實習出納員的工作內容
出納人員必須具備良好的職業道德修養,比如要要熱愛本職工作、敬業、精業、要科學理財、充分發揮資金的使用效益等。下面是小編為您整理的關於實習出納員的工作內容的相關資料,歡迎閲讀!
基本介紹
崗位名稱:出納員
直接上級:會計機構負責人、會計主管人員
部門性質:辦理現金收付和銀行結算業務
管理權限:進行現金收付和銀行結算核算,登記現金和銀行存款日記帳,做到賬實相符
管理職能:做好每一筆經濟業務的收付工作,保證合理、合法、正確性。編制現金和銀行存款日報表
工作內容
一般公司出納的工作:
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬,並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的.工作。
1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然後交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤後,由出納發款。
2、員工出差回來後,據實填寫支付證明單,並在單後面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然後給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核後,由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
A、現金收付
1、現金收付的,要當面點清金額,並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收,由責任人負責。
2、現金一經付清,應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額,由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行,不得"坐支".
4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符。做好現金結報單,防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兑手續。特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批准並用借支單借款。若無批准借款,引起糾紛,由責任人自負。
B、銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬户,避免張冠李戴。開匯兑手續。
2、每日結出各賬户存款餘額,以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況,以調度資金。每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
C、報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應補。
2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有,問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與收據混貼,若有,應分開貼(原則上除印有財政監製章的財政票據外,其餘收據不得報銷,也不得税前扣除,鍾書補充)。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應重填。
5、大、小金額是否相符。若不相符,應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無,不予報銷
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