會計到了月底需要做什麼工作

一般到了月底，會計人員的工作更忙了，因為要做很多事情。下面是小編為你整理的會計到了月底需要做的工作，希望對你有幫助。

　　會計到了月底需要做的工作

每個月會計要做的事情很多，日常的工作相對過於繁忙，月初月末是會計工作的關鍵時期，又到了一個月的月底，那麼作為辛勤的會計人員，尤其是剛剛踏上會計工作崗位不久的會計人員更應該熟知會計月末的工作事項。接下來的文章就帶你一起熟知會計月末到底有哪些具體工作，希望能夠幫到你。

1、月末或定期編制科目彙總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目彙總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是製造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，淨值和使用年限計算出來的。月末還要提取税金及附加，實際是地税這一塊。就是提取税金及附加，有城建税，教育費附加等，有税務決定 。

3、月末編制完科目彙總表之後，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總髮生額轉入本年利潤，借主營業務收入(投資收益，其他業務收入等)貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本(主營業務税金及附加，其他業務成本等)。轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得税，如果在貸方則説明盈利需交所得税，計算方法，所得税=貸方差額*所得税税率，然後做記賬憑證，借所得税貸應交税金--應交所得税，借本年利潤貸所得税( 所得税雖然和利潤有關，但並不是虧損一定不交納所得税，主要是看調整後的應納税所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得税，同時還要注意所得税核算方法，採用應付税款法時，所得税科目和應交税金科目金額是相等的，採用納税影響法時，存在時間性差異時所得税科目和應交税金科目金額是不相等的)。

4、最後根據總賬的資產(貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等)負債(應付票據，應附賬款等)所有者權益(實收資料，資本公積，未分配利潤，盈餘公積)科目的餘額(是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額)編制資產負債表，根據總賬或科目彙總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。5、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬餘額調節表，注意分析未達款項。月初報税時注意時間，不要逾期報税。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

　　會計到了月底需要做的分錄

跟本人工作實踐一般到月底需要出的分錄大致有

1)暫估相關採購入庫(指貨物已經發票未到得部分)

2)歸集相關成本費用——主要是生產企業。如(工資、福利、原材料/包裝物/低值品消耗等)

3)資產折舊

4)計提工資

5)無形資產攤銷——及相關待攤費用攤銷(如果沒有就不用分攤)

6)計提相關税金(根據企業實際情況結轉當月需要交納的.税金-如增值税、營業税、城建教育費附加等)

7)銷售成本結轉

8)期間損益結轉(包括收入、和支出)

企業月末需要的編報報表主要有-----資產負債表、利潤表、現金流量表、費用明細表、應繳增值税明細表(根據實際可不做可不做)、所有者權益變動表等

　　小企業會計每月的工作內容

小企業一般納税人， 每月最不能忽視的內容是【月底開發票、認證發票】，因為這牽涉到公司本月開出多少銷項，有多少進項可以抵扣，直接決定這個月要交多少錢的税。這是月底之前必須做的，儘量提前兩三天來做，避免因停電、網絡故障等意外因素影響工作。

月初抄税、報税。

檢查發票是否夠用，及時去税務購買。

收集各種票據：月底去單位開户行拿上月税票、本月保險單據、及各種銀行收款、銀行付款的憑單。可能你還需要去電業局拿電費發票。依此做憑證。

轉賬憑證：計提折舊，每月打印固定資產折舊表，手工登記《固定資產分類賬》，登記《庫存商品明細賬》電腦記賬的除外。

計提當月工資，轉入成本或費用。

計提營業税金及附加。

每季度計提房產税、土地使用税等。

有長期待攤費用的，每月攤銷。

有出口的，下月1日後根據外管局月底報價計提匯兑損益。

每季度計提房產税、土地使用税等。

根據本月收集、彙總的各種單據做憑證、各種結轉，記賬，【15日】前作出財務報表。

增值税、企業所得税在國税提交。城建税、教育費附加、印花税、個人所得税等在地税提交。

一般每月15日前要向税務部門提交報表，遇節假日税務局會發通知延期。

每月15號以後，又開始下一期工作。

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