財政監督檢查工作總結

為切實加大會計監督力度,進一步整頓會計工作秩序,促進會計行業健康發展,根據上級文件精神,結合本區實際,我局對教育系統、衞生系統共計15個單位的xx年會計信息質量情況進行了檢查，檢查工作取得了預期效果，。現將有關情況總結如下：

一、深刻領會,提高認識。

會計信息質量檢查是貫徹落實《會計法》、認真履行財政部門會計監督職責的基本要求,是嚴肅財經紀律、整頓和規範市場經濟秩序的客觀需要,是推進財政改革、加強財政管理的重要手段。我局對會計信息質量檢查工作十分重視,及時組織全體幹部對文件進行了認真的傳達學習,深刻領會文件“三個貫穿，守土有責”“有位、有為、有威、有效”的基本要求，堅持圍繞發展、服務大局，着力關注重大財税政策執行情況和關係人民羣眾切實利益的民生問題，“上下聯動，全省一盤棋”的精神，進一步提高了對會計信息質量檢查工作重要性的認識;同時加強了《會計法》、《預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》及財政部《財政檢查工作辦法》、《財政部門實施會計監督辦法》等相關法律法規文件的學習;強化了檢查風險意識教育,切實提高全體財政檢查人員對檢查風險的認識,自覺做到依法檢查、依法行政。為正確實施會計信息質量檢查工作打下了堅實的思想和業務基礎。

二、精心組織，合理安排

我局根據洪財監[xx]18號文件精神,按規定認真選取了教育、衞生系統開展會計信息質量檢查。從本局抽調13名專業幹部成立了四個檢查小組開展監督檢查工作，檢查按規定提前三天向被查單位下達檢查通知書;同時對單位的預算執行、"收支兩條線"管理、財政資金有效性及執行國家財税政策等情況也進行了檢查,進一步發揮財政管理監督效能;檢查後堅持跟蹤回訪制度。要求被查單位定期彙報檢查後的整改情況,對跟蹤回訪中發現整改不力和屢查屢犯的被查單位進行嚴肅查處,加重處罰,進一步鞏固會計信息質量檢查成果，總結《》(#url#)。這次會計信息質量檢查工作嚴格按照上級的統一佈署和要求,周密計劃、精心組織、合理安排,前後歷時1個半月,保質保量地完成了任務。

三、總結經驗，積極探索

近幾年來，我局將財政監督檢查工作納入每年財政工作計劃，不斷強化財政監督檢查工作力度，取得了顯著成績，為加強財政管理、提高財政資金使用效益做出了積極的貢獻。區財政局以此次檢查工作為契機，認真總結財政監督檢查工作經驗，努力探索財政部門財政監督的途徑、方式和手段，不斷完善財政監督機制，實現財政監督工作的規範化、制度化和高效化，充分發揮財政監督在嚴格預算管理、加強增收節支、保障政策執行、提供決策參考中的重要作用，促進財政管理職能的全面落實。通過檢查我們發現，區屬行政事業單位絕大多數對財務工作比較重視，為規範單位財務行為，每年都會對本單位的會計憑證、會計帳簿及會計報表進行內部審計；有的主管部門會堅持每年對二級單位的財務執行情況進行內部審計，及時糾正違規行為。對於好的做法，我們會樹立典型、推廣宣傳。對查出的問題，區財政局向被查單位提出檢查意見，作出處罰,加強財經管理，並要求按照法規限期整改。

四、存在的問題

此次通過會計信息質量檢查，發現存在以下主要問題：

1、會計基礎工作比較薄弱。此次檢查的單位大都是區二級單位，會計基礎工作比較薄弱，會計行為不夠規範。有的填制記帳憑證時，未列出二級科目;有的大宗購物時未附購物明細清單；有的對外投資未及時調帳；還有的個別單位工會帳由非財務人員管理登記,未按規定設置帳務、填制記帳憑證、記流水帳，帳務不平衡；還有的在未取得原始發票時就虛列支出,還有的單位未經單位領導審批就向下級拔款;報帳手續不完善，事後補救手續的現象也在多個單位出現。

2、超限額使用現金。有部分單位未按《現金管理條例》的規定管理使用現金，存在超限額使用現金的現象。

五、整改措施

針對這次會計監督檢查發現的問題，我們將加大會計工作整改措施，主要做好以下幾方面工作：

1、加大宣傳，提高認識。在全區加大開展財政監督檢查的宣傳力度，要求基層單位將這項工作列入每年的工作計劃，提高大家對開展財政監督檢查的必要性和重要性的認識。同時，要把檢查工作與整頓財經秩序,與會計監管機制結合起來，與規範會計基礎工作結合起來，與整頓制度建設結合起來。

2、認真做好整改建制工作。針對檢查中發現的違法違規問題，給予從嚴處罰,同時提出整改意見限期整改；督促有不規範會計行為的單位健全制度、加強管理、堵塞漏洞；對帶有普遍性、傾向性的問題和會計管理制度方面存在的漏洞，要深入調查研究，逐步從制度和機制上提出改進措施，實行標本兼治。

3、開展會計基礎培訓。針對會計基礎薄弱這一問題，積極在全區組織業務知識培訓，對會計人員進行業務考核，以達到提高財務人員綜合業務水平。加強財務人員的崗位管理，做好財務人員的繼續教育工作。

半年來，我局在縣委、縣人民的正確領導和在上級財政部門的指導下，以科學發展觀為指導思想，認真貫徹落實自治區經濟工作和財政工作會議精神和我縣制定的各項有關政策，加強財源建設，進一步深化和完善財税體制改革，積極組織收入，嚴格控制支出，加大財政監督力度，全力以赴做好***縣財政局財政監督檢查史(業務科)的工作，不斷強化自身素質，積極推進財政改革與發展，全縣財政運行保持了良好態勢，各項財政工作均取得了較好的成績，為推進全縣更好更快發展和構建和諧發展做出了積極貢獻。現將半年來財政監督檢查史的主要工作總結匯報如下：

一、指導思想及主要工作職責

財政監督是加強財政管理的重要組成部分。建立“公平、規範、高效”的公共財政管理，離不開嚴格規範的財政監督體系。以科學發展觀為指導思想，財政監督業務科主要工作職責是：

(一)在財政局黨組的領導下，負責財政局年度監督檢查計劃和洪山區財政與編制政務公開工作計劃的制訂和修改工作，並負責督促檢查年度工作計劃的實施落實。

(二)做好財政局內部自我監督檢查，建立健立全財政監督的各項規章制度。負責監督檢查財政局所屬各部門、各科室(所)在財政管理運行過程中，執行法律、法規、財政管理規章制度情況。對全局財政預算編制、預算執行、財政收支管理過程中出現的違法違規違紀行為，在局黨組授權後，有權對當事者單位和個人進行調查詢問並提出處理意見和建議。

(三)認真做好關於財政管理和財政監督方面的調研工作。負責督促、協調和指導各業務科室(所)開展各類財政監督執法檢查活動。並負責收集和整理關於開展財政監督檢查方面的各類報表和資料，為加強和規範財政管理，向各級領導提供科學有效的信息。

(四)負責做好財政與編制政務公開工作。作為全區財政與編制政務公開的主要職能科室，一方面要負責組織財政政務公開的各項新聞、信息以及各項專項資金和部門預算資金的網上公開發布工作，另一方面還要負責做好《財政與編制政務公開網》的建設和運行工作、負責編制政務公開工作。還要負責做好與省、市財政與編制政務公開工作領導小組的聯繫、溝通協調工作。

(五)大力宣傳財政管理法律、法規和規章、條例。做好財政與編制政務公開宣傳查詢工作。提高公民、法人和其他經濟組織負責人的法律意識，提高人民羣眾關注財政與編制政務公開的參與意識。依法維護公民、法人和其他經濟組織的合法權益，爭創服務型科室。

(六)完成財政局各級領導交辦的各項臨時性工作和任務。

二、完成主要工作

(一)對政府採購招標會的監督

為了進一步加強對政府採購招標會的'監督，強化政府採購操作環節工作規程，保障我市政府採購工作規範有序地進行，我局嚴格按照政府採購法的要求,認真監督政府採購的公開招標的操作程序,監督政府採購項目的兩人經辦制,每個項目的採購全過程都必須有兩個以上採購人員共同經辦,進一步完善了內部制約和制衡機制；監督政府建立招標文件的審核制度,重要項目的採購文件需廣泛徵求供應商和專家意見,並經採購人蓋章確認後方可發出；財政局作為評委會代表，對於每個採購項目的採購預算、招投標文件、評標記錄、中標通知書、合同文本、驗收報告等,均在項目結束後整理、歸檔,並由專人保管的工作進行監督。實現財政資金效益最大化。同時，健全內部監督、紀檢監督、法律監督和社會監督互為補充的監督機制，財政集中支付工作堅持監督與服務兩手抓，嚴格票據審核，健全管理制度，規範支付程序。全年共拒付不合規票據和開支73筆17.4萬元。

(二)對財政內部及外單位工作的監督

1.內部監督抓日常，對外監督抓重點。嚴格落實《財政監督辦法》，制發財政監督檢查工作的《實施辦法》和《檢查計劃》，在堅持股室每月自查和半年聯查制度的基礎上，對縣級轉移支付資金管理情況和財政財務管理情況進行了檢查，針對存在的問題及不足，提出了整改意見。

2.建立事前審核機制。各資金管理與職能科室及局屬單位對凡涉及財政收支的重要文件、投入立項、預算編制和調整以及專項資金撥付與使用執行情況等相關資料，均應及時抄送監督檢查機構，以充分建立工作有機、科學聯繫制度。監督檢查機構必須提前介入，積極參與，認真複核，以及時、準確掌握早期資料。

3.建立事後監督機制。財政內部監督檢查要以事後檢查為主，監督檢查機構每年要根據實際情況制定年度檢查計劃，報局分管及主管領導研究批准後下發通知組織實施。同時，要保證對檢查出重大問題進行整改和處理的連續性和針對性。

4.監督檢查對象：局內設各資金管理科室及局屬單位年檢查面要達到50％以上，做到2年輪迴檢查一次；鄉鎮財政所年檢查面要達到30％以上，做到3年輪迴檢查一次；對使用財政涉農、惠農及財政專項資金單位進行跟蹤問效抽查或重點檢查，由監督檢查機構根據實際情況隨時安排。

(三)較好地完成小金庫專項治理工作

我們縣有7鄉1鎮，我們對他們進行了調研.我們有7個鄉的衞生院，我們通過中介機構(如事務所)對他們的財務進行了檢查，現在全部都在小金庫專項治理，我們科室是主要負責的。我們召開會議，填報表，解答編報説明，接收審核會審報表，本單位其他科室，調了4個人協助我們工作，並完成了我們編寫了信息、宣傳小金庫專項治理，轉發關於小金庫的一些文件，對部分單位進行抽查採取了有力措施。

1.加強預算管理、嚴格控制支出，確保財政收支平衡。

2.進一步加強了預算外資金的管理。

3.加強財政監督，加大財務稽查力度。

根據**號《關於徹底清理檢查"小金庫"的通知》文精神，重點對5個單位進行檢查，共查出違紀金額xx-x萬元，實際入庫xx-x萬元，追繳以前年度違紀金額入庫11萬元。還對我縣預算外資金實行收支兩條線管理的檢查，對4個單位進行了重點檢查.

三、財政監督檢查史半年工作中存在的問題

我縣經濟財政結構單一，財源基礎脆弱，抗風險能力較差。財政週轉金到期回收率低。財政週轉金用於扶持和培育財源建設，取得了一定的成效，但由於諸多的因素影響，造成資金沉澱。雖然今年以來加大了催收力度，也運用了法律手段，但回收率還是不大，將造成極大的財政風險。

預算外資金管理上，由於實行了財政專户儲存，資金回撥的手續繁雜，回撥速度慢，影響了單位的積極性。

四、總結半年監督檢查史工作，展望未來

今年，認真貫徹落實黨十七大精神，積極開展科學發展觀活動，按照抓一流班子、帶一流隊伍、樹一流作風、創一流業績的總體思路，在組織收入、財力保障、精細化管理、爭取資金和隊伍建設上下足功夫，紮實推進各項財政工作，為推動全縣經濟社會發展做出最大的貢獻。