2017證券從業《投資基金》考點：基金託管

導語：為充分保障基金投資者的權益，防止基金信託財產被挪作它用，各國的證券投資信託法規都規定：凡是基金都要設立基金託管機構，即基金託管人來對基金管理機構的投資操作進行監督和對 基金資產進行保管。

　　第三節 基金財產保管

　　一、基金財產保管的`基本要求

　　1 獨立、完整、安全地保管基金的全部財產

基金託管人的首要職責就是要保證基金財產的安全，獨立、完整、安全地保管基金的全部資產。基金託管人必須將基金資產與自有資產、不同基金的資產嚴格分開，要為基金設立獨立的賬户，單獨核算，分賬管理。不同基金之間在持有人名冊登記、賬户設置、資金劃撥、賬冊記錄等方面應完全獨立，實行專户、專人管理。不同基金的債權債務是不能相互抵消的。

2 依法處分基金財產

3 嚴守基金商業祕密

4 對基金財產的損失承擔賠償責任

　　二、基金資產賬户的種類及開設

基金資產依其形態的不同，存放在不同資產賬户中。

(1) 基金銀行賬户

貨幣市場基金和債券基金投資銀行存款，屬於投資類賬户。

(2) 結算備付金賬户

(3) 證券賬户

基金的證券賬户包括交易所證券賬户和全國銀行間市場債券託管賬户。

交易所賬户分為：上海交易所賬户、深圳交易所賬户。

　　三、基金財產保管的內容

1 保管基金印章

2 基金資產賬户管理

3 重要文件保管

4 核對基金資產