淺談“零現金”管理

實施“零現金”管理突破了傳統“庫存現金”的管理模式，能夠實現企業“現金”的信息化管理，對推動財務管理的發展創新及提高企業的現代化管理水平產生深遠影響，具有重要意義，具體表現如下：

　　一、“零現金”管理模式產生背景

　　1.是資金管理髮展的趨勢

(1)是資金管理創新發展的需要

資金是企業賴以生存發展的血脈，是企業可持續性發展的關鍵。資金管理是企業財務管理的中心，貫穿於企業生產經營的全過程，其管理的好壞不僅是衡量一個單位財務管理水平的重要標誌，而且直接影響到一個單位的經濟效益，甚至關係到企業的生存與發展。因此企業必須強化資金管理，而強化資金管理的關鍵就是創新，創新是企業興旺發達的動力。企業只有以“創新”、“發展”為主題，強化資金管理，才能提高企業財務管理管理水平，才能促進企業持續、快速、健康發展。

(2)是資金管理信息化發展的需要

隨着信息化越來越快的發展，企業的競爭日漸演變成企業信息化的競爭，企業信息化管理程度的高低直接制約着企業的生存與發展。因此公司始終以提高信息化為目標，不斷加強資金信息化建設，先後啟用資金平台及封閉結算交易平台、開通網上銀行等，資金信息化程度越來越高。但是公司的現金管理模式是傳統的“庫存”現金管理模式，即用紙幣結算屬於現金結算範疇的收付款業務，其信息管理化程度還停滯在初級手工階段，即現金收取-現金送存，銀行支取-現金支付，庫存盤點-賬實核對等全部是人工操作。單純的人工操作，在一定程度上阻礙了企業資金管理的發展，具體表現如下：一是降低了資金使用效率。由於公司屬於能源集團公司，擁有二三十個現金使用單位，分佈比較分散，且地理位置比較偏遠，現金收繳後，送存銀行存在一定的困難，有的甚至十天、半個月送存一次，降低了資金集中的速度，影響了資金的使用效率。二是增加了安全風險隱患。庫存現金的增加，加大了資金丟失、被盜的安全風險。三是加大了點鈔、驗鈔、盤庫、對賬的工作量。因此必須從加快現金送存速度，減少庫存現金量着手，加快資金管理信息化建設，確保資金安全、高效運行。

　　2.是社會發展的趨勢

隨着商品經濟及金融電子信息化的發展，銀行卡被廣泛應用於工資代發、水電費收繳、信用消費的各個領域，持卡人不僅可以持卡存取現金、消費信用、轉賬結算，還可以憑卡購買商品、在加油站加油、支付旅館賬單等，人們對銀行卡的依賴程度越來越高，銀行卡日漸成為人們日常生活不可分割的主體。而且銀行卡相對於現金而言銀行卡具有攜帶方便、安全、快捷的特性，因此“零現金”管理模式被社會發展推上歷史舞台。

　　二、“零現金”管理的框架體系建設

　　1.“零現金”管理概念及理念

(1)“零現金”管理概念

以銀行Pos機為終端，使信用卡的特約商户和受理網點計算機連成網絡，實現電子資金自動轉賬，具有安全、快捷、可靠的特性。

(2)“零現金”管理理念

以科學發展觀為指導思想，以調查實踐為基礎，以信息化管理為手段，以效益最大化為原則，以安全管理為保障，實施“零現金”管理，促進“零現金”管理活動規範、有序運行，推動財務管理的創新發展，推動企業的現代化建設進程。

　　2.“零現金”管理的管控措施

(1)突出重點、深入調查、強化安全、論證實施

公司人員深入供應處、南堡油田食堂等收取現金量大的基層單位為重點，進行現場調研，對其現金收支管理現狀深入調查研究，查找現金管理方面的`薄弱環節，積極論證“開展銀行POS業務實施零資金管理”的可行性。同時以安全管理為中心，反覆諮詢工商銀行、建設銀行卡部專家，對銀行POS機的運行環境、安全性能、網路支持、注意事項進行全方位瞭解，結合公司的實際情況，積極做好實施“零資金”管理的安全風險防範。

(2)多管齊下、降本增效、保全公司利益

為降低運行成本、提高公司效益，公司一方面倡導使用同POS機同行的銀行卡，以降低跨行手續費用;另一方面積極與銀行磋商，分別同工商銀行以及建設銀行就運行費用、技術支持、安全管理等方面簽訂銀行POS業務管理協議，使銀行POS運行費用降到同水平最低，同時又保證了銀行提供的服務質量，實現了公司利益最大化;再一方面對各單位POS機使用情況進行摸底調查，對未使用或工作量不大的POS機進行調劑使用，以盤活資產，降本增效，提高資產使用效率。

(3)擬定政策、制定辦法、加強監督、完善管理

以精細化管理為主題，結合公司實際情況，研究制定“零現金”管理辦法、操作流程以及核算方法，明確崗位職責，規範操作流程，夯實“零現金”管理工作基礎。同時加強銀行POS業務的監督管理工作。採取定期不定期檢查的手段，對各單位銀行POS業務、零現金實施管理情況進行監督檢查，並對其開展及運行情況進行通報，防止利用銀行POS機進行套取現金及任何涉嫌欺詐行為的發生，督促“零現金”管理工作安全、有序運行。

(4)注重專項培訓，加強宣傳推廣

邀請銀行卡部專家對POS具體操作人員進行了專項業務培訓，培訓內容為POS機安裝方法、基本操作以及日常業務的注意事項。通過專項培訓，提高操作人員認知能力及操作水平，為銀行POS的平穩運行奠定基礎。同時加強宣傳推廣工作。積極宣傳銀行POS業務安全、方便、快捷的特性，積極宣傳企業實施“零現金”管理的重要意義，使“零現金”管理深入人心，消除人們對開展“零現金”管理工作的顧慮或質疑，促進“零現金”管理工作廣泛開展及順利實施。

　　三、實施“零現金”管理的重要意義

實施“零現金”管理突破了傳統“庫存現金”的管理模式，能夠實現企業“現金”的信息化管理，對推動財務管理的發展創新及提高企業的現代化管理水平產生深遠影響，具有重要意義，具體表現如下：

　　1.加速了資金回籠，提高了資金使用效益

啟用POS業務、實施“零現金”管理後，食堂卡充值、資料費繳納、水電費收取等業務均不再收取現金，解決了公司偏遠地區資金送存困難等問題，使資金能夠安全、快捷存入企業銀行賬户，進而使企業根據生產、經營需求，調撥資金，平衡資金頭寸，在一定程度上提高了資金的使用效率。

　　2.降低了資金管理風險，提高了資金安全性能

“零現金”管理工作的實施，使原來的現金結算業務“不見錢”，降低了現金在收付過程中出現假鈔及差錯的風險，也大大降低了“庫存現金”保管過程中被搶、被盜的風險。

　　3.提高了工作效率，提升了公司形象

實施“零現金”管理，減少人工收鈔、點鈔、找零、存儲現金方面的工作量，提高了工作效率和客户滿意度;同時銀行POS業務的開展，使公司資金管理信息化水平又上新台階，提升了公司服務素質及公司形象，提高了企業的現代化管理水平，增強了公司的競爭能力。

總之，“零現金”管理是社會發展的趨勢，是財務管理創新發展的需求，也是推動企業管理工作上水平的重要環節。只有真正建立和完善“零現金”管理的運行機制和信息網絡，集中管理，動態監控，調劉餘缺，盤活沉澱，才能進一步促進“零資金”管理工作規範、有序運行，才能促進貨幣資金良性循環，最大限度地提高資本運營效能。