基金考試《私募股權》複習知識:基金合同
導語:基金合同是指具有平等地位主體的基金當事人在基金活動中,為規範其間的權利、義務,依意思表示一致而形成的契約或協議。我們一起來看看相關的考試內容吧。
(一)公司型基金合同
公司型基金合同的法律形式為公司章程,需要同時符合包括《公司法》等法律法規要求的要件,適應股權投資業務,並符合行業合規和自律要求,主要包括三個方面的內容。
1.組織形式相關
主要包括:基本情況;股東出資;股東的權利義務;入股、退股及轉讓;股東(大)會;高級管理人員;財務會計制度;終止、解散及清算;章程的修訂。
2.股權投資業務相關
主要包括:投資事項;管理方式;託管事項;利潤分配及虧損分擔;税務承擔;費用和支出;信息披露制度。
3.合規與自律相關
主要包括:聲明與承諾;一致性;份額信息備份;報送披露信息。
(二)合夥型基金合同
在合夥型基金中,普通合夥人、有限合夥人及基金管理人通過有限合夥協議、委託管理協議等系列協議,約定相關權利和責任,同時也對基金運作的相關事宜進行事先規範。
根據《合夥企業法》的規定,合夥協議應當載明:合夥企業的名稱和主要經營場所的地點;合夥目的和合夥經營範圍;合夥人的姓名或者名稱、住所;合夥人的出資方式、數額和繳付期限;利潤分配、虧損分擔方式;合夥事務的執行;入夥與退夥;爭議解決辦法;合夥企業的解散與清算;違約責任。
對於有限合夥企業,還需載明;普通合夥人和有限合夥人的姓名或者名稱、住所;執行事務合夥人應具備的條件和選擇程序;執行事務合夥****限與違約處理辦法;執行事務合夥人的除名條件和更換程序;有限合夥人入夥、退夥的條件、程序以及相關責任;有限合夥人和普通合夥人相互轉變程序。需要説明的是,以上事項在約定時需同時考慮相關自律規則的要求。
與股權投資業務相關,下述事項的約定也為必備內容:合夥期限;管理方式和管理費(合夥協議中應明確管理人和管理方式,並列明管理人的.權限及管理費的計算和支付方式);費用和支出(合夥協議應列明與合夥企業費用的核算和支付有關的事項,具體可以包括合夥企業費用的計提原則,承擔費用的範圍、計算及支付方式,應由普通合夥人承擔的費用等);財務會計制度(合夥協議應對合夥企業的記賬、會計年度、審計、年度報告、查閲會計賬簿的條件等事項作出約定);利潤分配及虧損分擔(合夥協議應列明相關事項,具體可以包括利潤分配原則及順序、利潤分配方式、虧損分擔原則及順序等);託管事項(合夥協議應列明託管具體事項,未託管時需明確保障私募基金財產安全的制度措施和糾紛解決機制);合夥人會議(合夥協議中需列明合夥人會議的召開條件、程序及表決方式等);投資事項(包括投資範圍、投資運作方式、投資限制、投資決策程序、關聯方認定標準及關聯方投資的迴避制度,以及投資後對被投資企業的持續監控、投資風險防範、投資退出、所投標的擔保措施、舉債及擔保限制等);税務承擔事項(應列明合夥企業的税務承擔事項)。除了前述的必備條款外,考慮股權投資業務的特殊性,合夥協議可能會包括關鍵人條款、投資決策委員會、投資諮詢委員會等。
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