出納員的工作職責和內容
出納人員想要做好出納的工作,就需要了解好出納員的工作職責和內容。下面是小編想跟大家分享的出納員的工作職責和內容,歡迎大家瀏覽。
工作職責:
1.嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定,根據稽核人員審核簽章的收付憑證進行復核。複核的主要內容是:核對收付款憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致,金額是否相符,審核無誤後才能辦理款項收付。
2.對於重大的開支,必須經過會計主管人員或單位領導審核簽章,方可辦理,收付款後,要在收付款憑證上籤章,並蓋"收訖"、"付訖"戳記。
3.庫存現金不得超過銀行核定限額,超過部門要及時存入銀行、不得以"白條",有價證券抵充庫存現金,更不得任意挪用搞坐支現金。
4.嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況須簽發不填寫金額的轉賬支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱款項用途、簽發日期、規定限額,並由領用支票人在專設的登記薄上籤章。在隨時掌握銀行存款餘額,以防止出現銀行透支現象。
5.現金和銀行存款日記賬在按規定序時記帳,按日結出餘額,核對現金的賬面餘額是否與當日實際庫存相符,銀行存款的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。對未達賬項,要及時查詢。嚴禁將銀行賬户出租,出借給任何單位或個人辦理結算。
6.對日常以往的現金以及當日的庫存現金和各種保管的`有價證券,在確保安全和完整無缺。如有短缺,負責賠償責任。要保守保險櫃密碼,保管好鑰匙,不得任意轉交他人代為保管。
7.對所管的印章必須要妥善保管,嚴格按照規定用途使用。對空支票和空白收據必須嚴格管理,專設登記薄登記,按規定手續辦理領用註銷手續。
8.出納人員不得兼管收入、費用、倆權、債務賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
9.月末編制"銀行存款餘額調節表",使賬面餘額與銀行對賬單餘額調節相符。
10.完成領導交辦的其他工作。
工作內容:
A、現金收付
1、現金收付的,要當面點清金額,並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收,由責任人負責。
2、現金一經付清,應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額,由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行,不得"坐支".
4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符。做好現金結報單,防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兑手續。特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批准並用借支單借款。若無批准借款,引起糾紛,由責任人自負。
B、銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬户,避免張冠李戴。開匯兑手續。
2、每日結出各賬户存款餘額,以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況,以調度資金。每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
C、報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應補。
2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有,問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與收據混貼,若有,應分開貼(原則上除印有財政監製章的財政票據外,其餘收據不得報銷,也不得税前扣除,鍾書補充)。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應重填。
5、大、小金額是否相符。若不相符,應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無,不予報銷
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