2017初級銀行從業資格《銀行管理》考點複習

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　　銀行業初級資格《銀行管理》資料：資本管理

　　資本管理

A銀行資本的概念與作用

1.銀行資本的概念

從不同的角度看，銀行資本的定義不盡相同。銀行通常在三個意義上使用“資本”這個概念，即財務會計、銀行監管和內部風險管理，所對應的概念分別是會計資本、監管資本和經濟資本。

(1)會計資本，也稱為賬面資本，指銀行資產負債表中資產減去負債後的餘額，即所有者權益。我國商業銀行的會計資本包括實收資本、資本公積、盈餘公積、一般準備、未分配利潤(累計虧損)、外幣報表折算差額和少數股東權益。

(2)監管資本，指銀行監管當局為了滿足監管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩定而規定的銀行必須持有的資本。

(3)經濟資本，指銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用於衡量和防禦銀行實際承擔的損失超

2.銀行資本的作用

銀行的突出特點是高負債經營，自有資本較少，銀行資本的作用主要表現在以下幾個方面：

(1)滿足銀行正常經營對長期資金的需要。

(2)吸收損失。

(3)限制銀行業務過度擴張和承擔風險。

(4)維持市場信心。市場信心是影響高負債經營的銀行業穩定性的直接因素。

(5)為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力。

B監管資本的要求及管理：我國監管資本的構成

1.核心資本： (1)實收資本(2)資本公積。 (3)盈餘公積， (4)未分配利潤 (5)少數股權

2.附屬資本 (1)重估儲備，指商業銀行經國家有關部門批准，對固定資產進行重估時，固定資產公允價值與賬面價值之間的.正差額部分。若中國銀監會認為重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不超過重估儲備的70%。

(2)一般準備

(3)優先股

(4)可轉換債券，指商業銀行依照法定程序發行的、在一定期限內依據約定條件可以轉換成商業銀行普通股的債券。

(5)混合資本債券

(6)長期次級債務，指原始期限最少在5年以上的次級債務。次級債務是對銀行收益和淨資產的請求權次於其他債務(如銀行存款)的債務。經中國銀監會認可，商業銀行發行的普通的、無擔保的、不以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本，在距到期日前最後5年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣20%。如一筆10年期的次級債券，第六年計人附屬資本的數量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，第十年為20%。

3.扣除項

C 經濟資本及其應用：提高資本充足率的方法

商業銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑，一是增加資本;二是降低風險加權總資產。前者稱為“分子對策”，後者稱為“分母對策”。當然，銀行也可以“雙管齊下”，同時採取兩個對策。

1.分子對策 2.分母對策 3.綜合措施

商業銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時採取分子對策和分母對策，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行併購。

　　銀行業初級資格《銀行管理》資料：內部控制

　　內部控制

A內部控制的重點內容：

內部控制，是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。

B內部控制的目標 :是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略

　　內部控制的原則：

C內部控制的原則

1.全面性原則 2.重要性原則 3.制衡性原則 4.適應性原則 5.成本效益原則

D內部控制的構成要素：

1.內部環境 2.風險評估 3.控制活動 4.信息與溝通 信息與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通

5.內部監督 內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，一旦發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

　　銀行業初級資格《銀行管理》資料：合規管理

　　合規管理

A 合規管理的相關概念：

合規，是指使商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。

合規風險，是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

合規管理部門，是指商業銀行內部設立的專門負責合規管理職能的部門、團隊或崗位。

B 合規管理的目標：

合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動。商業銀行應綜合考慮合規風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的關聯性，確保各項風險管理政策和程序的一致性。

商業銀行合規風險管理的目標是通過建立健全合規風險管理框架，實現對合規風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規經營。

　　合規管理體系的基本要素：

C 合規管理體系的基本要素

商業銀行應建立與其經營範圍、組織結構和業務規模相適應的合規風險管理體系。合規風險管理體系應包括以下基本要素：

(1)合規政策;

(2)合規管理部門的組織結構和資源;

(3)合規風險管理計劃;

(4)合規風險識別和管理流程;

(5)合規培訓與教育制度。