对账工作的主要内容
对账工作的主要内容一般包括账证核对、账账核对和账实核对。下面小编为大家整理了关于对账工作的具体内容,希望能为你提供帮助:
一、账证核对
账证核对就是核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是否相符。
二、账账核对
账账核对就是核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。账账核对的内容包括:
1.所有总账账户借方发生额合计与贷方发生额合计是否相符;
2.所有总账账户借方余额合计与贷方余额合计是否相符;
3.所有总账账户余额合计与其所属明细分类账余额合计是否相符;
4.总分类账与序时账核对,即现金日记账和银行存款日记账的余额与其总账余额是否相符;
5.明细分类账之间的核对,即会计部门有关财产物资明细账余额与财产物资保管、使用部门的有关明细账是否相符。
三、账实核对
账实核对的内容包括:
1.现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符。
2.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符。
3.各项财产物资明细账账面余额与财产物资的`实有数额是否相符。
4.有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录是否相符。
企业损益类科目具体包括哪些?
企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目,它具体包括:
①收入类科目:主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等。
②费用类科目:主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。
③直接计入当期利润的利得:营业外收入
④直接计入当期利润的损失:营业外支出
-
会计电算化实务操作题
会计电算化也叫计算机会计,是指以电子计算机为主体的信息技术在会计工作的应用,具体而言,就是利用会计软件,指挥在各种计算机设备替代手工完成或在手工下很难完成的会计工作过程。下面是yjbys小编为大家带来的会计电算化实务操作题,欢迎阅读。1、新建账套,账套信息如...
-
用友T3销售成本结转处理的技巧
会计实务中,销售成本的计算比较繁琐,尤其是当企业销售多种产品且又必须分别核算销售成本时,若采用传统手工方式编制销售成本结转凭证,常出现数据不准确现象。用友T3财务软件提供了强大的销售成本核算功能,用户可以在总账系统中利用自动转账功能实现销售成本的自动结...
-
会计软件的功能模块
你知道会计软件的功能模块有哪些吗?你对会计软件的功能模块了解吗?下面是yjbys小编为大家带来的会计软件的.功能模块的知识,欢迎阅读。1.构成:账务处理、工资核算、固定资产核算、存货核算、应收应付款核算、成本管理、报表管理、财务分析、预算管理、项目管理、...
-
用友财务软件操作指南「最新」
用友财务软件是会计电算化财务软件之一。你知道如何操作用友财务软件吗?下面是yjbys小编为大家带来的用友财务软件操作指南,欢迎阅读。一、建帐(设操作员、建立帐套)1、系统管理→系统→注册→用户名选Admin→确定2、权限→操作员→增...