2016年保險從業《壽險理財規劃師》模擬考試題

2016年保險從業資格考試就快開始了，下文是本站小編為大家整理的《壽險理財規劃師》模擬考試題，希望能幫助大家複習!

　　練習題【一】

1.一般來講，信託關係不因信託公司依法解散、被宣告破產或被依法撤銷而終止，因而信託續存具有連貫性。信託關係一成立，受託人就可以長期地實施它的理財規劃。以上描述反映了信託制度的( )特點。

A.追求利潤最大化

B.長期規劃性

C.信託財產的獨立性

D.更高的透明度

(答案：B)

2.信託財產是信託的載體，以下關於信託財產的描述不正確的是( )。

A.委託人將信託財產轉移給受託人，是信託關係確立的必要條件

B.信託財產的獨立是信託得以順利進行的基礎

C.如果信託財產不再存在，信託關係在委託人、受託人達成一致後立即解除

D.委託人、受託人和受益人的債權人皆不得主張以信託財產來清償債務

(答案：C)

3.企業年金保險合同管理模式有其獨特的制度優勢，以下關於其優勢的説法不正確的是( )。

A.投資收益不受資本市場波動的影響

B.龐大的銷售和服務網絡有利於滿足客户服務的要求

C.有利於為企業提供員工福利的一攬子計劃

D.金融保險集團的發展有利於提供更安全的企業年金服務

(答案：A)

第4-6題為套題：

通常情況下企業年金可分為三個階段：繳費階段、累積階段和領取階段，各國企業年金税收政策模式的不同主要體現在各國在這三個階段分別採取的不同的税收待遇上。英國所採用的模式為：對僱員和僱主的供款免税，對養老金賬户的投資收入和資產增長免税，在退休者開始領取養老金時對退休者徵收個人所得税。

4.英國的養老金税收政策可歸類為( )模式。

(答案：D)

5.以下關於該税制的説法不正確的是( )。

A.能確保收入不能徵税兩次

B.能夠產生税收激勵作用

C.在當期消費和後來消費之間不是中立的

D.反映了長期養老金儲蓄、在生命期間裏收入再分配的.真實性質

(答案：C)

6.在企業年金領取階段涉及的税種包括( )。

A.企業所得税、個人所得税、利息税

B.企業所得税、利息税、遺產税

C.個人所得税、遺產税、贈與税

D.個人所得税、利息税、贈與税

(答案：C)

第7-9題為套題：

H公司是一家知名的民營IT企業，員工多為20-30歲的年輕人，人員流動性較大。面對日益激烈的人才競爭，為了吸引更多優秀人才，留住一批重要員工，該公司開始考慮建立企業年金。在方案研究初期，公司高層在DC計劃與DB計劃的選擇上存在爭論。

7.企業年金計劃模式的選擇不僅要考慮企業發展環境，還要考慮企業自身狀況，其中企業年金計劃的目的是決定因素之一。如果材料中H公司主要希望通過年金計劃來留住重要員工，制約員工流動的要求，那麼DC計劃更適合該公司。( )

A.正確

B.錯誤

(答案：B)

8.員工的年齡結構和流動性也是企業年金計劃模式選擇的一個重要考慮因素。考慮到材料中的H公司員工年齡結構較輕，流動性較大，則DC計劃更適合該企業。( )

A.正確

B.錯誤

(答案：A)

9.一國的經濟和社會發展環境、企業制度等因素都影響着企業年金計劃模式選擇，以下分析不正確的是( )。

計劃更注重於投資收益的要求

計劃要求資本市場比較發達，市場體系較為完善，市場波動風險較小

計劃下，基金的投資風險由企業承擔

D.從企業制度來看，DC計劃更適用於民營企業

(答案：B)

10.美國的國內税法對401(K)計劃的參與者享受税收優惠政策的條件有明確規定：服務年資滿1年方可成為合格的計劃參加者。該規定屬於税收優惠政策管理手段中的( )。

A.員工合格性要求

B.賦益權要求

C.非歧視原則

D.嚴格貫徹“以養老為目的”的要求

(答案：A)

　　練習題【二】

1.2004年5月1日起施行的《企業年金試行辦法》規定，建立企業年金計劃的企業必須滿足三個條件，以下不屬於這三個條件的是( )。

A.依法參加基本養老保險並履行繳納義務

B.具有相應的經濟負擔能力

C.企業員工人數超過2000人

D.已建立集體協商機制

(答案：C)

2.根據《企業年金管理指引》中“企業年金”的定義，以下説法不正確的是( )。

A.企業年金不屬於國家基本養老保險或公共養老金範疇

B.企業是否建立企業年金是由勞動和社會保障部決定的

C.企業年金是對基本養老保險的補充

D.企業年金的目的是為員工退休後提供退休收入保障

(答案：B)

第3-5題為套題：

中國已進入老齡化社會，2012年7月10日全國老齡辦發佈的最新人口數據顯示，截至2011年末，全國60歲及以上老年人口已達1.8499億，養老保障問題已成為一項重要的社會性問題。

3.隨着人口老齡化程度的加劇，長壽風險已成為政府、企業和個人所面臨的一種日益嚴重的社會風險。以下關於長壽風險的理解中不正確的是( )。

A.長壽風險具有不確定性、風險累積性和對老年經濟安全的威脅性三大特徵

B.長壽風險不受通貨膨脹和其他社會經濟政策影響

C.長壽風險是老年風險的重要組成部分

D.長壽風險是指勞動者的壽命超過其預期壽命而導致的老年收入不足的風險

(答案：B)

4.老王今年58歲，每月工資5000元，每年年底有8000元左右的績效獎金，由於即將退休，且退休金的不確定性，老王開始擔心他退休後的收入會急劇減少。老王面臨的這種風險是老年風險中的( )。

A.收入降低風險

B.長壽風險

C.疾病風險

D.通貨膨脹風險

(答案：A)

5.1994年，世界銀行出版了《防止老齡危機――保護老年人及促進增長的政策》一書，首次提出並向各國政府推介建立“三支柱養老體系”，以下關於“三支柱養老體系”的説法正確的是( )：①第一支柱是指由政府管理同時享有税收優惠政策的社會基本養老保險;②第二支柱是指由政府推行的強制性的或由政府通過税收優惠政策鼓勵倡導的、由非政府機構管理的退休金計劃;③第三支柱是指個人的自願性儲蓄或保險計劃;④我國的企業年金制度是“三支柱養老體系”中的第二支柱。

A.①②③

B.①②④

C.②③④

D.①②③④

(答案：D)

6.根據不同的標準可以將企業年金劃分為不同的類型，按管理模式的差異可以將企業年金劃分為( )。

A.給付確定型計劃、繳費確定型計劃和混合計劃

B.強制性企業年金計劃和自願性企業年金計劃

C.信託基金型、基金會型、契約型、公司型、互助型、內部管理型等

D.單一計劃和集合計劃

(答案：C)

7.廣義上的員工福利是指對員工在工資之外的任何形式的支付和收益，它佔據着僱主對僱員提供的所有補償的大部分，但員工福利不會超過工資。( )

A.正確

B.錯誤

(答案：B)

第8-11題為套題：

歷史上第一個正式的企業年金計劃於1875年由美國運通公司制定。在企業年金的早期發展階段，幾乎所有的企業年金計劃都是給付確定型計劃(DB計劃)。隨着經濟和社會發展環境的變化，自20世紀80年代以來，各國的企業年金計劃開始由DB模式向繳費確定型計劃(DC計劃)模式轉變，DC模式逐步佔據新建立企業年金計劃的主流。但是，近年來DC模式也出現了許多問題，基於此，多國對DC計劃進行反思，採取了許多應對措施，英美等國的一些大公司已開始採用混合型計劃。

8.根據收益額的計算方法不同，DB計劃有三種形式，其中最終平均收益額計劃是指僱員退休後領取的養老金由( )、養老金替代率以及為公司服務和工作的年限等因素決定。

A.僱員退休前一段年度中的平均薪酬收入

B.固定的支付數額

C.僱員整個僱傭期間的平均薪酬收入

D.繳費的投資收益

(答案：A)

計劃與DC計劃之間有許多不同之處，以下關於兩者區別的説法不正確的是( )。

計劃中員工退休金待遇是確定的，DC計劃中員工退休金待遇通常是不確定的

計劃比DB計劃的可攜帶性弱

計劃基金的投資風險高於DB計劃

D.一般情況下，DC計劃的管理和操作成本高於DB計劃

(答案：B)

10.以下關於各國企業年金計劃由DB模式向DC模式轉變的原因分析，正確的是( )：①經濟發展水平提高，市場化觀念加強，金融環境逐漸成熟;②經濟系統性風險增強;③人口老齡化趨勢日益嚴重;④人們就業觀念和投資理念的變化;⑤DC計劃優於DB計劃。

A.①③④

B.①②④⑤

C.①②③④

D.①②③④⑤

(答案：C)

11.混合型計劃是試圖集DB計劃和DC計劃優點於一身的計劃類型，它與DC計劃一樣都使用個人賬户，但其個人賬户是( )，此賬户( )實際的價值增長。

A.實際個人賬户;獲得

B.實際個人賬户;不獲得

C.名義個人賬户;獲得

D.名義個人賬户;不獲得

(答案：D)