2015註冊會計師綜合階段《税法》考試大綱

　　(一)增值税法

1.徵税範圍及納税義務人

2.税率與徵收率

3.一般計税方法應納税額的計算

4.特殊經營行為的税務處理

5.進口貨物徵税、出口貨物和服務退(免)税

6.增值税徵收管理、税收優惠、專用發票的使用與管理

　　(二)消費税法

1.納税義務人與徵税範圍

2.税目與税率

3.計税依據與應納税額計算

　　(三)營業税法

1.納税義務人與扣繳義務人

2.税目與税率

3.計税依據

4.應納税額計算與特殊經營行為的税務處理

5.營業税徵收管理和税收優惠

　　(四)資源税法和土地增值税法

1.資源税納税義務人、税目與税率

2.資源税計税依據與應納税額的`計算

3.資源税税收優惠和徵收管理

4.土地增值税納税義務人與徵税範圍

5.土地增值税税率、應税收入與扣除項目

6.土地增值税應納税額的計算

7.土地增值税税收優惠和徵收管理

　　(五)房產税法、城鎮土地使用税法

1.房產税税率、計税依據和應納税額的計算

2.城鎮土地使用税税率、計税依據和應納税額的計算

　　(六)企業所得税法

1.應納税所得額的計算

2.資產的税務處理和資產損失税前扣除的所得税處理

3.企業重組的所得税處理

4.税收優惠

5.應納税額的計算

6.源泉扣繳

7.徵收管理

　　(七)個人所得税法

1.納税義務人與徵税範圍

2.税率與應納税所得額的確定

3.應納税額的計算

4.税收優惠、境外所得的税額扣除和徵收管理

　　(八)國際税收

1.國際税收協定範本和典型條款

2.非居民企業税收管理

3.境外所得税收管理

4.國際避税與反避税

5.轉讓定價

　　(九)税務籌劃

1.税務籌劃基本理論

2.主要税種的税務籌劃