【實用】會計個人工作總結匯編十篇

總結就是把一個時間段取得的成績、存在的問題及得到的經驗和教訓進行一次全面系統的總結的書面材料，它可以促使我們思考，讓我們一起認真地寫一份總結吧。那麼如何把總結寫出新花樣呢？以下是小編為大家收集的會計個人工作總結10篇，僅供參考，歡迎大家閲讀。

會計個人工作總結 篇1

工作總體感覺是很充實，每天都是那麼忙碌，雖然總是重複做着同樣的工作，但還是從這樣不斷重複的工作中明白了耐心、細心、剋制情緒的重要。剛開始由於對工作的不熟練，不熟悉，自己的工作速度很慢，有時事情一多就會手忙腳亂。經過一段時間的學習實踐，效率方面也在逐步的提高。因此，無論遇到再多的事情，首先要保持鎮定，不要抱怨，盡力的把事情做好。

遵守各項規章制度，認真工作，使自己素養不斷得到提高。愛崗敬業的職業道德素質是每一項工作順利開展並最終取得成功的保障。認真的完成每一項任務，與同事團結合作。

工作完成情況及個人學習方面：

1、及時準確的完成各月記賬、結賬和賬務處理工作，，及時準確地填報市各類月度、季度、年終統計報表，按時向各部門報送。完成了税務申報與繳納，以及往來銀行間的業務和各種日常費用的繳納。

2、以認真的態度積極參加西安市財政局集中所得税培訓，做好財務軟件記賬及系統的維護。

3、對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。再次提出加強學習，注重提升個人修養和綜合素質：

4、通過報紙雜誌、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養。

5、認真學習財經方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。

6、努力鑽研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;始終把工作放在嚴謹、細緻、紮實、求實上，腳踏實地工作。

7、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯繫實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

不足之處：

1、只幹工作，不善於總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例

2.理論水平不高，當前社會財務會計知識和業務更新換代比較快，缺乏對新的業務知識和會計法規的系統學習，導致了財務會計基礎知識和財務會計基礎工作缺乏，影響來工作水平的提高。

最後提出嚴格履行會計崗位職責，紮實做好本職工作：

1、不斷學習、更新知識、轉變觀念、完善自我，跟上時*發展的步伐。

2、善於總結，提出自己的意見和建議，為領導決策提供準確依據，不斷提高單位管理水平和經濟效益。總結經驗，建立健全良好的工作機制。

會計個人工作總結 篇2

我的實習公司是xx傢俱有限公司，主要是一家生產木質傢俱類的國有企業，同時擁有自己的子公司，有自己獨立的會計部門和系統的會計工作，在這裏實習無疑是給我一個實踐的場地，讓我能在專業領域中迅速的成長。

負責我實習的是公司相當有經驗的劉阿姨，她讓我明白了公司的阻止形式是有限責任公司，以生產傢俱為主要業務，業務流程主要是下門單，領料，彙報生產情況，完工入庫，上報財務部門做核算，而公司的會計組成形式是集中核算。 由於是年後實習，主要歸攏工作已經結束，起初我只是接觸一些會計憑證的整理工作，主要是把相應的內容發票等附在相應的憑證後予以整理粘貼歸檔。雖然這是個簡單的活，但仍需要仔細負責，而且這可以算是我第一次接觸到實際的票據和資料。

起初我還小看這份工作，總是帶着專業大學生的高傲和自負，但隨着我時常把現金憑證和銀行憑證附錯，和看到一旁認真工作的劉阿姨，讓我不得不打個激靈，其實這看似簡單的工作還是需要十分的集中力去完成的。往往一個不經意的小差錯，就導致整本的憑證出錯，從而導致歸檔的錯誤。

我漸漸明白了領導的意圖，不是隨便的敷衍我，而是讓我從基本做起，如果説在學校學習的專業知識是我徒步的工具，那麼這份實習的工作則可算得上是我真正帶領我領略會計專業的導航儀。從這次體驗過程中，我覺得會計憑證的裝訂並不如看起來那麼容易。裝訂前要按照收款憑證、付款憑證、轉賬憑證分門別類整理清楚，而且要按照經濟業務發生的時間先後順序排列。裝訂時要對大的張頁和附件要摺疊成同記賬憑證一樣大小，摺疊處一定要避開裝訂線，保持數字完整，以便以後翻閲。裝訂後要檢查憑證的順序，看有無顛倒和缺號，再檢查附件有無缺漏，實際附件張數與記賬憑證所記張數是否一致。

從前一直聽老師説會計是一門乏味謹慎的工作，現在才真實的瞭解了這句話的含義，但我並不氣餒，不會放棄。雨後方見彩虹，任何一個工作都需要忍耐期，只不過從事會計業務的人員需要的更多而且要越發的細心。經過了幾天的整理，看着自己完成的成果，我第一次擁有了一份簡單的快樂。在經過領導的考驗之後，我可以逐步上手登帳的工作了，這可以讓專業知識紮實的我小露一手了。在簡單的囑咐過後，我很快就熟悉了基本步驟。但需要仔細核對數字再輸入電腦的我和身旁劉阿姨近似“盲打”的熟練是不能比的，卻讓我感受到了身為一個“小財務”的快樂。

同時，我更明白了信息時代的今天，計算機的利用率很高，會計電算化已經逐步在代替手工會計了。這主要是因為它的方便、快捷、可靠性和安全性高。

首先，每個公司的會計人員都有自己的指令才能登陸記賬系統。這體現了電算化的安全性很高。其次，數據輸入計算機後，一切計算、分類、彙總、轉賬、報表生成等都是由計算機自動完成的，這體現了它的快捷。

然後，會計電算化中，輸入數據要進行計算機邏輯性的校驗，因此不需要用劃線法來更改賬簿記錄，如果賬簿有問題，通常採用更正憑證加以更改，是負數衝正的方法，以便留下改動的痕跡，作為憑據參考。這體現了它的方便。

最後，在會計電算化中，最後的對賬結賬都是通過計算機來完成的，它預先編好的程序，只要你發出指令，計算機就會自動完成。因為是通過計算機的邏輯驗證的，所以很少出錯。這就體現了它的可靠性。

而且，這次實習中劉阿姨讓我瞭解到了整個記賬的流程，把從前的模糊和糊塗的影響一掃而空。首先，根據原始憑證編制彙總原始憑證。再根據原始憑證或彙總原始憑證，編制記賬憑證。其次，根據收款憑證、付款憑證逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬 。再次根據原始憑證、彙總原始憑證和記賬憑證，登記各種明細分類賬。然後根據記賬憑證逐筆登記總分類賬。並且，期末，現金日記賬、銀行存款日記賬和明細分類賬的餘額同有關總分類賬的餘額核對相符。最後，期末時，根據總分類賬和明細分類賬編制會計報表。

更重要的是，劉阿姨讓我真正瞭解到作為一個會計應該具備的道德和素質。首先，作為一個會計人員應該具備紮實的專業知識，具備誠實守信的職業操守和敬業態度，這是會計工作崗位對會計人員最基本的要求。其次，作為一個會計人員要有嚴謹的工作態度。會計工作是一門很精準的工作，要求會計人員要準確的核算每一項指標，正確使用每一個公式。再次，要有吃苦耐勞的精神和平和的心態。用積極的心態處理日常遇到的難題。而且，我在學習的過程中也找到自身的不足。比如知識量少，實踐工作能力低下，理論結合實際應變能力差等。但就是這次實習也讓我先了解到自身的不足，然後才能在以後踏上工作崗位後更快的上手和適應。

會計本來就是煩瑣單調的工作。在實習期間，我也曾因對着那枯燥乏味的賬目和數字而心生煩悶和厭倦。但當你真正投入到工作中去，用心去做，體會它的樂趣，你就會發現越做越有興趣。並且切記：粗心大意，心浮氣躁，什麼事情都做不好！只有恆心、細心和耐心才能帶領你到達成功的彼岸！這就是這次實習中使我受益的。

會計個人工作總結 篇3

20xx年上半年物業管理處的財務工作在以前的工作基礎之上得到了全新的改變和提高，使管理處財務管理工作邁上了一個新的台階。財務部不斷完善財務制度，在票據的審核、資金的支付等方面更加規範、嚴謹。根據集團的要求，結合大廈物業管理處的實際情況，對管理處各項成本、費用、耗材等方面進行、精簡、細化，從而合理的降低了管理處各項費用支出。使物業的財務工作真正發揮了管理和監督的作用。但是我的工作也存在着一些不足之處，在以後的工作中，我們會不斷加強自身的培訓和學習，全面提升業務技能，進一步提高綜合素質。努力提高財務管理水平，與時俱進地完善各項規章制度。

1、制訂本部門20xx年度總預算，彙總並根據領導審核後調整公司各系統上報的預算目標。

2、執行公司財務預算及財務制度。

3、負責公司的帳務處理，審核各類原始憑證，製作記帳憑證，保證各類憑證真實性、合法性；填制明細帳、總賬；負責計算機的記帳、結帳和帳簿輸出等管理工作；負責審查帳務處理業務的真實性、合法性、完整性；審查會計核算的相關報表、計算表的真實性、合法性、完整性；準備公司財務決算工作所需的財務資料；按月編制公司會計報表，對報表中的經濟指標和有關數據進行分析和説明；負責會計報表的彙編、會審工作；負責編制年度合併會計報表，並進行相應調整事項的記錄處理。

4、審查停車場資金日報表。不定期下去檢查收銀工作5、固定資產、庫存物資、在用物資的抽查及盤點。

6、月度、季度的財務分析，及時提供財務信息，為公司領導的管理決策、改善資產質量提供意見。

7、對內部關聯單位工作配合五聯會計事務所完成對王子集團及下屬飯店的審計工作、數據的解釋溝通工作。

8、、完成領導交辦的其他工作。

回顧自己做的工作，我個人認為在工作中存在的問題還很多，做賬時考慮的太多，賬務處理過於隱蔽。科目餘額的審核有時不能做到每月複核查看等。希望在下半年開展工作中予以逐步改進，由於財務工作的特殊性，不僅要合算準確還要發揮另一項職能及時監督，今後工作逐步加大資產的監管工作。

會計個人工作總結 篇4

轉眼間，本學年的工作已接近尾聲，細細回顧，有辛苦的付出，也有快樂的收穫。但對我而言，本學年的工作無疑是印記最深的一年，由於工作量的增加，帶來了很大的壓力，經過心態上的調整和工作方法上的適應，不僅沒有影響到工作，還大大提高了工作能力。總結起來收穫頗多，現將本學年的工作簡要回顧：

一、強化形象，提高自身素質

工作中我堅持“勤於學習、善於創造、樂於奉獻”的精神，始終把工作重點放在嚴謹、細緻、紮實、腳踏實地、埋頭苦幹上，以制度、紀律規範自己的一切言行，認真學習專業知識，鞏固和豐富綜合知識，做到“在工作中學習，在學習中工作”。

二、強化職能，嚴格履行崗位職責，紮實做好本職工作

由於財務工作通常體現在既密雜又繁鎖的數據上，看似幾個簡單的數字，實則卻包含了一蘿筐的工作，而且具有事務性和突發性的特點。具體工作如下：

1、住房公積金管理

做為公積金專管員，能積極為我校教職工辦理住房公積金貸款及支取業務，為調入調出或退休人員及時辦理開啟或封存，避免單位或個人的損失。為了兩校區教職工能更方便的辦理公積金業務，在變動基數時將兩校區的公積金數據進行了合併，同時每月將教職工公積金個人繳納部分與財政補貼部分按時上繳市住房公積金管理中心，我校全年共累計繳納公積金xx餘萬元。

2、負責變動東校區工資數據

每月根據組宣科提供的變動材料進行工資數據變動，打印部門彙總表和個人發放明細表，並給銀行報送與電子版一致的紙質材料進行工資的發放。

3、統計學生交費信息、協助收入會計收繳學費工作

學生繳費是學校收入的重要來源，但目前我校因生源不足和學生家庭經濟困難等種種原因多數未交齊學費，常常是一個學生分數次才繳上幾百元，對前來繳費的學生或家長，常常都是隨交隨收，收費任務和難度比較大，每次集中收費過後，還要分階段的統計學生欠費數據，協助各專業部作好學生學費的清繳工作，目的就是爭取能為學校多增加收入。

每年的六月底，為配合學生科發放畢業證工作，將應屆畢業生的交費信息統計好，讓學生清楚的瞭解到在校三年期間所交學費、住宿費的明細情況，對未交齊學費的畢業生進行清繳結算，力爭限度地實現學校預算外資金收入。

4、在發票管理方面

20xx年共購買行政事業收費票據50本，書費票據30本，票據分階段錄入學費系統，整理歸檔，以便核銷核查。

5、免學費的管理工作

由於我校學生交費的特殊性等原因，大部分學生都存在欠費現象，每次在免學費撥付到位時都要對享受資助的學生進行學費統計，20xx年2月底發放20xx年秋季免學費，同時清繳學費xx餘萬元。在發放困難學生免學費過程中堅持嚴格執行國家的相關政策，做到不錯發、不漏發，及時做好賬本記錄和備查材料，以備相關部門核查。

6、宣傳通訊工作

作為科室通訊員，能及時將科室計劃，總結，制度等相關信息上傳到科室網站上。

三、勤勤懇懇做好後勤服務

作為一名財務工作者，不僅僅要能做到工作時埋下頭去忘我的工作，還要能在回過頭的時候，對工作的每一個細節進行檢查核對，對工作的經驗進行總結分析，儘量使工作程序化、系統化、條理化，從而達到新層次，進入新境界，開創新篇章。

會計個人工作總結 篇5

要在競爭中站穩腳步，也要向其他同志學習，取長補短，相互交流好的工和經驗，共同進步，爭取更好的工作成績。這是在會計崗位上所做出的年終工作總結，現彙報如下：

我擔負着出納和會計輔助工作。工作伊始，人員少、工作雜、業務多，我一兼數職，在繁忙的工作中鍛鍊自己磨練自已，也常常加班加點的熟悉自己的本職工作，在短時間內就進入角色並配合夏部長按紀律做好財務工作。

財務部一直人手較少，而且我們沒有獨立的辦公室，一間辦公室內安排了四個部門。但在夏部長有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。這是財務部最平常最繁重的工作。一年來，我們及時為各項內外經濟活動提供了應有的支持。基本上滿足了各部門對我部的財務要求。由於上海公司是籌建階段，工程、生產、後勤需要的資金量巨大，每月的現金流量就有上千萬。雖然現金流量巨大而繁瑣，但我們認真、仔細、嚴謹的工作作風，各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現過任何差錯。企業的各項經濟活動最終都將以財務數據的'方式展現出來。在財務核算工作中我都盡職盡責，認真處理每一筆業務，為公司節省各項開支費用盡自己的努力。

今年下旬上海北玻的一期工程已接近尾聲，設備的生產階段開始展開。隨着業務的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脱出來。我們在12月份進行了會計電算化的實施，即採用新中大A3財務軟件，雖然系統開始不是太穩定，但工作的高效率已經體現出來。這為我們節約了時間，還大大提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的台階。

財務部除要認真負責地處理公司內部財務關係外，為達成本單位的任務，還要妥善處理外部各方面的財務關係。與外部建立並保持良好的聯繫。本年度財務部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優良的銀企關係、與税務機構建立了良好的税企關係，並圓滿完成了對統計、税務等各部門有關資料的申報。

新的一年裏我為自己制定了新的目標，那就是要加緊學習，更好的充實自己，以飽滿的精神狀態來迎接新時期的挑戰。明年會有更多的機會和競爭在等着我，我心裏在暗暗的為自己鼓勁。要在競爭中站穩腳步。踏踏實實，目光不能只限於自身周圍的小圈子，要着眼於大局，着眼於今後的發展。我也會向其他同志學習，取長補短，相互交流好的工作經驗，共同進步，爭取更好的工作成績。

會計個人工作總結 篇6

20xx年的工作已經告一段落，我負責主辦，包括做賬、報税、出報表等。在這裏我對我近來的工作進行一下總結。

一、建賬、做賬;由於公司之前沒有主辦會計，也沒有建賬，我一切從零開始，在做賬的過程中也發現了一些不規範的地方，例如報銷單據的歸類比較雜，其實財務工作就是體現在這既密雜又繁瑣的單據上，工作中一定要做到分門別類，每一筆單據都清清楚楚，由於財務具有保密性我在這裏不多敍述，我想隨着財務制度的制定、實施，我們會在這一塊會做的很好。

二、辦理了公司由小規模納税人到增值税一般納税人的變更;我們是在x月x日遞交的資料，x月x日税務部門到我們公司實地勘察，也查閲了公司賬務，從x月x日起認定我公司為增值税一般納税人。

三、參與制定公司薪酬管理制度與費用管理制度;由於公司制度的不完善，致使我在工作過程中遇到一些阻礙，故起草了上述制度，在制度中肯定有不完善的地方，以後隨着公司的發展再因時適宜的修訂，希望我們一起遵循。

四、參加高新企業申報培訓會議;高企認定對我們公司未來的發展意義重大，我參加會議的原因是在高企認定中財務數據對申報也很重要，特別是研發費用的歸集，是否單獨列賬、歸集的是否合理，有沒有相應項目的支撐，審計機構的選定等等，當然在這個工作中也需要其他部門的支持。

五、協助人力資源部為員工購買社會保險。

六、完成領導交給的其他工作。

在過去的工作中，我一定存在不足和不周的地方，懇請領導與同事們批評指正，您的一言一語都將對我以後的工作起到莫大的支持和鼓舞，同時我也為明年的工作做好了準備，在接下來一年的工作中我要做到：

1、積極鑽研會計專業知識，掌握技術方法;嚴守職業道德。

2、按照規定編制全年、每季、每月的財務報表，所有財務憑證，及時整理、裝訂和保存。

3、完善公司內部管理制度。

4、維護良好的銀企關係和税企關係

5、指導和幫助出納工作。

在即將到來的20xx年，我會以飽滿的熱情投入到工作中去，在此祝願公司發展蒸蒸日上!最後提前祝大家新年快樂、心想事成!

會計個人工作總結 篇7

1、收出庫單，每日將機打出庫單與業務員所開手工銷售單據進行核對，無誤入憑證。

2、收入庫單，每日將入庫單與管家婆核對是否內容一致，核對廠家出庫單與入庫是否一致，無誤編制憑證。

3、每日簽收欠據及代收票據，核對無誤後與出納進行簽字交接。

4、每日編制客户欠款回款情況表，並根據回款情況將已回款客户進行回款清理，上報總經理及副總經理。

5、收繼發需掛賬的票據（税點、運費、維修費），並核對是否已記錄，無誤後編制憑證入賬本。

6、整理出納已經登記完畢的憑證，並檢查是否附件齊全，將整理好的憑證給外賬會計抽票子，並根據憑證錄入金碟財務軟件。附件不齊全的做記錄並跟蹤收回。

7、每週五上午對市內調貨與客户進行核對，查管家婆貨款是否已結，貨是否有需要退回情況，核實後填制付款申請單並簽字。

8、收業務員勞務明細，並審核是否低於限價，款是否已收回，勞務費是否符公司規定（收單當天發生或當天以後發生的業務），合格簽字並交總經理批覆。

9、將審核後的業務員勞務費申請單及低價申請單整理並填制交接單交由銷售內勤。

10、收退貨、調賬、平賬及員工需報銷的單據，核實，無問題審核簽字。手續齊全後入賬。

11、根據需要領用三聯收據，在出納處蓋章後將三聯收據進行號碼登記管理，在三聯收據號碼登記本上出納簽字確認，內賬會計簽字確認，待領用人領用時次領用對三聯收據進行號嗎確認方能簽字領用，再領用要以舊換新，內賬會計對舊三聯收據的號碼驗舊後方能領用新三聯收據，如有號碼不符，要上報總經理批示處理，舊三聯收據要返回出納處確認後，由出納保管。

12、每月需對如下廠家往來並填寫對賬單（寫清對賬情況）進行保管

13、每月核對廠家返利明細，並將廠家應兑現的返利掛賬管理。

14、每月月初進行應收、應付進行明細核對，如不一致，查明原因，屬於正常應調賬的進行調賬，如為不明原因或無法處理的不一致，查明責任人，上報總經理處理。

15、每月結賬前要確認成本、庫存、獲贈、贈送、報損、報溢等金額，並錄入。

16、結賬前與出納核對各項金額是否一致。

17、每月不定期抽查出納庫存。

18、每月20號做出業務員提成並經審核無誤後將提成單交由主管批覆。

19、每2個月協助行政對公司固定資產及低值易耗品等進行盤點。

20、業務員如有銷售不良庫存的，按標準進行審核並簽字。

21、業務員如有月銷售產品的要按要求進行審核並簽字。

22、繼發與客户往來業務要詳細核對，將繼發的業務員銷售單與入庫單進行核對無誤後入賬。

23、每月月末要核對繼發與客户往來是否無誤。

24、月末對完往來無誤後，將對賬數通知賬務經理，結賬。

25、結賬後倒出數據（科目餘額表、損溢表、資產負債表、費用明細表、往來餘額表等），並編制報表，每月於10日之前將報表上報總經理及副總經理。

26、手工賬及電子表格賬套完成後結賬並於每月10日之前將報表上報總經理及副總經理。

27、每月8號之前根據考勤記錄編制員工工資表。

會計個人工作總結 篇8

20xx年已至年尾，總結每年的財務會計工作，總有許多的認識和感慨，這些也正是督促我前進的東西。首先，我非常感謝公司領導能為我們提供這次鍛鍊自我、提高素質、昇華內涵的機會，同時，也向一年來關心、支持和幫助我工作的主管領導、同事們道一聲真誠的感謝，感謝大家在工作和生活上對我的無私關愛，一年來，我基本上完成了自己的本職財務會計工作，履行了會計崗位職責，現就我20xx年財務會計年終工作總結作如下。

回顧既緊張而又充實的一年時間，感覺到這是我個人工作、學習和生活上收穫的一年，公司財務會計工作是一項專業相當強的工作，作為財務會計人員，必須掌握一定的專業知識，藉助先進的信息處理技術，才能搞好企業財務核算工作，這也是一名財務人員必須具備的基本素質和能力，至此，我遵照《會計法》、《公司會計制度》學習了初級會計實務、經濟法基礎財務知識、管理制度等，又壓力才有動力，緊張而又充實的工作氛圍給予我積極向上的工作動力，每當工作中遇到棘手的問題，我都虛心向師傅和身邊的同事請教，取別人之長、補自己之短。

我深知財務會計工作始終貫穿於公司生產經營的每個角落，對於公司來説是相當重要的，從原始憑證的審核、記帳憑證的填列、會計帳簿的登記，到最終生成準確無誤的財務會計報表，為相關領導部門瞭解公司財務狀況、經營成本和現金流量，並據以做出經濟決策，進行宏觀經濟管理提供真實、可靠的財務數據信息，當然，作為我來説最重要的就是堅持實事求是的工作原則。

每個月末及時收取各項目部工程量報表、材料明細帳、登記資金回收台帳、按時發放職工生活費、堅持填報各項目部經濟活動分析報告、每個季度末統一裝訂記帳憑證、材料盤點表，做財務檔案資料的管理工作，盡職盡責，認真完成自己份內的事情，此外協助各個項目部盡我所能去做工作，僅鍛鍊了我的責任心，也鍛鍊了我的耐性，我以熱情的工作態度來增強素質，以優質高效的工作成效來樹立形象。

回顧自己這20xx年來的工作，雖然圍繞自身職責做了一些工作，取得了一定的成績，但與公司要求、同事們相比還存在很大的差距，尤其是業務能力有待進一步提高，我決心以這次述職評議為契機，虛心接受評議意見，認真履行本職工作，以更飽滿的熱情、端正的工作姿態，認真鑽研業務知識，不斷提高自己！

會計個人工作總結 篇9

為期近一個月的會計實習已接近尾聲了，這次的實習是對我們專業知識的一種檢驗，對我而言，可真可謂是受益非淺。

剛開始進行的是填制憑證的工作。由於以前有過幾次簡單的實踐經驗，所以對於憑證也就一掃而過，總以為憑着記憶加上校園裏學的理論對於區區原始憑證能夠熟練掌握，也就是這種浮躁的態度讓我忽視了會計循環的基石——會計分錄，以至於之後制單時有點手足無措。會計分錄在書本上能夠學習，可一些銀行帳單、匯票、發票聯等就要靠實習時才能真正接觸，從而有了更深刻的印象。別以為光是認識就行了，還要把所有的單據按月按日分門別類，並把每筆業務的單據整理好，並裝訂好，才能為記帳做好準備。

填制好憑證之後就進入記帳程序了。雖説記帳看上去有點象國小生都會做的事，可重複量如此大的工作如果沒有必須的耐心和細心是很難勝任的。因為一出錯並不是隨便用筆塗了或是用橡皮檫塗了就算了，每一個步驟會計制度都是有嚴格的要求的。例如寫錯數字就要用紅筆劃橫線，再用鋼筆在起上面更正。而寫錯摘要欄，則能夠用藍筆劃橫線並在身旁寫上正確的摘要，平常我們寫字總覺得寫正中點好看，可摘要卻不行，必須要靠左寫起不能空格，這樣做是為了防止摘要欄被人任意篡改。對於數字的書寫也有嚴格要求，字跡必須要清晰清秀，按格填寫，不能東倒西歪的。並且記帳時要清楚每一明細分錄及總帳名稱，不能亂寫，否則總帳的借貸雙方就不能結平了。如此繁瑣的程序讓我不敢有丁點馬虎，這並不是做作業時或考試時出錯了就扣分而已，要是在以後的工作中，這是關乎一個企業的帳務，是一個企業以後制定發展計劃的依據。

所有的帳記好了，接下來就結帳，每一帳頁要結一次，每個月也要結一次，所謂月清月結就是這個意思，結帳最麻煩的就是結算期間費用和税費了，按計算機都按到手痠，而且一不留神就會出錯，要複查兩三次才行。一開始我掌握了計算公式就以為按計算機這樣的小事就不在話下了，可就是因為粗心大意反而算錯了不少數據，好在同組的同學要我先用鉛筆寫數據，否則真不明白要把帳本塗改成什麼樣貌。

從制單到記帳的整個過程基本上了解了個大概後，就要認真結合書本的知識總結一下手工做帳到底是怎樣一回事。根據實習資料教程得知每一種銀行帳單的樣式和填寫方式以及什麼時候才使用這種帳單，有了個基本認識以後學習起來就會更得心應手了。其實課本上學的知識都是最基本的知識，不管現實狀況怎樣變化，抓住了最基本的就能夠以不變應萬變。如今有不少學生實習時都覺得課堂上學的知識用不上，出現挫折感，可我覺得，要是沒有書本知識作鋪墊，又哪應付瞬息萬變的社會呢

經過這些天的實習，使我對會計工作有了進一步的認識，在取得實效的同時，我也在實習過程中發現了自身的一些不足。比如自己不夠細心，經常看錯或抄錯數字，導致核算結果出錯，引起不必要的麻煩;在編制分錄方面還不夠熟練，今後還得加強練習。總而言之，這次的會計實習讓我學到了許多在課堂上所學不到的經驗，在實踐中鞏固了知識，也為我們以後走向社會奠定了堅實的基礎。

會計個人工作總結 篇10

每月月末和月初是會計最為忙碌、最為重要的時間，一個月的工作結果都要在這幾天進行歸集、編制報表和納税申報。

越是忙亂的時候，越容易出現差錯，因此會計應將每月的工作進行歸類，區分輕重緩急，不要盲目的工作。現以增值税一般納税人為例，列舉每月會計應該注意的工作重點：

一、增值税税額計算

（一）積極核對銷售業務，儘快填開銷項發票，確定當月銷項税額。

銷售是企業日常工作的重點，是企業經營的核心。銷售發票是財務記賬，確定業務發生的合法憑據，因此企業在發生銷售業務時應儘快給對方開具發票，確定當月銷售情況。

一個業務從合同簽定，到公司發貨、對方驗收確認、發票填開是有一段時間的，這段時間又因為客户的大孝業務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。有時銷售企業甚至不能自主確定開票時間，只能根據客户的需要進行開票，與税法規定的開票要求不符。

做為企業的財務人員，特別是負責税務工作的人員，必須對企業日常銷售業務的處理相當明確，熟悉主要客户的開票要求，能夠在滿足客户要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協調雙方的工作，會計人員應當在每月20號左右就開始核實當月開票税額，將應該開具發票的業務儘早完成，通常企業在每月結束前3天就會停止填開發票。因此企業若是需要對方給其開具發票應儘快聯繫，不要拖到月底再同對方交涉。

（二）認真核對當月進項發票，保證發票及時認證，確定當月進項税額。

通常商品要比發票提前到達企業，企業在收好貨物的同時還應確認發票的開具情況，在規定時間未收到發票時應與對方聯繫，索要發票。

進項發票只有通過税務機關認證審核通過之後，方能進行抵扣税額。目前專用發票認證一般是通過網上遠程認證系統自行認證，未在單位自行認證的應去税務機關或中介機構代理認證。因此企業會計應在規定時間及時辦理認證，確定當月進項税額。

一個企業每月進項發票較多時，通常不會在一個月全部認證，而是有選擇的認證部分發票。發票認證時主要考慮三個因素：

第一，當月繳納税金金額。在税務機關規定税負範圍上下計算當月税金。

第二，考慮會計存貨和成本處理。有些商品當月購入當月銷售，這些發票應該在當月認證，否則將導致賬面庫存為負數；生產企業成本計算需要原材料，若當月生產領用材料發票未進行認證處理，將會降低產品成本。

第三，發票是否將要到期。按照税法要求，發票自填開之日起90日內進行認證。

因為多數企業特別是商業零售企業存在銷售不開發票現象，導致進項發票盈餘，遲遲無法認證。因此企業在認證發票時應認真查看當月進項發票情況，先將快要到期發票進行認證。

（三）控制銷項開票税額，調控進項發票税額，做好税款計算與繳納。

增值税一般納税企業繳納的主要税種就是增值税，增值税的通常計算是用當月銷項税額減去當月進項税額和上月留存的未抵扣進項税額。增值税計算較為簡單，但是控制起來非常複雜，企業要同時考慮到當月銷項開票情況和進項發票到達、認證情況，還要考慮税務機關對企業的税負要求。

税務機關為了控制企業增值税的繳納情況，根據不同類型的企業制定了相應的税負，即全年應該繳納的增值税金額。防止企業通過非法操作少繳納增值税。企業通常是將繳納的增值税金額控制在税負標準線附近，有時還會略微低於税負標準。各地税負標準不一，執行力度也存在差異，企業應根據當地情況認真執行。

税務機關的税負標準是指全年企業完成的税務要求，企業個別月份繳納税金金額低於或高於税負標準都是正常的。但是個別企業負責人在處理時往往比較“認真”，通過多種途徑將每月增值税的繳納金額都控制在税負標準線上，這樣處理是沒必要的。

二、計提地税税金

按照税法要求，企業在計算繳納增值税的同時，還應計提繳納部分地税税金，主要包括城市維護建設税和教育費附加，多數地區已開始計提地方教育費附加。企業應在月末計提，月初申報繳納，取得完税憑證沖銷計提金額。

這些計提的税金屬於企業費用，因此企業在估算當月利潤時，也應考慮這些數據。

三、其他税種計算及繳納

正常月份，企業只需考慮計算增值税及計提的地税税金，但個別月份如季度、年末結束應計算繳納所得税；根據税務機關要求按季度或半年繳納印花税、房產税、土地使用税等。

所得税一般是按季預繳，年終彙算清繳。會計在季度結束月份進行賬務處理時應全面考慮該季度各月份的經營情況，在做賬之前估算該季度應繳納所得税金額，不足之處及時調整。

所得税徵收和計算方法較多，會計應根據企業所得税的徵收方式，處理企業的收入與費用單據的比例。所得税也應在季度結束月份計提，次月納税申報取得完税憑證後衝減計提金額。

（二）按季度或半年繳納的税種處理

有些税種通常不是按月份計算的，如印花税中的購銷合同通常是按季度繳納；房產税、土地使用税一般是按半年繳納，具體繳納月份由當地税務機關規定。會計在進入企業後應首先確定企業日常主要申報税種和具體申報時間，在申報月份按時申報，足額繳納税金。

（三）特殊税種單獨處理

有些税種如車輛購置税、車船税、契税、土地增值税，平時一般不會遇到，因此也不要特別在意，只要在實際發生時，確定繳納和申報方法認真處理即可。

四、做賬資料準備

（一）現金、銀行存款明細核對

貨幣資金是企業最容易出現問題的資產，因此企業每月都應認真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務明確。

在工作實務中，多數企業的銀行賬務都存在出入，不能與實際業務相吻合，有時因為處理不當導致月底銀行賬面餘額出現負數，所以每月結賬前的銀行核對是很必要的，發現問題及時處理。

歸集當月所有費用單據和費用項目，確定賬面有足夠現金能夠支付，防止賬面現金餘額出現負數。

（二）業務往來核對

將本月入賬進項和銷項發票仔細核對，確定每張發票的結算方式，是現金結算的索要收據證明，是銀行結算的應取得對應的銀行結算憑據，是往來掛賬的按號入座認真入賬。

（三）存貨成本核算

每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結合當月銷售發票和進項發票的開票信息，計算入賬後賬面存貨成本變動對利潤的影響，不要盲目的認證發票和領用存貨，導致賬面庫存出現負數或成本變動浮動太大，影響當期利潤。根據當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據，計算產品成本或銷售成本，估算當月利潤。

五、編制憑證

同一企業日常業務內容比較固定，所以憑證編制內容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業通常業務憑證類別有以下幾類：

（一）完税憑證

每月月初企業成功申報後，可去銀行打印完税憑證，不能在銀行打印完税憑證的應去税務機關打櫻取得憑證後及時入賬，衝減上月計提税金或直接記入當月費用。

（二）業務發票處理

將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬户、應交税費以及費用科目進行核算。將全部專用發票入賬後，查看進項税額和銷項税額明細賬的金額合計，是否與當月防偽税控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然後計算當月繳納税金金額。

（三）費用類發票處理

做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據，將其歸類入賬。認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到税務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。

（四）成本計算及入賬處理

對生產性企業，應做好內部單據傳遞規定，將公司發生的所有與生產有關的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的準確。及時編制製造費用歸集、分配憑證；生產成本歸集、分配憑證；產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。

（五）做好費用計提及攤銷

做好每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。

（六）歸集損益類科目，結轉本年利潤

將所有單據入賬後應認真歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入“本年利潤”科目，查看當月利潤實現情況。

六、納税申報

前面所做的工作基本是為納税申報準備的，因為企業只有進行了納税申報，税務機關才能對企業進行税款徵收，而傳統意義上的會計報表只是記錄企業經營狀況的報表，不是税務機關征收税款的依據，企業應根據申報的不同税種填制和申報對應的納税申報表。

企業應根據自身的經營性質確定納税税種，並根據當地税務機關要求的申報方式按時進行申報。納税申報成功後應及時打印完税憑證，取得完税憑證後，一個月的會計工作才算結束。