新三板投資者買賣股票要交多少税

買賣股票過程中的各種税簡直能把人繞暈。到底投資者從買入股票，到最終賣掉，要繳納多少税呢?下面是yjbys小編為大家帶來的關於新三板投資者買賣股票要交多少税的知識，歡迎閲讀。

　　1、印花税：只要賣股票就要交

印花税是一種很古老的税種。最開始買賣股票時，買賣雙方是要籤立書據的，政府在上面蓋個印，為它的效力背書。當然政府不會白乾，收取的費用就是印花税。現在買賣過程完全是電子交易，書據省掉了，但印花税還是要交。

對個人投資者來説，無論在A股、B股還是新三板買賣股票，都要繳納印花税，税率為成交金額的千分之一。只在賣股票時交。

如果是企業，進行股權轉讓時需要徵收萬分之五的印花税，比個人投資者要低。

舉個例子，如果你花1000萬買新三板股票，2000萬售出，那麼這個過程中需要繳納2萬元印花税;如果是一家企業的話，只需要繳納1萬元印花税。

看到這裏，可能個人投資者會大喊坑爹。但是先別急，企業也有自己的'苦。雖然印花税交的少，但營業税和所得税在前面等着呢。

　　2、企業營業税+所得税：投資虧了可以抵税，賺了才用交

如果一家企業在二級市場上追漲殺跌虧了錢，那麼恭喜你，這個税就免了。虧損可以抵扣税負，在其他的業務之前列支費用。

如果企業在二級市場上買賣股票或參與定增盈利了，那就要光榮的納税了。首先繳納營業税，税率是買賣差價的5%。其次要交企業所得税，基本税率是25%。

舉個例子：如果一家企業從二級市場上花1000萬買入新三板股票，最終以2000萬賣出，除了前文所説的萬分之五的印花税之外，還需要交兩筆税：一筆是買賣差價5%的營業税，50萬。另一筆是扣除印花税之後的所得税，(2000-1000)*(1-0.05)*0.25=237萬。

如果企業在限售股解禁前將其持有的限售股轉讓給其他企業或個人，所取得的收入，計入企業當年度應税收入計算納税。

還有由持股平台類企業代持限售股的情況。比如新三板上有員工持股平台形成的新三板持股平台類股東，這種情況下怎麼交税呢?企業轉讓上述限售股取得的收入(買賣差價*股數)，要交企業所得税。同時，這家公司向個人分紅時，個人要交個人所得税。如果不能確定股票原來價值的，企業所得税一律按15%來算。所以，公司員工通過員工持股平台代持員工激勵股票，要交兩道税。轉讓過程中，先繳納企業所得税，分紅時員工還需要繳納個人所得税。

為了合理避税，有的人就開動腦筋了。比如搞個合夥制企業來炒股。合夥企業一般針對股東個人按累進税制徵收個人所得税，但有的地方為了鼓勵合夥企業的發展，會降低税率。藉助合夥企業，可以將個人的納税地點由被投資企業所在地變為合夥企業所在地，這樣就可以享受減税政策了。當然各地政策會有不同。

比如新疆對股權投資合夥企業執行優惠政策，新註冊公司制企業享受企業所得税實際税率為12%，自然人股東個人所得税實際税率16%。自然人合夥人實際税負16%。

所以把公司註冊在喀什、霍爾果斯其實跟註冊在維爾京、開曼是一個意思。

　　3、個人所得税：新三板集郵黨要交的税

個人所得税這個税種看起來就像為集郵黨量身打造的。

無論企業還是個人，在市場上高拋低吸賺的錢都免徵個人所得税，國家的政策看起來在鼓勵炒股。

但個人轉讓IPO限售股取得的收入，要按照“財產轉讓所得”，按20%的税率徵收個人所得税。

個人IPO集郵黨躺槍了。

舉個例子：

今年，鍾立君等4名股民把地方税務局告上了法庭。原告2007年以前在三板市場買入粵傳媒，後來粵傳媒在中小板上市，上市後原告分7次出售了粵傳媒股票，被收了21.5萬的個人所得税，4人認為在二級市場減持應該免徵個人所得税，因此把地方税務局給告了。

國税總局給4人的答覆是：”你們4名股民在原代辦股份轉讓系統購買粵傳媒股票，然後在證券二級市場減持。此種行為與個人在證劵二級市場上買賣股票有所不同，不符合財税[2009]167號第八條的免税條件規定，即“對個人從上海證劵交易所、深圳證劵交易所轉讓從上市公司公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票所得，繼續免徵個人所得税”。由此同時，根據《財政部、國家税務總局、證監會關於個人轉讓上市公司限售股徵收個人所得税有關問題的補充通知(財税[2010]70號)第一條規定，對“個人持有的從代辦股份轉讓系統轉到主板市場(或中小板、創業板市場)的限售股”應徵收個人所得税。”

判例中，個人投資者在新三板流通市場上買的股票，轉板後被視為限售股了。

目前新三板市場上集郵的各位一定要注意，如果哪天公司轉去中小創，減持套利時，一定要過限售期，不然是要交20%個人所得税的。

無論是企業還是個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免徵收個人所得税。持股期限在1個月以上至1年(含1年)的，收10%個人所得税;上述所得統一適用20%的税率計徵個人所得税。這個規定既適用於A股市場，也適用於新三板市場。

因為免徵個人所得税，所以進行股權轉讓的企業利用這個政策，開展了轟轟烈烈的1分錢交易，企業該交的企業所得税，營業税，還有個人所得税，統統免除了。太會發揮創造力了，有沒有。

　　4、一個案例幫你算清楚：個人IPO整個過程到底交了多少税

作為個人投資者，以100塊錢一股，入股某家三板公司100萬股，合計1億。3年後，企業IPO成功，解除限購後成交價為200元一股，按照(200-100)元*100萬股=1億收入，應繳20%的個人所得税，也就是2000萬。

印花税按千分之一繳納，應為200*100萬股*0.001=20萬。個人無需繳納營業税，中間三年分紅每年應按照紅利的25%的20%來納税。假設三年股息率為每年10%，那麼三年紅利為3000萬，税額應該是3000萬*0.05=150萬。

如果持股時間短於一年，那就要適用更高的分紅總額税率。

不過，紅利税一般都是券商代扣代繳的。是不是很體貼?

其實，對於投資企業IPO成功之後獲得的收益來説，這個税額是很低的。所以你也不用太操心。