2016銀行業初級資格考試《公司信貸》考點
貸款專案評估
第一節
概述
一、基本概念
二、專案評估的內容
(一)專案建設的必要性評估
(二)專案建設配套條件評估
(三)專案技術評估
(四)借款人的人員情況及管理水平
(五)專案財務評估
(六)貸款擔保評估
(七)銀行效益評估
三、專案評估的要求和組織
四、專案評估的意義
第二節
專案非財務分析
一、專案背景分析
(一)巨集觀背景
(二)微觀背景
二、市場需求預測分析
(一)市場需求預測的主要相關因素
(二)市場需求預測的內容
三、生產規模分析
(一)專案規模的主要制約因素
(二)專案規模評估的內容
(三)專案規模評估的方法
四、原輔料供給分析
(一)質量、供應數量,價格、運費及其變動趨勢,
(二)儲存設施條件
五、技術及工藝流程分析
(一)產品技術方案分析
(二)工藝技術方案分析
(三)裝置評估
(四)工程設計方案的評估
六、專案環境條件分析
(一)專案建設條件分析
(二)專案生產條件分析
七、專案組織與人力資源分析
(一)專案組織機構分析
(二)人力資源分析
第三節
專案財務分析
一、財務預測的審查
(一)專案的總投資、建設投資、流動資金估算的審查
(二)固定資產、無形資產、遞延資產原值確定的審查及其折舊和攤銷辦法的審查
1、固定資產
(1)平均年限法 固定資產年折舊率=(1-預計的.淨殘值率)×100%÷折舊年限 固定資產年折舊額=固定資產原值×年折舊率
預計淨殘值率一般取 3%~5%
(2)快速折舊法
①雙倍餘額遞減法 年折舊率=2/折舊年限 年折舊額=固定資產賬面淨值×年折舊率在固定資產折舊到期前兩年,要將固定資產賬面淨值扣除預計的殘值後的淨額平均折舊
②年數總和法 年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限( 年折舊額=(固定資產原值-預計淨殘值)×年折舊率
2、無形資產和遞延資產採用平均年限法。無形資產根據其原值採用平均年限分期攤銷,無形產規定有效期限的,按規定期限平均攤銷;沒有規定使用期限的,按預計使用期限或者不少於 10年的期限平均攤銷。遞延資產根據其原值採用平均年限分期攤銷。
(三)成本的審查
(四)銷售收入審查
(五)稅金的審查
(六)利潤的審查
二、專案現金流量分析
三、專案盈利能力分析
(一)財務內部收益率
(二)財務淨現值率
(三)淨現值率
(四)投資回收期
(五)投資利潤率
(六)資本金利潤率
四、專案清償能力分析
(一)資產負債率 資產負債率=負債合計/資產合計×100%
(二)貸款償還期 專案歸還貸款所需的時間是貸款償還期。 貸款償還期的計算有兩個目的:
(1)在還款時間及還款方式既定的情況下,計算專案能否滿足 還款要求,這時可以採用綜合還貸的方式;
(2)以最大能力法計算專案貸款償還期。
(三)流動比率
流動比率=流動資產/流動負債×100%
(四)速動比率
速動比率=速動資產/流動負債×100%=(流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用)/流動負債 總額×100%
五、財務評價的基本報表
(一)基本財務報表
(二)評估報表設定說明
(三)基本財務報表的編制和使用說明
六、專案不確定性分析
(一)盈虧平衡分析
(二)敏感性分析
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