銷售會計具體是做什麼的

很多人都聽説過銷售會計，但是對於銷售會計是做什麼的，有些人不太清楚。下面是小編為你整理的銷售會計的工作內容，希望對你有幫助。

　　銷售會計的工作內容

各個企業不一樣，但大致如下：銷售會計主要負責以下的工作：首先，開具增值税發票(有的企業把這項工作放到銷售部門)。開發票要依據產品出庫單和用户回執聯(證明商品已收到)。其次，要負責產品銷售和應收帳款的總分類核算和明細分類核算，要做到三相符(既帳帳、帳表、帳實相符)。再次，要負責結轉已銷成品的成本，其價格是按照加權平均的成本價結轉的。最後，根據每個企業的具體情況，還要負責其他業務收入的核算，還要按照企業會計制度和税政法規的有關規定，計提壞帳準備等。

　　銷售會計的崗位職責

1.負責公司銷售往來的核算工作。

2.負責銷售發票的開具工作。

3.負責銷售發貨通知單的開具工作。嚴格遵守“先款後貨”的銷售原則，按照產品調撥審批手續開具發貨通知單。

4.嚴格管理和及時記錄銷售業務的應收、應付款項。

5.定期與客户進行往來款項的核對，保證銷售往來的準確無誤。

6.定期與銷售統計核對發貨明細。

7.月終向公司管理層報送當月銷售明細及客户往來餘額表。

8.協助主管會計結算各項運費，按時完成主管會計交辦的其他工作。

9.完成領導交辦的其他工作。

　　銷售會計和往來會計的區別

銷售會計：記錄核算企業銷售業務的會計崗位，從財務角度對銷售的出庫、合同簽訂、回款跟蹤等問題進行記錄核算管理。

涉及科目:應收賬款、增值税銷項、主營業務收入、主營業務成本、庫存商品等科目，所以銷售會計也叫作應收會計

往來會計：從字面意思來看，往來會計包括”往“和”來“兩部分

涉及科目：應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款等科目

區別：銷售會計叫作應收會計;往來會計包括應收會計和應付會計。一般小企業不作區分，大企業崗位設置細化，往來會計細分出了很多崗位，例如銷售會計、應付會計等，所以往來會計包含了銷售會計。

　　銷售會計的常見會計處理

銷售會計是公司出售產品後的財務業務崗位。一般人認為，銷售會計只要開下增值税票，做下財務賬，核對下業務往來賬目就沒事了。其實不只是這些工作，銷售會計崗位要對產品出廠到開票掛賬、回款的業務流程負責到底，還要對各項銷售指標進行分析。

產品出廠的銷售會計處理

銷售會計要做好出庫單據的審核，檢查出庫單是否重複、是否有張冠李戴的'現象，發現問題及時找庫房更改。此外，銷售會計還要對出庫單據進行跟蹤，檢查發出貨物是否由客户簽收，沒有簽收的督促物流科追要單據。因為對方不簽收就沒有依據證明對方收到貨物，時間一長客户保管換人就無從查證了，只能算作公司的損失。發貨後公司月末做會計分錄如下：借：發出商品貸：庫存商品

整理開票資料併入賬

客户提供我公司結算信息，會計人員核對產品的名稱、數量是否與我公司發貨一致，沒有開票的作為未開票處理。審核開票價格是否與協議一致，不一致時及時與業務經理聯繫，看是否有近期價格調整的沒有上報財務，要審核客户的開票資料是否有變，更改的要及時通知公司開票員在税務系統裏更改，以免開錯發票造成退票。

把整理好的開票信息給税務開票員，並要與開票員説明發票上的備註項目。開完票後，銷售會計崗位要對發票進行審核，項目有：發票的張數、客户的開票信息、發票金額，所開票產品的名稱與規格是否與開票信息一致。

銷售會計按增值税票整理製表做發票籤回單，按客户的時間要求準時將發票寄出，並把快遞派送單號記錄備查。發票籤回單回到公司説明客户已收到發票並掛賬，如果在該到的日期沒有返回籤回單的按快遞派送單號查看物流情況，確保開出發票後客户確認收到。現在有些公司對賬時，有對方找不到發票的、不做記錄無從查找的情況，這樣公司不但有虛開税票的嫌疑，還多交了增值税。

銷售會計崗位根據ERP財務管理軟件，作發票入賬，生成憑證。

借：應收賬款貨：主營業務收入應交税金———增值税———銷售項税借：主營業務成本貨：發出商品發貨未開票產品的跟蹤，要做到發貨半年以上的產品都要開發票，不要形成發貨後長時間不開票不能掛對方財務賬而不能回款造成資金不能回籠。現在有些公司只核對財務賬，對於發貨後未開票的不與客户核對，好幾年的發貨產品都沒有開票，客户採購配合查證還好，如無記錄查找，公司的損失就大了。

發票開後退回的處理

公司開錯發票未寄出時，銷售會計在當月通知開票員及時作廢重開。

如當月發現上月發票開錯，對方也未接收認證時，當月銷售會計寫證明交開票員到税務局作開具紅票申請。如果發票開錯間隔一個月以上，180天以內才發現，對方財務未接收時，要客户開據拒絕接收發票的證明並讓客户加蓋財務章，由公司税務員到税務局開具紅票申請。銷售會計賬務處理作會計分錄：借：應收賬款(紅字)貨：主營業務收入(紅字)應交税金———增值税———銷售項税(紅字)借：主營業務成本(紅字)貨：發出商品(紅字)如果超出180天的認證時間客户把發票退回時，不能做紅衝處理了，這種問題按税務來説沒有別的解決辦法，只能是讓對方接收過期發票，再由對方到其税務局開具退貨紅衝通知單，公司根據退貨紅衝通知單開具紅字發票，這樣相當於開票税金由客户承擔了，客户如果對税金承受能力有限，可以協議解決。

財務往來賬的核對

客户有網絡平台的，可以查詢到公司的賬面餘額進行核對，有差異的及時與業務經理聯繫或直接找客户財務部進行核對，並及時調整雙方賬面餘額。還要一個季度與客户發一次對賬函，要求雙方蓋章確認。

無網絡平台的客户要一個月或一個季度發一次對賬函給客户，確保雙方賬目相符，不符時作餘額調節表，以免造成長時間不對賬，形成呆賬、死賬。

財務往來對賬函要求雙方都要加蓋財務章，一些小的客户有的只給核對一下餘額，並沒有書面的對賬函，這是不可以的，如果以後再出現問題是説不清的。

貨款的催要

雙方合同協議有回款期限的，到期未回電話要及時催收，如果長時間不付款要給客户下達催款函以引起對方的重視。回款後財務銷售會計作賬務處理：借：應收票據(現金/銀行存款)貸：應收賬款

財務結賬後的指標分析

應收賬款的分析。應收賬款來自貨方餘額的要查找原因，是回款上錯賬了還是對方付款了沒有開具發票?對餘額大的應收賬款需催要貨款;三個月以上沒有業務往來的作應收賬款預警表。

客户利潤分析工作。利潤低於公司指標的要求客户漲價，或是停供。

銷售費用分析表。銷售費用是銷售會計負責降低成本的一項指標，對費用進行同期比、上期比，找出差距分析以降低公司成本。

銷售數量與銷售收入的分析，按產品分析，按客户分析。

給領導提供銷售市場的最新動態。

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