會計電算化賬務系統期末處理流程

期末處理主要包括自動轉賬、對賬、試算平衡和結賬。與日常業務相比，期末處理的數量不多，但業務種類繁雜且時間緊迫。在計算機環境下，由於各會計期間的許多期末業務都具有較強的規律性，且方法很少改變，如費用計提、分攤的方法等，因此，由計算機來處理這些有規律的業務不但節省會計人員的工作量，也可以加強財務核算的規範性。下面是yjbys小編為大家帶來的會計電算化賬務系統期末處理流程的知識，歡迎閲讀。

　　一、期末轉賬

　　(一)期末轉賬特點

1.轉賬直接生成記賬憑證，而且都是在會計期末進行。

2.轉賬的數據來源是操作人員填制的憑證，並由系統形成的賬簿。所以，要求處理期末轉賬業務前必須先將其他經濟業務全部登記入賬，並記賬。

3.有些期末結轉業務必須依據另一些結轉業務產生的業務，例如，所得税的結轉。這就要求期末結轉賬工作嚴格遵守操作步驟，並根據業務特點分批按步驟進行處理。

　　(二)期末轉賬的方法

1.轉賬定義

轉賬定義是把憑證的摘要、會計科目、借貸方向以及金額的計算公式預先設置成憑證模板，即自動轉賬分錄，待需要轉賬時調用相應的自動轉賬分錄生成憑證即可。

系統提供5種類型的轉賬定義：自定義轉賬、對應結轉、銷售成本結轉、匯兑損益結轉、期間損益結轉。

這裏只介紹自定義轉賬設置。

[例4-25]自定義轉賬設置。

轉賬序號：0001

轉賬説明：計提短期借款利息

轉賬分錄：

借：財務費用(6603)取對方科目計算結果(使用JG()函數)

貸：應付利息(2231)短期借款(2001)科目的貸方期末餘額′月利率(QM(2001，月)*0.01)

2.轉賬生成

定義完轉賬憑證後，每月月末只需執行“轉賬生成”功能即可由計算機快速生成轉賬憑證。在此生成的轉賬憑證將自動追加到未記賬憑證中去，通過審核、記賬後才能真正完成結轉工作。

由於轉賬憑證中定義的公式基本上取自賬簿，因此，在進行月末轉賬之前，必須將所有未記賬憑證全部記賬;否則，生成的轉賬憑證中的數據就可能不準確。特別是對於一組相關轉賬分錄，必須按順序依次進行轉賬生成、審核、記賬。

[例4-26]自定義轉賬生成。

操作演示：自定義轉賬生成。

　　二、試算平衡和對賬

　　(一)對賬

在進行平衡檢驗前要先進行對賬，對各個賬簿數據進行核對，主要包括：總賬與明細賬、總賬與部門賬、總賬與客户往來賬、總賬與供應商往來賬、總賬與個人往來賬、總賬與項目往來賬的核對。

一般來説，在計算機會計中，只要記賬憑證輸入正確，計算機自動記賬後都是正確的，借貸是平衡的。但由於某些非法操作或者其他原因，有時造成數據破壞，因此為了保證賬證相符、賬賬相符，應經常進行自動對賬。

　　(二)試算平衡

試算平衡就是將系統中所設置的所有科目的.期末餘額按照會計平衡公式“借方餘額=貸方餘額”進行平衡檢驗，並輸出科目餘額表及平衡檢驗信息。執行對賬後，在每月月底結賬前，通過調用試算平衡再一次進行正確性檢驗。

　　三、期末結賬

企業在每月月底都要進行結賬處理，結賬實際上就是計算和結轉各賬簿的本期發生額和期末餘額，並終止本期的賬務處理工作。

在會計電算化方式下，結賬工作與手工相比簡單多了。結賬是一種批量數據處理工作，每月只結賬一次，主要是對當月日常處理的終止和對下月賬簿的初始化，由計算機自動完成。

　　(一)結賬的條件

在結賬之前要作下列檢查：

1.記賬憑證要求全部記賬，若有未記賬憑證則不能結賬。

2.核對總賬與明細賬、主體賬與輔助賬、總賬系統與其他子系統數據是否一致，若不一致則不能結賬。

3.結賬必須逐月進行，如果上月未結賬，則本月不能記賬。

4.損益類賬户是否全部結轉完畢，若未完成則本月不能結賬。

　　(二)結賬的步驟

1.選擇結賬月份。如果第一次啟用總賬系統是在年中，必須把以前的空賬進行結賬處理，才能進行本月結賬。

2.自動進行結賬前檢驗。檢驗全部符合結賬條件，才能進行結賬，否則系統不予結賬。

3.自動備份數據。保存結賬前的工作狀態，即保護結賬前所有數據到硬盤備份目錄，防止由於結賬過程被中斷造成數據丟失。同時輸出月度工作報告。

4.自動進行結賬處理，做結賬標誌。

[例4-27]期末結賬。

操作演示：期末結賬。