增值税納税申報操作流程2017
增值税是以商品(含應税勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計税依據而徵收的一種流轉税。從計税原理上説,增值税是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉税。實行價外税,也就是由消費者負擔,有增值才徵税沒增值不徵税。下面是yjbys小編為大家帶來的增值税納税申報操作流程,歡迎閲讀。
一、登陸申報平台。目前山東省國税系統網上申報統一使用《山東省國家税務局網上辦税平台》進行納税申報。具體內容詳見“山東省國家税務局網上辦税平台”下載“用户手冊”學習。()
(一)系統適用範圍:
適用於增值税一般納税人、小規模納税人,消費税納税人,企業所得税納税申報。在國税部門繳納的税款、行政性收費等均可在平台中打印作為財務記賬憑證,網上辦税平台實現了納税人申報、繳税、開票的“一條龍服務”。
(二)系統登陸:
納税人登陸山東省國家税務局門户網站,左側“辦税服務”下選擇“山東省國家税務局網上辦税平台”進入。如下圖所示:
單擊“山東省國家税務局網上辦税平台”後,顯示選擇網通或電信寬帶接入線路,用户根據單位寬帶連接方式,單擊網通線路或電信線路進入山東省國税局網上辦税平台。
按照以上方式系統即出現山東省國家税務局網上辦税平台登錄界面,如下圖所示:
輸入本企業的納税人識別號、初始密碼為8個8。
二、納税申報填寫
1.財務報表申報
增值税申報表填報前需先申報財務報表,納税人登錄申報平台,
(1)點擊“我的權限”—2005版財務報表—2005版損益表—保存
(2)2005版資產負債表—保存
(3)點擊財務報表確認申報—按按鈕申報。
2.一般納税人增值税納税申報
(1)點擊“我的權限”—一般納税人申報(營改增)—先填增值税納税申報表附列資料表1至8,增值税納税申報表自動生成。需注意税控費用抵減需進行填寫在(23欄)
(2)報表依次保存後點擊按鈕申報
3.小規模納税人增值税納税申報
(1)點擊“我的權限”—小規模納税人增值税申報—增值税納税申報表附列資料-減免税申報表)—保存
(2)增值税納税申報表(適用增值税小規模納税人)—保存
(3)小規模納税人增值税確認申報—按按鈕申報
三、申報時間
1、增值税納税申報期為:納税人以1個月或者1個季度為1個納税期的,自期滿之日起15日內申報納税;並於次月1日起15日內申報納税並結清上月應納税款。
2、納税申報期限順延的規定:申報期限最後一日是法定休假日的',以休假日期滿的次日為申報期限的最後一日;在申報期限內有連續3日以上法定休假日的,按休假日天數順延。
四、發票抄報税
每月初登錄開票系統,連接網絡,新税控系統具有自動報税功能。
申報表填寫過程中有疑問的可及時與主管税務機關進行聯繫。
五、申報狀態查詢
在網上辦税平台主頁顯示納税人目前的申報狀態,在申報完成後納税人可關注主頁申報狀態,如有一窗式比對失敗、抄報税提示、扣款失敗等信息需按提示重新完成操作。
六、技術熱線
如遇到辦税平台技術故障可聯繫維護熱線96005656。
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