關於開展2015年度註冊會計師任職資格檢查工作的通知
各省、自治區、直轄市註冊會計師協會:
對註冊會計師進行任職資格檢查,是《註冊會計師法》賦予註冊會計師協會的重要職責,是進行行業監管的重要手段,是保持註冊會計師執業水平的重要保證。依據《註冊會計師任職資格檢查辦法》,現就做好2015年度註冊會計師任職資格檢查(以下簡稱“年檢”)工作有關事項通知如下:
一、周密安排,確保檢查順利
各地要高度重視2015年度年檢工作,按本通知要求認真落實註冊會計師年檢制度,統一部署檢查要點和要求,結合本地實際情況,協調相關人員和資源,提出本地年檢的具體安排,明確有關年檢政策、年檢時間、年檢程式和注意事項,統籌安排年檢相關各項工作,確保年檢工作進展順利。
二、突出重點,保證檢查效果
各地要依據年檢辦法及相關制度規定,檢查核實註冊會計師履行會員義務、繼續教育、專職執業等情況。重點關注涉及投訴舉報會計師事務所的註冊會計師、新設立會計師事務所的合夥人(股東)、中小會計師事務所的合夥人(股東)、協會代管的註冊會計師的任職資格情況,尤其是專職執業情況。
各地在工作中要認真落實本通知要求,準確把握政策,嚴格規範程式,提高年檢工作的嚴肅性。在鼓勵事務所自糾自查的同時,加強實地檢查的力度。對於新設立會計師事務所的合夥人(股東)和涉及投訴舉報會計師事務所的註冊會計師及合夥人(股東),全部進行實地檢查。積極探索更加有效的檢查方式,重點檢查註冊會計師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案託管證明、業務工作底稿等。
三、多措並舉,整合會員管理
(一)以行業管理資訊系統資訊為基礎開展工作。各地年檢要以行業管理資訊系統的相關資訊資料為基礎,會計師事務所在參加年檢前必須全部更正、更新行業管理資訊系統中的事務所、註冊會計師和合夥人(股東)等資訊,注協要嚴格檢查資料的真實性、準確性,並在年檢後及時更新系統相關資訊。
(二)加強協作,提高檢查效率。各地年檢要加強與行業監管、培訓、財務等工作的協調,相關部門各司其職,相互配合,關注註冊會計師行業懲戒、繼續教育、會費繳納、綜合評價、執業會員轉非執業會員等情況,共同完成年檢工作。
(三)嚴肅處理,提高行業誠信水平。各地年檢要嚴格執行《註冊會計師任職資格檢查辦法》和《中國註冊會計師協會會員執業違規行為懲戒辦法》等相關規定。註冊會計師和會計師事務所提供年檢資訊必須真實可靠,一經查實送審材料不實,協會可以按照《中國註冊會計師協會會員執業違規行為懲戒辦法》第八條規定對相關的'註冊會計師、會計師事務所和主任會計師進行懲戒。受懲戒註冊會計師所在的事務所將在次年年檢時受到實地檢查。對於受到刑事處罰的註冊會計師,各地要在年檢時予以清理,並及時更新行業管理資訊系統資料,在工作總結中予以說明。
(四)強化監督,保證檢查公正性。各地要設立和公佈年檢工作舉報電話或郵箱。年檢工作結束後,要在協會網站和當地權威報刊公告檢查結果,並及時登出、撤銷不符合任職資格要求人員的資格,保證檢查程式和結果完全透明公開。
(五)增進服務,提高檢查便利性。各地要充分利用資訊科技手段,以簡便實用為原則,充分調動可利用資源,簡化工作程式,提高工作效率,為註冊會計師接受檢查提供各種便利條件。
四、其他事項
我會將安排專人負責協調指導各地年檢工作,彙總分析各地檢查工作進展並通報全國檢查工作情況,並把年檢工作情況作為考核各地註冊工作的重要內容進行評比打分。
請各地注協分別於2015年1月底、3月底兩次上報年檢進展情況;4月30日前,將年檢工作報告、當地年檢通知、《2015年度撤銷、登出註冊人員統計表》、《檢查情況統計表》等上報我會;2015年6月30日前,完成暫緩檢查的註冊會計師任職資格檢查,並將本地區註冊會計師任職資格檢查公告及檢查工作總結報告(包括重點檢查情況、實地檢查情況、資訊更新情況,檢查工作中的經驗、問題及意見建議等)報送我會,以便在我會網站公告各地年檢結果和進行總結報告。以上上報材料均包括紙質版和電子版。
我會聯絡人:註冊部:張素青;聯絡電話:(010)88250138;郵箱:。
中國註冊會計師協會
2014年12月12日
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