財務報表情況説明書

一、企業概況

本企業屬於服務性企業，成立於2017年。是以綠化施工為主的公司，主營業務收入佔企業總收入的比重為100％。公司現有資產總額已達16萬元，其中包括流動資產13.14萬元，佔總資產的比例為82％；固定資產2.87萬元，佔資產總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，佔負債總額的100％，所有者權益14萬元，佔企業資產總額的87.5％。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用佔主營業務收入的66％。

3、本年主營業務税金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業務税金及附加佔主營業務收入的5.67％。

4、本年營業利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業利潤佔主營業務收入的28.33％。

三、利潤實現和分配情況

1、本年實現利潤總額6.8萬元，淨利潤5.1萬元。

2、全年上交所得税1.7萬元。

3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數7人，職工全年平均收入1.2萬元。

四、資金增減和週轉情況

1、本年應收賬款週轉率為79%；流動資產週轉率為218%；固定資產週轉率為667%；總資產週轉率為172%。

2、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為140%。

五、總結説明

公司由於成立時間短，剛剛起步，雖然經營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，後期應積極回款；同時職工工資總額佔比較高，應很好控制。

二○一三年四月二十八日

財務報表情況説明書 [篇2]

一、企業生產經營的基本情況

靖邊縣佳貝鑽井技術服務有限責任公司成立於2004年3月，在靖邊縣工商行政管理局辦理了登記註冊，註冊資金500萬元，出資人為：祁健洲465萬元，佔比93%；孔令梅35萬元，佔比7%，公司地址靖邊縣河東三岔路西側，佔地面積380平米，總建築面積360平米，公司現有員工43人，企業類型屬有限責任公司。

（一）企業主營業務範圍

鑽井配件、化工產品（有毒、有害、易燃易爆、危險化學品除外）、五金、潤滑油銷售；鑽前工程、鑽井、試油、試氣、錄井工程技術服務（受前置除外）；修井作業服務（受前置除外）（上述經營範圍中國家法律法規和國務院決定規定必須報經批准的，憑許可證在有效期內經營）。

（二）本年度生產經營情況

1、靖邊縣佳貝鑽井技術服務有限責任公司2017年銷售石油表套即主營業務收入10845.63萬元，比去年同比增長1807.61萬元，增長率20％。

2、本年石油表套營業費用150.86萬元，比去年同比增長23.01萬元，增長率18％，主營業務費用佔主營業務收入

的1.4％。

3、本年主營業務成本6675.77萬元，比去年同比增長112.63萬元，增長率20％，主營業務成本佔主營業務收入的61.6％。

4、本年管理費用177.49萬元，比去年同比增長27.07萬元，增長率18％，管理費用佔主營業務收入的1.6％。

5、本年財務費用153.56萬元，比去年同比下降10.97萬元，下降率6.67％，財務費用佔主營業務收入的1.4％。

6、本年主營業務税金及附加433.83萬元，比去年同比增長72.3萬元，增長率20％，主營業務税金及附加佔主營業務收入的4％。

7、本年營業利潤3254.13萬元，比去年同比增長583.56萬元，增長率21.9％，營業利潤佔主營業務收入的30％。

二、財務管理主要工作

我公司依據2017年工作思路，全面落實科學發展觀，堅持發展是企業第一要務，認真、科學、細緻的做好財務年度預算、決算、審計、以及日常核算工作，建立健全各項管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產核資成果，促進企業管理水平和經營效益的提高；積極創新資金管理模式，完善公司內部管理考核機制，實現資金運行的安全、規範，以獲取最大的資金整體規模效益。

（一）重視會計核算基礎工作建設。

不斷完善內部財務管理制度，以紮實的基本功，順利通過各級部門的各項審計檢查。2017年財務報表經榆林中太聯合會計師事務所審計，審計意見認為“靖邊縣佳貝鑽井技術服務有限責任公司財務報表已按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了靖邊縣佳貝鑽井技術服務有限責任公司2017年12月31日的財務狀況以及2017年度的經營成果和現金流量。”2017年審計工作我公司人員積極協助配合，加班加點，根據要求及時提供所需的各類原始憑證、基礎報表、資料，為其提供良好的條件和環境，使審計工作順利完成，各項審計結束後，均得到相關部門的好評。

（二）認真做好清產核資工作。2017年我公司組織相關財務人員對本公司進行了清產核資專項自查工作，做到全面徹底、不重不漏，以保證企業賬賬相符、賬證相符，在完善清產核資基礎上建立健全了各項管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產核資成果，促進提高企業管理水平和經營效益。

三、 針對企業的現狀，2017年工作思路：

1、根據2017年度的利潤表可知，企業的淨利潤比年初有顯著的提高，説明企業2017年的經濟效益良好，發展前景好，可以繼續實施同樣的銷售方式。

2、應壓縮應收賬款，加快資金週轉，企業的資金源自於企業的銷售經營收入，而資金回籠的速度直接影響着企業的經濟效益和生產資金的流轉。應收賬款的不斷增加，嚴重困擾了企業的資金週轉，妨礙了企業的'生產發展，運用財務管理職能，加強對企業的應收賬款的賬齡分析，強化應收賬款的防範措施，以達到企業利潤的最大化和降低壞賬損失率。

3、抓好材料採購，降低材料的儲備佔用費，通過企業財務的準確核算，確定好合理的進貨批量，以使材料物資能合理地分佈在企業生產經營過程中的儲備環節上，減少材料資金的不合理佔用，降低材料物資的儲存費，有效地利用企業的資金。 做好庫存物資的定期盤點工作，使庫存物資的管理正常化，做到帳帳相符，帳卡相符，帳實相符。

4、收集市場信息，拓寬銷售渠道，增加產品的銷售量，減少存貨的積壓，加速資金週轉，提高企業經濟效益。

總結：企業只有不斷地加強資金管理的力度，把有限的資金有效的投放到生產經營所需的地方，從而才能有效地發揮資金的綜合效益，才能使企業達到提高經濟效益的目的，促使企業穩步健康向前發展。

二〇一四年三月十日