配方案，以保證資金及時下達到項目實施單位及項目能夠如期開展。

（二）建立全過程預算績效管理鏈條，提高資金執行效率。

逐步建立起全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，並要求各級衞健部門，協助項目實施單位建立預算執行負責制度，加強對資金使用情況的事中管理和監督，提高預算執行的管理水平，保證預算執行能如期推進。

（三）加強資金管理和監督，健全資金使用規範。

一是要求各項目實施單位建立並完善內部控制體系，嚴格財務紀律，保證專項資金分賬核算，專款專用，保證專項資金切實用於專項項目支出；二是加大監督檢查工作力度。不定期的對專項資金使用情況進行監督檢查，及時整改，以保障資金使用的規範性。