2016山東會計從業《會計電算化》知識點:月末結賬
1.月末結賬功能
結賬主要包括計算和結轉各賬簿的`本期發生額和期末餘額,終止本期的賬務處理工作,並將會計科目餘額結轉至下月作為月初餘額。結賬每個月只能進行一次。
“結束本期,結轉下期”
2.期末結賬操作的控制
結賬工作必須在本月的核算工作都已完成,系統中資料狀態正確的情況下才能進行。因此,結賬工作執行時,系統會檢查相關工作的完成情況,主要包括:
(1)檢查本月記賬憑證是否已經全部記賬,如有未記賬憑證,則不能結賬;
(2)檢查上月是否已經結賬,如上月未結賬,則本月不能結賬;
過賬→結賬|過賬→結賬
(3)檢查總賬與明細賬、總賬與輔助賬是否對賬正確,如果對賬不正確則不能結賬;
(4)對會計科目餘額進行試算平衡,如試算不平衡將不能結賬;
(5)檢查損益類賬戶是否已經結轉到本年利潤,如損益類科目還有餘額,則不能結賬;
(6)當其他各模組也已經啟用時,賬務處理模組必須在其他各模組都結賬後,才能結賬。
結賬只能由具有結賬許可權的人進行。在結賬前,最好進行資料備份,一旦結賬後發現業務處理有誤,可以利用備份資料恢復到結賬前的狀態。
【提示】
1.結賬後,賬務處理的預設期間自動轉為下一期;
2.因本賬套其他模組還沒有進行結賬,所以不能執行結賬操作。
注:考試通用版軟體其實此時可以執行結賬,若結賬,則在講解到其他模組時,可以取消結賬。
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