2015證券從業資格《投資基金》考試題及答案

1.　下列報告中，必須每季度定期公佈的是(　　)。

A.基金投資組合公告

B.基金公開説明書

C.內部監察報告

D.基金半年度報告

2.基金管理人將有關基金的信息向市場上所有的投資者平等公開地披露.而不是僅向個別機構或投資者披露，這體現了基金信息披露的(　　)原則。

A真實性原則

B.準確性原則

C.及時性原則

D.公平披露原則

3.在我國，(　　)負責對基金管理公司的會計核算結果進行復核，基金管理公司負責將複核後的會計信息對外披露。

A.基金託管人

B.中國證監會

C.基金管理人

D.中央登記結算公司

4.下列各項不屬於基金合同中所應披露的重要信息的是(　　)。

A.基金運作方式

B.從基金資產中列支的費用的種類、計提標準和方式

C.基金合同終止的事由、程序及基金財產的清算方式

D.基金資產淨值的計算方法和公告方式

5.當影子定價法與攤餘成本法確定的基金資產淨值偏離度的絕對值達到或者超過(　　)時，基金管理人應進行臨時報告。

A.1%

B.0.75%

C.0.5%

D.0.25%

6.基金管理人需在基金份額發售的(　　)日前，將招募説明書、基金合同摘要登載在指定報刊和管理人網站上。

A.15

B.5

C.3

D.2

7.作為基金份額持有人，其信息披露義務主要體現在與(　　)相關的披露義務。

A.基金股東大會

B.基金託管人協會

C.基金份額持有人大會

D.基金公司經營業績

8.我國法律對基金信息披露的規範主要體現在2004年6月1日起實施的(　　)。

A.《基金上市規則》

B.《基金信息披露管理辦法》

C.《基金信息披露編報規則》

D.《證券投資基金法》

9.基金管理人需在基金合同生效的(　　)在指定報刊和管理人網站上登載基金合同生效公告。

A.第三日

B.當日

C.次日

D.第四日

10.基金財務報表複核的報表不包括下列(　　)。

A.資產負債表

B.基金經營業績表

C.基金收益分配表

D.所有者權益變動表

　　參考答案：

1.A

[解析]基金季度報告是基金應當在每個季度結束之日起15個工作日之內編制完成並登載在指定報刊和網站上;基金季度報告主要包括基金概況、主要財務指標和淨值表現、管理人報告、投資組合報告、開放式基金份額變動等內容。

2.D

[解析]題述是實質性原則中公平披露原則的定義。因此選D。

3.A

[解析]依據有關法律，基金託管人對會計核算複核的主要內容包括：基金賬務的複核、基金頭寸的複核、基金資產淨值的複核、基金財務報表的複核、基金費目與收益分配的複核和業績表現的複核等。

4.C

[解析]基金合同中包含的以下兩種重要信息：一是基金投資運作安排和基金份額發售安排方面的.信息;二是基金合同特別約定的事項，包括基金各當事人的權利義務、基金持有人大會、基金合同終止等方面的信息。因此選C。

5.C

[解析]當偏離達到一定程度時，貨幣市場基金應刊登偏離度信息，比如當影子定價與攤餘成本法確定的基金資產淨值偏離度的絕對值達到或者超過0.5%時。基金管理人將在時間發生之日起2日內就此事項進行臨時報告。

6.C

[解析]在基金份額發售的3日前，將招募説明書、基金合同摘要登載在指定報刊和管理人網站上，同時將基金合同、託管協議登載在管理人網站上、基金份額發售公告登載在指定報刊和管理人網站上。

7.C

[解析]基金份額持有人的信息披露義務主要體現在與基金份額持有人大會相關的披露義務。根據《證券投資基金法》，當代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開持有人大會，在基金管理人和基金託管人都不召集的時候，代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權自行召集;會議召開後。如果基金管理人和基金託管人對持有人會議決定的事項不履行信息披露義務的，召集基金持有人大會的基金份額持有人應當履行相關的信息披露義務。

8.D

[解析]我國基金信息披露制度體系可分為國家法律、部門規章、規範性文件與自律性規則四個層次。其中，《證券投資基金法》是我國法律對基金信息披露進行規範的法律文本之一，其於2004年6月1日起施行。

9.C

[解析]通常在基金合同生效的次日，基金管理人需要在指定報刊和管理人網站上登載基金合同生效公告。

10.D

[解析]前三項都是基金財務報表複核的內容，此外基金淨值變動表也是基金財務報表複核的內容。所有者權益變動表不屬於基金財務報表複核內容。