会计从业资格考试电算化考点:总账日常账务处理
总账日常账务处理
1.知识结构体系
2.重要知识点/考点
(1)输入记账凭证
调用:企业应用平台——业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证,显示最近输入的凭证,单击“增加”图标。
基本内容输入:选凭证字,输入或自动产生凭证号,输入日期、附件张数,分录条输入或选常用摘要,科目栏选科目或手工输入科目号,输入借/贷金额。
辅助核算项目输入:相关科目号输入后弹出界面,选择内容。
指定现金流量项目:如设置需要指定,选现金流量科目分录,单击“流量”选择项目。
保存:输入完成后按“保存”图标保存凭证。如有未完善信息将提示输入。
一般考核方式:按要求制作记账凭证。操作题。
(2)审核凭证
操作人:不能是制单人
调用:总账——凭证——审核凭证。
操作:“标错”、“审核”、“取消”。
一般考核方式:客观题——标错凭证的处理流程;操作题——审核软输入的记账凭证,审核转账凭证。
(3)记账
操作:总账——凭证——记账,按向导自动完成。
取消记账:总账——期末——对账,按“Ctrl”+“H”激活,再执行——总账——凭证——恢复记账前状态。
一般考核方式:客观题——凭证记账的基本条件设置;操作题——将本月凭证记账,取消记账。
(4)结转损益及其他转账
转账定义:总账——期末——转账定义,选需要的'类,定义细节。
期间损益的转账定义:选“本年利润”科目,单击表体完善各损益科目。
自定义转账:输入转账代码、说明,增加借、贷分录定义,包括科目、摘要、数据公式。
转账生成:总账——期末——转账生成,选需要的类,生成凭证。转账生成的凭证还需经审核才能记账。注意转账生成前需先记账。
一般考核方式:客观题——期间损益结转的过程;操作题——按要求定义转账,生成记账凭证。
(5)月末结转
结账条件:上个月已结账,如果是套账启用的期初月,期初数据已输入并平衡;本月没有未复核或未记账的凭证;所有期间损益都已结转;如果启用了账务处理之外的其它模块,其它各模块本月都已月末结账。
操作:总账——期末——结账,按向导自动完成。
取消结账:总账——期末——结账,按“Ctrl”+“Shift”+“F6”。
一般考核方式:客观题——什么情况不能月末结账;操作题——月末结账,取消结账。
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