證券從業《證券市場法律法規》考點複習

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　　考點一 募集設立與發起設立程序的區別

　　1.發起人認購股份

在募集設立股份有限公司時，允許採取募集設立的國家公司法都規定了發起人必須認購佔註冊資本總額一定比例的股份，以加大發起人的責任，減少社會公眾投資者的風險，保護投資者的利益。《中華人民共和國公司法》第八十三條規定，發起人認購的股份不得少於公司股份總數的35%。

　　2.募股程序

發起人募股是公司廣泛吸收社會投資的一種方式，它直接關係到社會公眾的利益，影響到社會的各個方面，因而世界各國都對公開募股程序作了嚴格的規定。按照《中華人民共和國公司法》的規定，股份有限公司募集設立的募股程序主要包括募股的申請與審批、公開招募與認購股份、繳納股款。

　　3.召開創立大會

由於股份有限公司募集設立時，認股人根據招股説明書而認購股份，因認股而加入設立中的公司，對公司的設立經過並不詳細瞭解，他們只有通過創立大會才能夠行使其合法權利，對發起人的行為進行審查。因此，為了更好地保護認股人的利益，許多國家在公司法中都規定了募集設立的公司在其設立過程中必須召開創立大會。按照《中華人民共和國公司法》的規定，募集設立的股份有限公司在發行的股份股款繳足並經法定驗資機構驗資後，發起人應召集認股人召開公司創立大會。

　　考點二 股份有限公司的股份發行

股份的發行是指股份有限公司為了籌集公司資本而出售和分配股份的法律行為。《中華人民共和國公司法》規定：“股份的發行，實行公平、公正的原則，同種類的每一股份應當具有同等權利。同次發行的同種類股票，每股的發行條件和價格應當相同;任何單位或者個人所認購的股份，每股應當支付相同價額。”

　　1.公平、公正原則

所謂公平，首先是指發行的股份所代表權利的公平，即在同一次發行中的同一種股份應當具有同等的權利，享有同等的利益，同類股份必須同股同權、同股同利;其次是指股份發行條件的公平，即在同次股份發行中，相同種類的股份，每股的發行條件和發行價格應當相同。

所謂公正，是指在股份的發行過程中，應保持公正性，不允許任何人通過內幕交易、價格操縱、價格欺詐等不正當行為獲得超過其他人的'利益。

　　2.同股同價原則

同股同價是指同次發行的同種類股票，每股的發行條件和價格應當是相同的，任何單位或者個人所認購的股份，每股應當支付相同的價額，對於同一種類的股票不允許針對不同的投資主體規定不同的發行條件和發行價格。這是股權平等原則在股份發行中的具體體現。

　　考點三 股份有限公司股份轉讓的相關規定

股份的轉讓是指股份有限公司的股份持有人依法自願將自己的股份轉讓給他人，使他人取得該股份的法律行為。法律對股份的轉讓也作了一些限制性規定，具體包括：

(1)股東轉讓其股份，必須在依法設立的證券交易場所內進行。

(2)發起人持有的本公司股份自公司成立之日起3年內不得轉讓。

(3)公司董事、監事、經理所持有的本公司的股份，在任職期間內不得轉讓。

(4)國家授權投資的機構持有的股份，未經國家授權的主管部門批准，不得轉讓。

(5)除了為減少公司資本而註銷股份或者與持有本公司股票的其他公司合併以外，公司不得通過收購持有本公司的股票。

(6)記名股票，由股東以背書方式或者法律、行政法規規定的其他方式轉讓。

(7)無記名股票，在依法設立的證券交易場所內，由股東以將股票交付給受讓人的方式轉讓。

　　考點四 董事、高級管理人員的特定性義務

董事和高級管理人員負責公司的經營決策和日常管理，董事和高級管理人員不得有下列行為：

(1)挪用公司資金。

(2)將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬户存儲。

(3)違反公司章程的規定，未經股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司資產為他人提供擔保。

(4)違反公司章程的規定或者未經股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易。

(5)未經股東會或者股東大會同意，利用職務之便利為自己或者他人謀取屬於公司的商業機會，自營或者為他人經營與所任職公司同類的業務。

(6)接受他人與公司交易的佣金歸為己有。

(7)擅自披露公司祕密。

(8)違反對公司忠實義務的其他行為。

　　考點五 虛報註冊資本、欺詐取得公司登記、虛假出資的法律責任

　　1.責令改正

對任何一種違法行為，均應當予以改正，所以行政處罰法並未將責令改正包括在行政處罰的種類之中，但是行政機關實施行政處罰時，首先應當責令當事人改正違法行為或者限期改正違法行為，然後才是給予行政處罰。

　　2.罰款

罰款是行政處罰的一種方式。由公司登記機關對虛報註冊資本的公司，處以虛報註冊資本金額5%以上15%以下的罰款;對提交虛假材料或者採取其他欺詐手段隱瞞重要事實的公司，處以5萬元以上50萬元以下的罰款。

　　3.撤銷公司登記

採取欺詐手段，違法取得公司登記，情節嚴重的，可以由公司登記機關撤銷公司登記。撤銷公司設立登記從根本上否認了公司的民事主體資格的合法性，被撤銷公司登記的公司的民事主體資格歸於消滅，因此只適用於情節嚴重的違法行為。

　　4.吊銷營業執照

吊銷營業執照是公司登記機關強行收回違法當事人營業執照並予以註銷的一種行政處罰。由於吊銷營業執照會使企業的民事主體資格歸於消滅，因此只能適用於違法行為特別嚴重、已不能行使營業執照所賦予權利的違法者，至於什麼樣的違法行為算是情節嚴重，本條沒有明確規定，可以由公司登記機關總結執法實踐經驗做出具體規定。