出納人員的崗位職責模板
第一,出納人員辦理每一筆收付業務的依據,必須根據企業有關會計人員編制的經審核無誤的收付款憑證。
第二,出納人員辦理每一筆收付款業務前,必須堅持複核每一筆收付款憑證所反映的經濟內容。
第三,出納人員要嚴格執行銀行核定的現金庫存限額,不得超過,隨時掌握銀行存款餘額;月末銀行存款餘額與銀行對賬單核對,要及時編制“銀行存款餘額調節表”,
使賬面餘額與銀行對賬單上的餘額,按規定調節後相符。對未達賬款,要及時查詢,並督促有關人員及時處理。
第四,對於重大的.開發項目,如更新改造項目等,須經會計主管人員、總會計師或企業領導審批後,方可辦理付款手續。
第五,為了確保安全,企業向銀行提取或存入銀行現金時,應當配備兩名人員同行。提取工資或獎金等大量現金時,除由工資核算員協助外,還應採取相應的安全措施。
第六,對保險櫃的密碼要絕對保密,對保險櫃的鑰匙要妥善保管不得丟失,不得隨意交給他人。
第七,不得將現金出納工作隨意交代人代管,如確因故需要離開崗位時,須由會計主管人員指派他人代管,但交接手續雙方必須清楚。
第八,現金和銀行出納員使用的各種專用章,包括支票印鑑、“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”章都要妥善保管。為了分清責任,支票印鑑章應由室主任保管或專人保管。
第九,出納人員不能兼管會計稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權債務賬簿的登記工作。
第十,對庫存現金和各種有價證券(如國庫券、地方債券、企業債券等)以及外幣的保管,確保完整無缺,如有短缺應負賠償責任。
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