學校經費預算報告（精選12篇）

在當下社會，我們都不可避免地要接觸到報告，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。那麼什麼樣的報告才是有效的呢？以下是小編收集整理的學校經費預算報告，僅供參考，歡迎大家閲讀。

學校經費預算報告 1

一、收入預算

我校預計本學年收入（學前班收費）12000元，連同財政撥款25125元，實際可使用經費共37125元。

二、支出預算

根據往年經費使用情況和今年學校實際，預算開支如下：

（一）、辦公支出11800元。

其中：教學辦公費8000元，水電費1000元，差旅費2000元，維修費800元。

（二）、勞務支出7400元。

其中：運費2400元，清理灰池和廁所小工費2000元，臨時代課費3000元。

（三）、活動費支出2000元。

“六一”節活動費1000元，其他活動費1000元。

（四）、設備購置費（購置教室內黑板等）4000元。

（五）、食堂專用材料費11700元。

食堂內洗滌用品700元，工勤人員服裝費1000元，燃油費10000元。

以上總預算支出約36900元。

為實現以上的預算目標，我校在資金運用過程中一定會堅持財務制度，各項開支由有關人員填寫購物申請單，如為大宗物品採購的要召開教職工會議後討論通過，並做好會議記錄存檔。各種支出憑證都要有經手人、驗收人、審核人、審批人（即校長），一切帳目都要有帳可查，有據可對，防止制度不嚴，手續不清，用款混亂的.現象發生，堅決按規定執行政府採購制度和國庫集中支付制度。

學校經費預算報告 2

為深入貫徹落實中央八項規定和新近出台的瀘納財發〔20xx〕67號文件精神，學校行政班子認真學習了上級下發的文件、通知後，根據文件精神，我校對20xx年1月至10月公款吃喝、公務用車、公務接待和公款學習考察及出國（境）這四方面經費進行自查，現將具體情況彙報如下：

一、提高認識，成立機構，加強領導，落實責任，建立專項檢查長效機制

學校行政班子認真學習了上級下發的文件、通知後，成立了以校長為組長、行政會成員為組員的`“公款吃喝”、“三公經費開支過大”自查管控工作領導小組，具體成員名單如下：

組長：

副組長：

成員：

根據行政會議精神，我校從制度上對全校“公款吃喝”、“三公經費”支出進行規範。並召開會議，分析研究學校“公款吃喝”、“三公經費”支出情況，要求加強協同配合，形成工作合力，建立長效機制，紮實推進此次專項檢查工作的開展。

二、自查工作程序

本次自查工作首先由各處室開展認真的自查自糾，將有關情況向分管人員彙報，分管人員在此期間要進行嚴格督查，然後由學校自查領導小組複查。

三、自查情況

1、20xx年1月至10月我校沒有公款吃喝行為，此項費用不存在；

2、20xx年1月至10月我校沒有利用“農家樂”、私人會所等場所吃喝行為；

3、20xx年1月至10月我校沒有公款學習考察及出國（境）事項發生，此項費用不存在；

4、20xx年1月至10月我校沒有購置公車，且運行費用不存在超預算、無預算、超範圍、超標準報銷等費用；

5、20xx年1月至10月我校沒有未按規定執行的公務接待費。

四、完善監管，防控共建長效機制

根據此次自查，學校對嚴格“公款吃喝”、“三公經費”支出管理，提出了強化措施。

一是提高工作效能。增強行政成本意識，努力提高執行力，超前謀劃，按時保質完成各項工作任務。

二是加強對考察及差旅費的管理。

三是加強節約型校園建設。開展“我節約，我文明”節約型校園建設活動，以節約用水、節約用電、節約辦公、節約和合理利用資源為重點，加強辦公室、教室、實驗室等重點部門的檢查，增強節約意識，營造勤儉節約的良好氛圍，促進學校各項事業健康有序、可持續發展。

四是控制公務接待費用。嚴格執行“接待從簡”。

五是規範財務管理。公務費用支出實行計劃管理，規範批報手續，實行財務公開制度。

學校經費預算報告 3

按照深圳市福田區財政局文件《關於印發福田區整治“三公”經費嚴禁超預算或無預算安排支出工作方案的通知》（福財〔20xx〕10）要求，我校對20xx年全年“三公”經費執行情況進行了自查。現將具體情況彙報如下：

我校成立了以xx校長為組長，xx、xx、xx、xx副校長為副組長，xx、xx、xx為組員的“三公”經費管控小組，進一步規範了學校《公務接待管理辦法》和《公務用車管理辦法》等各項規章制度，對學校“三公”經費使用進行規範化管理，確保“三公”各項要求落到實處。

我校xx年會議費決算數為0.26萬元，公務接待費決算數為1.85萬元，出國（境）費用為0，公務車購置為0，公務用車運行維護費決算數為16.19萬元，總計三公經費支出18.3萬元，僅佔當年全校公務總支出的1.18%。

根據自查結果，我校三公經費20xx年無超標或浪費情況。

我們將進一步規範強化對“三公”經費的支出管理，具體有如下工作措施：

一是提高各部門工作效能。增強行政成本意識，努力提高執行力，超前計劃，按時保質完成各項工作任務。

二是加強對會議經費的管理。控制會議時間、會議規模，儘量利用單位會議室，簡化會議形式。凡出市的'會務費均報主管單位批覆方能出行。

三是加強對考察及差旅費的管理，嚴格按區委區政府財務規定標準執行。控制出市參加會議、考察的人數，不安排沒有實際意義的公務考察活動。

四是加強對公務車輛的管理。嚴格規範和控制公務用車修理、用油等行為，出車前申請部門（人）填寫申請單，修理前校車管理人填寫修理審批單，併到公務車協議採購定點機構進行修理；非工作時間公務車輛一律停放到校內。

五是控制公務接待費用。嚴格按照“公務接待管理辦法”中的審批程序進行接待，嚴格控制接待標準。

六是規範財務管理。公務費用支出實行計劃管理，規範批報手續，實行“校長一支筆”審批和財務公開制度。每季公務支出報表在全校公示。

學校經費預算報告 4

為確保義務教育經費的合理使用，我校高度重視，保障日常公用經費的投入，確保學校正常運轉，努力改善辦學條件。現對近兩年教育經費的投入、使用情況進行自查，具體情況如下：

一、教育經費的保障情況

近兩年來，上級教育部門對我校義務教育經費按要求按時、足額到位，教師工資按時足額兑現，統一發放。財政對基礎教育轉移支付經費由教育主管機構所統一管理，專款專用，全部用於教育；學校還大力開展勤工儉學工作，多渠道籌集教育經費，以及財政對學生雜費的補助，全部補充了教育經費的不足。

二、教育經費的管理和使用情況

我校屬事業單位，教育經費的管理和使用必須嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦教育的方針，如實反映財務狀況，依法組織收入，努力節約支出，建立健全財務制度，學校對教育經費的使用進行財務控制和監督。

1、經費使用無存在挪用、移用、擠佔和截留的.情況，日常公用經費開支也無存在發放教職工津補貼和獎金福利。

2、無擠佔開支招待費、旅遊療（休）養和發放教職工福利等。

3、教育費附加使用規範，無擠佔發放於教職工工資、獎金和福利等情況。

4、食堂實行聘任制度，學校只供給水、電，其他開支全有炊事員自己承擔負責，無存在贏利情況。

5、每學期“家庭經濟困難學生資助工程4經費能屬實填寫上報，按時發放，並無存在虛報冒領情況。

總的，近兩年其他財務管理工作中還存在一些問題，例如在學生課本費、作業本費、借讀費和住宿費收支具體操作過程中，儘管我校能及時將有關款項繳存財政預算外專户，但財政預算外專户卻不能及時足額將款項返還；學校有時很難確保預算外經費的使用。

學校經費預算報告 5

為認真貫徹落實黨的十八大精神，根據《甘肅省財政廳關於報送部門“三公”經費有關數據的`通知》要求，我校對20xx年以來公務用車、公務接待和公款學習考察及出國（境）三方面經費進行自查，現將具體情況彙報如下：

一、加強領導，建立專項檢查長效機制

根據有關規定，學校成立了以校長小榮為組長、校委會成員為組員的"三公"經費管控工作領導小組，從制度上對全校"三公"經費支出進行規範。並多次召開全校教師會議，分析研究學校"三公"經費情況，要求加強協同配合，形成工作合力，建立長效機制，紮實推進"三公"經費專項檢查工作的開展。

二、狠抓落實，嚴控各種預算外支出

1、公務接待費用

20xx—20xx年我校沒有公務接待費用，此項費用不存在

2、公款出國（境）費用

20xx—20xx年我校沒有公款學習考察及出國(境)事項發生，此項費用不存在。

3、公車購置及運行費用

20xx—20xx年我校公車購置運行費用不存在。

三、完善監管，防控共建長效機制

根據自查結果，學校對嚴格"三公"支出管理，提出了強化措施。

一是提高工作效能。增強行政成本意識，努力提高執行力，超前謀劃，按時保質完成各項工作任務。

二是加強對考察及差旅費的管理。

三是加強節約型校園建設。開展“我節約，我文明”節約型校園建設活動，以節約用水、節約用電、節約辦公、節約和合理利用資源為重點，加強辦公室、食堂、教室、實驗室等重點部門的檢查，增強節約意識，營造勤儉節約的良好氛圍，促進學校各項事業健康有序、可持續發展。

四是控制公務接待費用。嚴格執行零接待。

五是規範財務管理。公務費用支出實行計劃管理，規範批報手續，實行財務公開制度。

學校經費預算報告 6

為保證我校教育、教學與日常工作的正常運轉，有計劃、合理地使用義教經費，認真做到勤儉辦學，根據各級關於《規範和加強農村義務教育階段中國小公用經費管理的意見》的要求，我校本着從學校發展出發，義教經費主要用於日常教學常規，服務於教師的教育教學活動，努力改善校容校貌，添置簡單的新設施設備，維護破舊受損的設施設備。對有限的義教經費實行公開、合理、有效的管理和使用，堅持不亂花一分錢，將每一分錢都用在刀刃上辦實事，保證教學活動和後勤服務的正常開支，使學校的各項工作正常運轉，從而有效促進學校的發展和教育教學質量的提高。我校義教經費的管理使用學校領導高度重視，根據有關文件的精神，從大局出發，從小處着手，對學校的公用經費的使用情況進行了自查，情況如下：

一、基本情況：

20xx年度，我校有教職工20人，教學班8個，在校學生345人。其中住校生307人，非住校生38人。國小每生每年260.00元的標準對我校劃撥義教經費，寄宿制經費120元每人每月。20xx年我校義教公用經費預算收入78300元，總支出81636.00元。學校從來沒有向學生收取任何一分費用，學生的.練習冊由中心校代新華書店發(代收)，學生的試卷資料由學校自制，作業本及學習用具由學生自行購買。

二、“兩免一補”落實情況：

我校337名學生全部免除雜費和教科書費。貧困寄宿學生生活補助嚴格按教育局要求執行，認真審查對象造冊上報，資金由縣教育局補助標準國小每生每期250.00的標準親臨學校，如實購買寄宿制生活用品等。

三、預算編制工作開展及管理情況：

學校的財務人員嚴格按大灣中心學校的要求和義務教育經費的使用規定，認真對學校的經費進行預算編制，各項開支嚴格按照有關財務規章制進行，實行收支兩條線，專款專用，對口開支，並報教育局計財股審核。

四、20xx年義教公用費預算支出情況：

1、日常公用支出32180.00元：其中辦公費4558.00元、印刷費7284.00元、電費9489.00元、郵電費1110.00元、勞務費4439.00元、門衞工資5300.00元、衞生工具1816.00元。

2、學校班費及教育教學活動費20783元、其中學校及班級文體辦公用品10153.00元、六一節活動4508.00元，班費6122.00元。

3、設備購置支出13591.00元：其中教學設備購置費，八台錄音機1686.00元、四台EVD1020.00元、一台地面接收器300.00元、音響話筒U盤1050.00元、一台抽水泵360.00元、一根不鏽鋼旗杆3675.00元、建水池材料及工程費5500.00元。

4、維修費12806.00元。其中學校的電網線路改造9601.00元、學校教室內線及燈具佈置2163.00元、桌凳維修費582.00元、教學樓樓頂修補費460.00元。

5、旅差費：2276.00元

五、義教經費管理使用採取的主要措施

學校成立了生均公用經費使用領導小組和監督小組：

(1)領導小組：

組長：xx

副組長：xx

成員：xx

(2)監督小組：

組長：xx

副組長：xx

成員：xx

在義教經費的管理使用過程中，學校嚴格按大灣中心學校的規定做到收有憑付有據，且每張支出票據不少於學校教師三人及其以上的簽字，所有義教經費的管理使用實行校內公開，凡屬上千元的開支均在教師會議上通過，每學期結束後將本期的收支情況向教師公佈，並將現金日記賬細目打印張貼在辦室，接受教師的監督和大灣中心學校的核查。

六、義教經費的管理和使用所取得的成效

20xx年，在學校的關心和指導下，在全體教師的支持下，我校的義教經費管理基本達到上級的的要求。做到規範管理，合理有效的使用有限的義務教育經費，有效地促進了教育教學活動的正常開展。校容校貌明顯改變，學校的教學設備有所增加，徹底消除了多年來電路不安全的隱患，解決了教師的飲水問題，從而穩定教師隊伍，促進教育教學質量的提高。今後，我校將繼續認真貫徹落實上級有關精神，加強學習和宣傳，創新工作思路和方法，認真加以鞏固，加強對學校廣大教職工的思想教育，加強領導，認真檢查，嚴格落實責任制，樹立教育新形象，為學生、家長、社會做實事。一如既往，繼續規範管理使用好義教公用經費，使學校的義教公用經費用出成效。

七、存在的問題和建議

義教經費有效的促進了學校的發展，解決了一些實際困難，但是由於學校的辦學條件太差，需要投入的地方太多，而下撥的經費較少。同時，義經費劃撥的時間總是很慢，有的時候學校一分經費也沒有，常常出現欠着賬幹工作的現象，這有礙於教育教學的正常開展。

建議在今後的工作中，義教經費的劃撥最好以月劃撥，同時希望對村級學校應多一些關注，多一些投入，使教育得以均衡發展。

學校經費預算報告 7

為保證我校教育、教學與日常工作的正常運轉，有計劃合理地使用學校的生均公用經費，將上級撥付的學生營養餐經費分分毫毫都用在學生營養餐上，不貪墨、不挪用，認真做到勤儉辦學的方針，根據縣教育局關於《關於對20xx年春季學期教育收費等有關工作開展自查自糾的通知》的通知要求，我校本着從學校發展出發，將每一分錢都用在刀刃上，保證教學活動和後勤服務的開支，使學校的各項工作正常運轉，促進學校的發展。根據上級的要求，我校從大局出發，從小處着手，對學校的20xx年春季學期教育收費等情況進行了自糾自查，情況如下：

一、提高認識，成立機構，加強領導，落實責任。

學校認真學習了教育局的通知後，充分認識到生均公用經費、營養餐撥付款的合理使用的重要性。學校成立了以副校長為組長的學校經費自查領導小組，成員名單如下：

組長：xx（第一負責人。負責學校經費的自查工作的安排部署及督查。）

副組長：xx（直接負責人。負責本次自查工作的日常事務。）

成員：xx

二、自查工作程序。

本次自查工作由領導小組成員對照學校的財務制度對學校的固定資產進行清理，檢查學校經費的預算及使用是否合理，將有關情況向分管人員彙報，分管人員在此期間要進行嚴格督查。

三、自查情況。

1、基本情況：20xx年春季學期，我校有教職工xx人，其中，教師xx人，外借出xx位教師，xx名食堂員工，教學班xx個，預算學生xx人，預算生均公用經費xx元，預算營養餐每日xx元。

2、“兩免一補”落實情況：

xx名學生全部免除雜費和教科書費。

3、亂收費情況：

我校無任何教師個人或集體開設輔導班、補習班、提高班和各種收費補課等情況無任何收費項目，無強制學生訂購教輔材料、課外讀物、報刊雜誌等情況。學校無水源，沒有提供學生飲用水，各班的飲水機、日常飲用的.礦泉水由各班班幹自發組織學生集資購買，教師沒有直接參與或強制學生購買。在招生、入學方面，我校沒有任何違規違法操作的情況存在，嚴格按照上級的招生入學程序開展工作，沒有擇校費，沒有自費生等亂收費情況。學生營養餐嚴格控制每生每餐3元的配額，沒有向學生收取任何費用。

4、預算編制工作開展及管理情況：

學校的財務人員參加預算編制工作業務培訓，認真對學校的。經費進行預算編制。各項開支嚴格按照有關財務規章制度進行進行，對各筆收入和支出作好詳細的日記賬，專款專用，對口開支，實行收支兩條線。學生營養餐資金由學校食堂管理員每月從學校財務人員處借出保管，再每週一次借支給食材採購員用於學生營養餐食材採購，採購員為三人，每月的教育資金收支情況都用表格社會公開。

5、各項支出嚴格按照上級的要求合理使用，大棕採購由兩個人或兩個人以上經辦，有購物交接登記。

6、各項支出嚴格使用有效正規票，經監督小組審核後，領導簽字方可入賬。食堂食材採購必須由採購員和食堂管理人員及監督人員三方核實價格、數量後方可入賬。學校做過要求，嚴禁學校採買時弄虛作假，學校領導或普通教師皆為監督者，都有監督權，一旦發現套用、貪墨學校經費，堅決從嚴查處，絕不姑息！

7、20xx年春季生均公用費預算支出：

日常公用支出xx元。參照上學期的使用情況，本學期各項支出預算如下：辦公費xx元；印刷費xx元；水費xx元；電費xx元；差旅費xx元；維修維護費xx元；會議費xx元；培訓費xx元；各種考核、校際交流生活費xx元；勞務費xx元；其它商品和服務支出xx元。

8、20xx年春季學生營養餐經費預算支出：

營養餐日支出xx元。參照上學期的實用情況，本學期各項支出預算如下：

肉xx元；大米xx元；油xx元；蔬菜xx元；乾貨或其它xx元；調料、配料或其它xx元。

9、每月及時公示當月的開支，發現問題，及時處理。

四、採取的主要措施

學校成立了學校經費使用領導小組：

組長：xx

副組長：xx

成員：xx

五、一如既往，繼續規範使用學校經費。

今後，我校將繼續認真貫徹落實上級有關精神，加強學習和宣傳，創新工作思路和方法，認真加以鞏固，加強對學校廣大教職工的思想教育，加強領導，認真檢查，嚴格落實責任制，樹立教育新形象，為學生、家長、社會做實事，使學校的經費用出成效。

學校經費預算報告 8

根據益陽市人民政府《關於全面推進預算績效管理的實施意見》（益政發〔20xx〕10號）、《益陽市財政局關於轉發〈湖南省預算績效管理工作規程（試行）〉的通知》（益財績〔20xx〕126號）、《益陽市財政局關於做好20xx年度市預算績效自評工作的通知》（益財績〔20xx〕82號）精神，現將我單位20xx年度公用經費項目支出作出績效評價，現將有關情況報告如下：

（一）基本情況。

益陽市特殊教育學校是市教育局主管的全額撥款事業單位，負責益陽市殘疾兒童和青少年的學前康復、九年義務教育和職業高中階段教育。20xx年在職在崗人員69人，專業技術人員67人，工人2人；退休人員14人；另外聘人員16人。在校寄宿生239人，國小173人，中學66人。

20xx年度一般公共預算財政撥款基本支出1011.78萬元，其中人員經費支出933.95萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、社會保障繳費、績效工資、其他工資福利支出(外聘教師工資)、退休費、生活補助、撫卹金、助學金、住房公積金；公用經費支出136.2萬元。

開支之一，日常教學辦公開支77.83萬元，主要包括：辦公費、印刷費、手續費、水費、電費、郵電費、差旅費、維修費、教研會議費、教師培訓費、公務接待費、採購教學用品、學校三部(聾部、啟智部、康復部)的日常教育教學開支、公務用校車運行維護費、師生活動的其他交通費、辦公設備購置費（教學設備）；

開支之二，項目支出58.37萬元，主要包括：六一文藝匯演開支3.3萬元，啟智操場改造15.12萬元，教學、辦公設備添24.46萬元。校園安保開支1.88萬元，校園風雨連廊設計費7萬元，啟智家政室建設6.61萬元。

（二）項目支出績效目標

1、共性目標分析

（1）預算公開情況。

20xx年預算按要求在財政網站、教育網站進行了公開。

（2）管理制度建設情況。

為了加強內部財務管理，我校制定了《益陽市特殊教育學校財務管理制度》、《財務管理人員職責》、《學校財產(實物)管理制度》、《益陽市特殊教育學校公用經費管理暫行辦法》等內部管理制度。

2、個性目標分析

根據教育教學的需求，採購了相應的教學、辦公設備，提高了殘疾學生的綜合素養；建設了啟智部運動操場，豐富了學生的'體育生活，提高啟智學生的體質；建設啟智部家政室，培養了啟智學生自理能力；開展六一文藝活動，展示了殘疾學生的風采；聘請保安並採購了安保設施，確保了校園安全；啟動風雨連廊的設計和建設，為殘疾學生的生活提供一個遮風擋雨的舒適環境。

（三）績效評價工作情況

1.績效評價目的。

通過預算的實現，促進學校工作的正常運轉，做好師生們的教育教學設施設備的保障，豐富殘疾學生課堂內外的學習生活，提高殘疾學生的綜合素養。

2.績效評價工作過程

召開了專題會議，成立了績效評價小組，由分管後勤工作的小曹擔任組長，紀檢、總務、財務、聯審會籤人員擔任組員，然後對照各個項目逐步進行評價打分。

3.主要績效及評價結論

（1）20xx年度“三公”經費支出決算數小於預算數。

20xx年度“三公”經費財政撥款支出預算為11萬元，支出決算為5.07萬元，完成預算的46.09%，其中：公務用車購置及運行費支出決算為2.73萬元，完成預算的45.50%；公務接待費支出決為2.35萬元，完成預算的47%。20xx年度“三公”經費支出決算數小於預算數的主要原因：規範了本單位公務接待管理，厲行勤儉節約，反對鋪張浪費，加強黨風廉政建設。

（2）德育工作穩步推進

積極開展綜合實踐活動，三月份以來開展了8次以上不同類型的校外學生、義工團、大學生社團組織的聯誼活動以及學生幹部拓展活動，進行了有效的融合教育並提升了聾生交際能力，拓展了學生幹部的視野與工作能力。

（3）促進教育教學蓬勃發展

1.教學規模不斷擴大。今年超年初計劃完成招生工作，聾教部在生源緊缺的背景下仍招收了一個一年級新生班，啟智部學生人數攀升，從多年的50多人徘徊今年飆升至120餘人，實現了歷史性的突破，康復部在全體員工的努力下，保住了學額，且初步實現普特幼兒的融合教育。

2.積極開展教學展示活動，全年共有50多位老師積極參與，並以教研組為單位推出11堂優秀課，教學公開日的活動吸引了桑植特校老師、學生家長和市教育局領導前來觀摩，並對活動給予了好評。成功申報了20xx年國培計劃信息技術應用能力提升工程全省特殊教育學校種子教師培訓項目，並以我校為基地校，由莫立英、陳孝順和劉豔三位老師向來自全省特教學校的70名教師展示了三堂信息技術與課堂教學相融合的課例，深受學員好評。

3.積極安排教師培訓，做到人人蔘與培訓。全年共安排培訓135人次，其中國培計劃10個，省特教學會4次。

（四）存在的問題

1.制度、台賬資料等一些基礎性工作有待於進一步完善和規範。

2.加強管理，嚴格各項開支。

學校經費預算報告 9

為了進一步規範我縣教育收費行為，鞏固行風建設成果，防止教育亂收費，根據《xx省教育廳關於開展20xx年規範教育收費治理教育亂收費專項檢查工作的通知》精神，我縣由教育行政部門牽頭，成立了由相關部門參加的專項檢查小組，對我縣轄區學校及幼兒園進行了認真、全面的檢查，現依據文件中的相關條款與本次自查情況彙報如下：

一、規範幼兒園收費情況

全縣各級各類幼兒園依據大連市《幼兒園收費管理暫行辦法》貫徹實施，未另立其他收費項目和標準。沒有以開辦特色班、興趣班、課後培訓班、親子班等特色教育為名向家長另外收取費用的情況。未收取與幼兒入園掛鈎的贊助費、捐資助學費等費用。民辦幼兒園在制定或調整保教費標準時，程序符合《暫行辦法》規定，不存在亂漲價行為；物價部門對民辦幼兒園收費有完整的備案程序。未在《暫行辦法》之外自設收費項目，幼兒使用的教材均由幼兒園統一購買大連市教育局指定教材《幼兒園探究式活動課程(B版)教材》，並免費發放給幼兒使用。

我縣公辦幼兒園生均經費標準和生均資金撥款標準嚴格按照《關於加大學前教育投入力度，提高城鎮公辦學前教育資源保障水平的通知》(大財教〔20xx〕870號)、《關於加大學前教育投入力度，提高農村公辦學前教育資源保障水平的通知》(大財教〔20xx〕869號)精神，以及《關於實施家庭經濟困難幼兒入園免收託保費政策的通知》大財教【20xx】747號的通知要求貫徹實施。

二、治理義務教育階段擇校亂收費情況

依據20xx年教育部《治理義務教育階段擇校亂收費的八條措施》工作要求，我縣對全縣義務教育階段擇校亂收費工作進行專項檢查。由於我縣特殊的地理位置，造成每個島嶼只有一所國中以及一所中心國小，學生流向高度集中，擇校生與本地生享受同等待遇，不存在亂收費問題，也不存在非正常跨區招生問題。

xx縣只有一所高中，為省級示範性高中。20xx年，xx高中分配到區域內國中的比例為80%。全縣義務教育階段各學校沒有以任何名義和方式舉辦以選撥生源為目的的競賽、辦班。全縣沒有民辦學校，不存在以民辦名義招生和收費的行為。

地方政府、有關部門和學校不存在違規收取與入學掛鈎的捐資助學費、擇校費等各種費用。

各學校全面公開學校辦學性質、辦學規模、經費來源、招生計劃、招生條件、招生範圍、招生時間、錄取辦法，特別是擇校生招生政策、標準、比例等。

三、規範義務教育階段“公參民辦”學校辦學及收費行為情況

xx縣義務教育階段不存在任何民辦學校。

四、普通高中“擇校生”政策執行情況

20xx年秋季至今，xx高中招收擇校生的比例嚴格執行不超過本校當年招收高中學生計劃數(不包括擇校生數)的20%；沒有在擇校生外以借讀生、代培生、旁聽生等名義招收高收費學生；不存在以民辦形式招生和收費行為。我縣沒有涉外辦學機構。

五、規範高等學校招生及收費情況

我縣沒有高等學校。

六、治理中國小教輔材料散濫情況

我縣義務教育學校教輔材料的徵訂延用了省指定目錄中圈定的項目，經過全縣一線教師海選確定每學科一種教輔，以學生家長自願訂購為徵訂原則，輔以家長簽字的教輔徵訂形式操作。徵訂宣傳由教育行政完成，學校召開家長會，下發“致家長一封信”，廣泛進行了徵訂政策的解讀。

依據20xx年教育部《關於加強中國小教輔材料使用管理工作的通知》精神，我們對全縣中國小執行情況進行專項檢查，學生課堂上使用的教輔材料，均為上一季徵訂品種，未發現省目以外的教輔材料流入校園。不存在以任何形式強制或變相強制學校或學生購買教輔材料的行為。學校、教師也沒有在推薦目錄之外以暗示、推薦、指定等方式組織學生訂購教輔材料。

七、治理中國小補課亂收費情況

中國小校及其教職工不存在組織或參與違規補課現象；也不存在課堂內容課外補，通過暗示、誘導、動員或者脅迫等方式組織學生參加補課或有償家教活動；公辦在職教師沒有到校外培訓機構兼職；我們將治理亂收費作為學校辦學行為考核的`重要指標納入到每年的《學校管理與發展考核方案》之中；公辦中國小沒有向社會培訓機構提供(包括租賃、借用等)舉辦補課活動的場所和設施等問題；沒有以家長委員會、班委會等形式變相組織補課及收費行為；教育局下發《關於進一步規範學校辦學行為和教師教育行為的通知》，組織專項檢查工作組對全縣中國小規範辦學工作進行專項檢查，並將檢查情況進行全縣通報。

八、中央教育惠民政策落實情況

中國小學籍信息系統與教育部學籍系統進行對接，嚴格落實義務教育保障經費制度，如實按照學校實有人數劃撥經費。不存在虛報、冒領、剋扣、挪用、擠佔、截留義務教育保障資金行動，落實督察制度。建立和完善義務教育保障經費監管機制，建立責任制和責任追究辦法，實行信息公開，暢通舉報電話、信箱等監督途徑。

九、教育收費政策清理規範情況

已全面清理和規範區域內教育收費政策；及時將清理後所保留的收費項目、收費標準按照規定的方式及時向社會公佈。

十、規範服務性收費和代收代支收費情況

政府、學校不存在將國家明令禁止或明確規定應納入公用經費開支的項目列為服務性收費代收費項目；中國小不存在違規收取學具費、保險費、體檢費、課外課程選修費等；不存在軍訓期間違規收取軍訓費、住宿費、交通費和照相費等費用。學校不存在違反自願原則和非營利原則，強制收取服務性收費代收費或從中牟利的行為；嚴格執行“即時發生、即時收取‘據實結算”原則，沒有與學費合併統一收取；沒有違反按學期或按月據實結算的規定，跨學年收費等。各學校嚴格執行服務性收費和代收費公示制度等。

十一、收費公示情況

各級各類學校將收費項目、收費標準、收費依據、收費範圍通過公示欄、公示牌、公示牆等方式長期向社會公佈；做到以招生簡章、收費報告單等方式向學生家長報告本學期學校收費情況。

學校經費預算報告 10

學校財務工作在學校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件的有力保障。為加強我校公用經費管理，規範公用經費支出行為，提高資金使用效益，為保證我校教育、教學與日常工作的正常運轉，有計劃合理地使用學校的生均公用經費，認真做到勤儉辦學的方針。根據上級有關要求，我校從大局出發，從小處着手，現將我校財務工作的開展情況自查自糾如下。

一、加強領導，提高認識，落實責任

學校認真學習了市中區教體局有關通知要求和工作安排，充分認識到生均公用經費的合理使用的重要性。學校成立了以校長為組長的生均公用經費自糾自查領導小組，成員名單如下：

組長：xx(第一負責人，負責學校生均公用經費的自糾自查工作的`安排部署及督查。)

成員：xx

　　二、自查情況

1、基本情況：我校現有教職工68人，教學班21個班，共有學生864人。

2、預算編制工作開展及管理情況：

學校的財務人員參加財務培訓，認真對學校的經費進行預算使用，各項開支嚴格按照有關財務規章制度進行進行，對各筆收入和支出作好詳細的日記賬，專款專用，對口開支，實行收支兩條線。

3、公用經費管理使用的具體做法是：

(1)我校加強財務管理，學校的一切資金，由學校財務人員按有關規定統領統支出，沒有出現以任何理由單獨收費現象。

(2)認真履行報賬制度，力求資金的規範使用，無挪用、擠佔、截留等現象的發生。所有報銷發票，做到手續完備，每張發票註明用途，有經辦人、證明人、負責人簽字。

(3)差旅費報銷，嚴格執行區教育與體育局有關文件規定。

(4)學校的經費使用情況，每月由學校查賬小組查實公佈一次。

(5)在保證辦公費的前提下，努力改善學校的辦學條件

　　三、今後打算

今後，我校將繼續認真貫徹落實上級有關文件精神，加強學習和宣傳，創新工作思路和方法，加強領導，認真檢查，嚴格落實責任制，樹立教育新形象，為學生、家長、社會做實事。在公用經費使用上力求做到統籌兼顧、保證重點，精打細算，將學校的長遠規劃與短期安排相結合，勤儉節約，努力提高公用經費的使用效益，辦人民滿意的教育。

學校經費預算報告 11

為加強財政支出管理，提高財政資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《中共中央國務院關於全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕34號）、《雲南省財政廳雲南省委組織部雲南省審計廳關於印發<雲南省全面實施預算績效管理工作推進方案的通知》（雲財辦〔20xx〕84號）、《鶴慶縣財政局關於開展20xx年預算支出財政績效評價工作的通知》（鶴財績〔20xx〕4號）及《鶴慶縣財政局關於開展鶴慶縣教育體育局重點項目績效評價工作的通知》（鶴財績〔20xx〕7號）等文件要求，鶴慶縣財政局組織並委託湖南天平正大會計師事務所（特殊普通合夥）於20xx年9月至10月對鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目開展績效評價，評價採用定量和定性分析相結合的方法。

根據該項目的實際情況，實施了資料審閲、賬務核實、現場查勘、抽查支付記錄、詢問、分析計算等必要的評價程序，從項目決策、過程、產出、效益等方面進行了綜合評價。現將評價情況報告如下：

一、基本情況

（一）項目概況

1.項目背景

為進一步提高雲南省普通高中教育經費保障能力、提升高中運轉水平、確保學校各項教育教學工作順利開展，貫徹落實《中共中央、國務院關於印發<國家中長期教育改革和發展規劃綱要(20xx－20xx年)的通知》（中發[20xx]12號）關於高中教育以財政投入為主，逐步提高學校學生生均經費基本標準的文件精神，經雲南省人民政府同意，決定從20xx年秋季學期起，考慮雲南省普通高中學校日常辦學成本、財力保障及逐步取消擇校費造成的學校收入減少等因素，全省建立城鄉公辦普通高中生均公用經費財政撥款機制，由省財政按最低撥款標準分擔補助15%，州級承擔省級補助後的20%，縣級承擔省級補助後的80%。

按照《大理州財政局大理州教育局關於轉發<雲南省財政廳雲南省教育廳關於建立普通高中生均公用經費財政撥款制度的通知的通知)》(大財教〔20xx〕356號)要求，到20xx年實現公辦普通高中生均公用經費財政撥款制度不低於1500元/生/年，在此基礎上，每年依據財力情況自行研究擬定本地區公辦普通高中生均公用經費財政撥款標準，建立生均公用經費動態調整機制。

2.項目實施內容

鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助用於維持學校日常運轉支出，主要包括：教學業務費、實驗費、教師培訓費、文體活動費、水電費、取暖費、辦公費、郵電費、勞務費、交通差旅費、儀器設備及圖書資料購置費、校舍及儀器設備的日常維修維護等。高中生均公用經費不得用於教職工人員經費、基本建設、償還債務等支出。

3.項目資金安排及使用情況

（1）項目資金安排情況

項目預算安排資金637.95萬元，其中縣級資金配套449.12萬元。

（2）資金到位情況

截至20xx年12月31日，項目到位資金622.64萬元，資金到位率97.60%。

（3）項目資金使用情況

截至20xx年12月31日，項目到位資金622.64萬元，實際使用資金622.64萬元，資金使用率為100%。

（二）項目績效目標情況

根據《鶴慶縣財政局關於印發<鶴慶縣縣級財政專項資金績效管理暫行辦法的通知》（鶴財績〔20xx〕3號）、《鶴慶縣財政局關於印發<鶴慶縣項目支出績效評價管理辦法的通知》（鶴財績〔20xx〕10號）等文件要求，鶴慶縣教育體育局編制了項目績效目標。

本次績效評價前，根據項目實際情況，評價人員再次梳理績效目標及指標，並與鶴慶縣教育體育局、鶴慶縣財政局進行溝通，重新調整或增加了部分績效指標和目標。

（三）項目組織管理情況

1.組織管理

本項目由鶴慶縣教育體育局為項目主管單位，由計劃財務股負責資金的預算編制、撥付。鶴慶縣第一中學、鶴慶縣第三中學為實施單位，制定、申報用款計劃，具體組織實施。

2.實施管理

為確保高中生均經費的有效使用，鶴慶縣教育體育局計劃財務股負責監督資金使用審批，協調和監督項目實施過程中遇到的各種問題，鶴慶縣第一中學、鶴慶縣第三中學均嚴格按照學校財務審批程序，確保資金全部用於改善辦學條件和學生的生活條件，做到專款專用。

3.資金管理

在項目資金管理上，鶴慶縣教育體育局及實施單位認真進行預算編制，確保預算資金科學合理。在資金的使用上，嚴格按照省級文件要求的開支範圍內列支。資金的使用申請、審批、撥付、授權等均嚴格執行財務制度規範。

4.績效自評情況及結論

鶴慶縣教育體育局於20xx年5月6日完成了項目績效自評，撰寫了績效自評報告，自評得分99.20分，等級為“優”。

二、績效評價工作開展情況

（一）績效評價目的、對象和範圍

1.績效評價目的

通過對鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目立項申報的合法合規情況、專項經費使用的效益性、以及項目補助的公平公正性、會計核算的合規性等做出客觀評價，進一步強化預算部門績效意識，壓實主體責任，切實提升財政資源配置效率和使用效益；逐步建立起以支出效果為導向的資金分配模式，提高政府公共服務質量，優化公共資源配置，節約公共支出成本；增強預算編制的合規性和有效性，為政府決策提供依據。

2.績效評價對象和範圍

（1）評價對象

鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目，項目安排資金622.64萬元，其中縣級財政資金433.81萬元。

（2）評價範圍

鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目決策情況、項目資金的使用過程、項目的產出情況以及項目實施取得的效益情況等。

（二）績效評價原則

本項目績效評價堅持科學規範、公開公正、績效相關的基本原則，績效評價結果依法依規公開，接受社會監督。

（三）績效評價依據

1.《中華人民共和國預算法》；

2.《中華人民共和國預算法實施條例》；

3.中共中央、國務院《關於全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕34號）；

4.財政部《關於貫徹落實<中共中央國務院關於全面實施預算績效管理的意見的通知》（財預〔20xx〕167號）；

5.財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔20xx〕10號）；

6.財政部《關於委託第三方機構參與預算績效管理的指導意見》（財預〔20xx〕6號）；

7.《雲南省財政廳雲南省教育廳關於建立普通高中生均公用經費財政撥款制度的通知》（雲財教〔20xx〕374號）；

8.《中共大理州委大理州人民政府關於全面實施預算績效管理的實施意見》（大發〔20xx〕37號）；

9.《中共鶴慶縣委鶴慶縣人民政府關於全面實施預算績效管理的實施意見》（鶴髮〔20xx〕13號）；

10.鶴慶縣財政局《關於印發<鶴慶縣縣級財政專項資金績效管理暫行辦法的通知》（鶴財績〔20xx〕3號）；

11.鶴慶縣財政局《關於印發<鶴慶縣項目支出績效評價管理辦法的通知》（鶴財績〔20xx〕10號）；

12.鶴慶縣財政局《關於印發<鶴慶縣縣級財政專項資金績效目標管理暫行辦法的通知》（鶴財績〔20xx〕4號）；

13.《鶴慶縣財政局關於開展20xx年預算支出財政績效評價工作的通知》（鶴財績〔20xx〕4號）；

14.《鶴慶縣財政局關於開展鶴慶縣教育體育局重點項目績效評價工作的通知》（鶴財績〔20xx〕7號）；

15.有關資金管理辦法；相關項目績效目標、資金下撥通知、實施方案、項目管理辦法；

16.項目預算、審計、稽查和驗收等報告；

17.其他相關資料。

（四）績效評價方法

依據《財政部關於印發<項目支出績效評價管理辦法的'通知》（財預〔20xx〕10號）、《雲南省財政廳關於印發<雲南省項目支出績效評價管理辦法的通知》（雲財績〔20xx〕11號）、《鶴慶縣財政局關於印發<鶴慶縣項目支出績效評價管理辦法的通知》（鶴財績〔20xx〕10號）等文件規定，績效評價方法主要採用比較法、因素分析法、查問詢證法、公眾評判法、標杆管理法等，鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目績效評價主要採用以下5種方法：

1.指標預定與實施效果比較法

將實際經濟效益或社會效益與預定指標標準進行對比分析的方法。主要包括：一是項目的產出數量、質量、時效、成本；二是社會效益、生態效益、可持續影響、服務對象滿意度等支出的預期效果。

2.實地考察法

為驗證項目實施的真實情況，而到實地進行直觀、詳細的走訪調查，通過現場的考察、分析和記錄，獲取與項目績效評價相關的第一手評價資料。

3.查問詢證法

利用已掌握的部分資料、證據以及其他線索對績效評價相關方進行口頭詢問或書面函證，進一步獲取證據和線索，瞭解和核實情況，查清具體事實的評價方法。

4.公眾評判法

設計適宜的調查問卷表，通過專家評估、羣眾問卷及抽樣調查等對財政支出效果進行評判，評價績效指標實現程度。

5.因素分析法

通過綜合分析影響績效指標實現、實施效果的內外政治、經濟等因素，評價績效指標實現的程度。

（五）評價抽樣

本項目實施覆蓋範圍為鶴慶縣第一中學、鶴慶縣第三中學，均為本次評價樣本。

（六）績效評價指標體系

依據財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔20xx〕10號）、雲南省財政廳《雲南省項目支出績效評價管理辦法》（雲財績〔20xx〕11號）、鶴慶縣財政局《鶴慶縣項目支出績效評價管理辦法》（鶴財績〔20xx〕10號）等文件要求，本項目績效評價設置一級指標4項，二級指標10項指標，三級指標18項指標。

（七）評價標準

績效評價標準包括計劃標準、行業標準、歷史標準等。本次績效評價結合評價對象的特點、行業現狀、項目規模、歷史經驗和專家意見，根據評價指標的具體情況，合理選擇相應的評價標準。

根據設置的評價指標體系和評價標準，對照檢查、現場核實情況進行綜合評價打分，將評價結果按照分值分為“優、良、中、差”四個等級。

三、績效評價工作程序

本次評價工作由前期準備、組織實施、數據綜合分析、撰寫與提交績效評價報告、歸集檔案等程序和步驟組成，具體安排如下：

（一）前期準備

1.成立績效評價小組

根據鶴慶縣財政局績效評價工作要求及委託評價的項目情況，與鶴慶縣財政局、縣教育體育局聯合成立績效評價工作組，按照人員數量、專業結構及業務能力充分滿足評價工作需要的原則，成立績效評價工作組。

2.制定評價方案並組織評價組人員進行業務培訓

根據鶴慶縣財政局有關20xx年度重點績效評價工作總體部署和評價要求，在初步瞭解項目基本情況的基礎上，編制績效評價工作實施方案。

組織項目參評人員學習財政支出績效評價和項目管理方面的政策，及有關項目實施依據、實施方案、專項資金管理等文件精神；學習項目評價指標體系和項目評價方案，使各參評人員對項目情況做進一步瞭解，明確評價工作程序及要求，解析評價指標體系。

3.召開項目進點會

鶴慶縣財政局組織鶴慶縣教育體育局相關人員、績效評價工作組成員召開績效評價進點會，溝通協調評價工作安排，確定評價組實地檢查過程中與各相關部門的工作聯絡渠道與方式。

（二）具體實施評價

1.明確評價重點與方法

績效評價工作組現場收集、彙總、整理資料，檢查、核實資料中的數據後，對縣教育體育局提供的項目資料進行總結、整理基礎上實施績效評價，確定實地檢查的重點和疑點問題、檢查方法及具體的時間安排等。

2.制定、認證績效評價指標體系

績效評價工作組根據《績效評價工作實施方案》，在與鶴慶縣財政局、鶴慶縣教育體育局進一步溝通基礎上，考慮實用性、可操作性和可實現性等因素，編制績效評價指標體系，明確績效評價指標體系和評價方法，並完成指標體系的論證工作。

3.現場核查

核實相關資料的真實性、合理性，對資料中反映的或分析中發現的問題進行重點檢查；通過訪談、調查問卷、實地勘察等方式現場取證。採集的評價數據和資料經鶴慶縣教育體育局負責人現場簽字並加蓋公章後，形成評價工作底稿。

4.問卷調查

績效評價人員根據項目情況，設計調查問卷，通過對調查對象發放書面調查問卷、網絡調查問卷等方式，瞭解相關情況。

（三）數據綜合分析

績效評價工作組依據現場收集資料、會議紀要、訪談記錄、現場勘查記錄和調查問卷、評價工作底稿等相關資料，對項目資料和數據進行彙總分析，從項目投入、過程、產出和效果等方面進行分析評價，對照評價指標和評價標準，進行綜合評議與打分，總結項目的成效與存在的問題，進行相關原因分析，得出評價結論。

（四）撰寫績效評價報告

1.撰寫績效評價報告初稿

按照財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔20xx〕10號）、雲南省財政廳《雲南省項目支出績效評價管理辦法》（雲財績〔20xx〕11號）、鶴慶縣財政局《鶴慶縣項目支出績效評價管理辦法》（鶴財績〔20xx〕10號）等文件規定，撰寫績效評價報告初稿，針對發現的問題，提出合理化建議。

2.專題綜合論證分析

鶴慶縣財政局組織相關專家成員，通過專題綜合論證分析會議的方式集中對績效評價報告進行論證和審定，徵求各方意見，確保評價成果客觀、公正、科學。

3.提交績效評價報告

根據專題綜合論證分析會議提出的論證意見，對報告進行修改完善，修改完善後形成正式績效評價報告，向鶴慶縣財政局提交正式績效評價報告。

（五）建立績效評價檔案

根據評價過程中收集、形成的資料進行整理歸檔，歸檔資料主要包括立項性材料（委託評價業務協議或合同等）、證明性材料（預算績效評價實施方案、基礎數據報表、數據核查確認報告、預算績效評價工作底稿及附件、調查問卷等）、結論性材料（評價報告、鶴慶縣教育體育局和鶴慶縣財政局的反饋意見、評價工作組的説明等）。

四、績效評價綜合情況及結論

（一）績效目標實現情況

鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目，基本完成了項目設定的績效目標：全縣20xx年末在籍人數確定4253人，實際補助4253人，普通高中在校學生公用經費覆蓋率100%；補助標準每人每年1464元，公用經費資金補助標準達標率97.60%；教師培訓費佔學校公用經費比率與目標10%偏差較大，實際僅為0.07%。

（二）績效評價綜合結論

鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目立項依據充分，符合法律法規和相關政策，項目實施履行了規定的程序，財務管理規範，實施效果顯著，但也存在教師培訓費佔學校公用經費比率不達標、績效自評工作資料不齊全等問題。

根據《鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目績效評價指標體系及評分表》，從立項、過程、產出、效益等四方面進行綜合評價，鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目績效評價得分為86.71分，評定等級為“良”。

五、績效評價情況分析

（一）決策情況分析

“決策”指標涉及二級指標3個，三級指標6個。總分值為20分，得分20分，得分率為100%。

1.項目立項

（1）立項依據充分性

指標分值3分，得3分。鶴慶縣人民政府為推動一般高中普及發展，全面提高一般高中辦學質量，貫徹落實《國務院辦公廳關於新時代推動一般高中育人方式改革的指導意見》（國辦發〔20xx〕29號）、《中共中央國務院關於印發<國家中長期教育改革和發展規劃綱要（20xx-20xx年）的通知》（中發〔20xx〕12號）等文件精神，按照《大理州財政局大理州教育局關於轉發<雲南省財政廳的通知》（大財教〔20xx〕356號）要求，建立公辦普通高中生均公用經費財政撥款制度，由省財政按最低撥款標準分擔補助15%，州級承擔省級補助後的20%，縣級承擔省級補助後的80%。

項目立項符合國家法律法規、國民經濟發展規劃和相關政策，符合行業發展規劃和政策要求，與部門職責範圍相符，屬於部門履職所需，項目屬於公共財政支持範圍，符合中央、地方事權支出責任劃分原則，未發現與相關部門同類項目或部門內部相關項目重複。

（2）立項程序規範性

指標分值3分，得3分。普通高中生均公用經費撥款，適用於全州各級公辦普通高中學校，根據學校有正式學籍的全日制高中在校學生人數撥付，用於保障全州各級公辦普通高中學校的運轉等事項。鶴慶縣人民政府是落實普通高中生均公用經費的責任主體，縣教育體育局、縣財政局按照雲南省、大理州相關文件規定的最低撥款標準和分擔比例測算，將普通高中生均公用經費縣級承擔部分納入年度預算，經批准後下發資金撥付文件。

2.績效目標

（1）績效目標合理性

指標分值4分，得4分。本項目依據《大理州財政局大理州教育體育局關於下達20xx年普通高中生均公用經費省級資金的通知》、鶴慶縣財政局《鶴慶縣項目支出績效評價管理辦法》（鶴財績〔20xx〕10號）等文件要求，設置了績效目標。績效目標與預期產出效益和效果符合正常的業績水平，績效目標與預算確定的項目資金量相匹配，作為開展績效監控、績效自評的重要依據。

（2）績效指標明確性

指標分值2分，得2分。鶴慶縣教育體育局將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，並通過清晰、可衡量的指標值予以體現，績效指標與項目目標計劃數相對應。

3.資金投入

（1）預算編制科學性

指標分值4分，得4分。本項目預算編制，依據鶴慶縣內高中20xx年末在籍學生數作為補助人數，並按補助標準進行資金需求總量預算。預算額度測算依據充分，按照相關規定的固定補助標準編制，預算內容與項目內容匹配。

（2）資金分配合理性

指標分值4分，得4分。本項目按照年末在籍學生數進行補助，分配標準以在籍學生為準，資金分配合理可行。

（二）過程情況分析

“過程”指標涉及二級指標3個，三級指標6個。總分值為20分，得分18.95分，得分率為94.75%。

1.資金管理

（1）資金到位率

指標分值2分，得1.95分，扣0.5分。鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目預算總資金637.95萬元，截至20xx年12月31日實際到位資金622.64萬元，資金到位率為97.60%。

指標得分=資金到位率x指標分值=97.60x2/100=1.95分。

（2）預算執行率

指標分值3分，得3分。鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目預算總資金637.95萬元，截至20xx年12月31日，實際到位資金622.64萬元，實際使用資金622.64萬元，預算執行率為100%。

（3）資金使用合規性

指標分值5分，得5分。鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目經費使用符合國家財經法規和財務管理制度以及有關資金管理辦法的規定，資金的撥付有完整的審批程序和手續，符合項目預算批覆或合同規定的用途，未發現截留、擠佔、挪用、虛列支出的情況。

2.組織實施

（1）管理制度健全性

指標分值3分，得3分。20xx年12月《雲南省財政廳雲南省教育廳關於建立普通高中生均公用經費財政撥款制度的通知》（雲財教〔20xx〕374號）對本項目涉及補助資金的撥款標準、適用範圍、分擔機制、落實投入責任、財務管理均進行了有效規範。鶴慶縣財政局、鶴慶縣教育局通過向鶴慶縣第一中學、鶴慶縣第三中學轉發此通知，要求資金使用單位貫徹落實通知內容。

（2）制度執行有效性

指標分值2分，得2分。鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目資金撥付審批過程和手續完整，資金使用合規，未發現違反國家財經法規和財務管理制度規定使用項目資金，或截留、擠佔、挪用、虛列支出的情形，資金撥付審批過程和手續完整，資金使用合規。

3.績效自評

績效自評情況

指標分值5分，得4分，扣1分。鶴慶縣教育體育局組織開展了項目績效自評，並於20xx年10月完成了績效自評報告。績效指標“滿意度95%”“政策知曉率91%”，未通過問卷調查方式取證，缺少佐證依據。

根據評價標準，本指標扣1分。

（三）產出情況分析

“產出”指標涉及二級指標2個，三級指標3個，總分值30分，得分29.76分，得分率為99.20%。

1.產出數量

（1）補助人數

指標分值10分，得10分。項目計劃補助20xx年（以20xx年末在籍數為依據）鶴慶縣在籍高中生人數4253人，實際補助人數4253人，完成率100%。

（2）普通高中在校學生公用經費覆蓋率

指標分值10分，得10分。項目計劃補助鶴慶縣高中20xx年（以20xx年末在籍數為依據）學校在籍人數4253人，實際補助學校20xx年在籍人數4253人，普通高中在校學生公用經費覆蓋率100%。

2.產出成本

公用經費資金補助標準達標率

指標分值10分，得9.76分，扣0.24分。根據《大理州財政局大理州教育體育局關於下達20xx年普通高中生均公用經費省級資金的通知》（大財教〔20xx〕180）要求，20xx年度高中生生均經費標準為每生1500元/人，實際補助1464元/人，達標率97.60%。

評價得分=公用經費資金補助標準達標率x分值=10x97.60%=9.76分

（四）效益情況分析

“效益”指標涉及二級指標2個，三級指標3個，總分值30分，得分18分，得分率60%。

1.社會效益

（1）教師培訓費佔學校公用經費比率

指標分值10分，得0分，扣10分。20xx年高中生均公用經費補助資金支出總額622.64萬元，教師培訓費使用0.46萬元，教師培訓費使用佔比為0.07%，低於《雲南省財政廳雲南省教育廳關於建立普通高中生均公用經費財政撥款制度的通知》（雲財教〔20xx〕374號）的規定教師培訓費應不低於年度公用經費總額的10%的標準。

根據評分標準，本指標得0分。

（2）補助對象政策的知曉度

指標分值10分，得9分，扣1分。根據本項目發放的補助對象滿意度調查問卷，在60份有效回收答案中，對政策知曉的有54份，佔比90%。

得分=調查問卷政策知曉率x指標分值=90%x10%=9分。

2.學生及家長滿意度

指標分值10分，得9分，扣1分。根據本項目發放的補助對象滿意度調查問卷，收回有效問卷60份，學生及家長滿意度調查加權得分90.07分。

得分=調查問卷加權平均分值x指標分值/100=9分。

六、主要經驗及做法

（一）認真落實貫徹省級部署，促進教育發展

雲南省財政廳、雲南省教育廳根據《國家中長期教育改革和發展規劃綱要（20xx-20xx年）》（中發〔20xx〕12號）進行部署，按照文件中高中教育以財政投入為主，逐步提高學校學生生均經費基本標準的精神，要求雲南省至20xx年逐步實現省公辦普通高中生均公用經費財政撥款標準不低於1500元/生/年的目標。鶴慶縣政府認真貫徹省級部署，保障學校高中生均公用經費的使用，促進縣級教育事業的有效發展。

（二）智慧辦學，保障優質發展

鶴慶縣教育體育局鼓勵學校大膽探索、科學定位、提升品質、辦出特色。鶴慶縣第一中學有效利用高中生均公用經費提高學校基礎設施的先進性，採購一批智慧黑板45.95萬元，佔縣級財政配套公用經費的10.59%。通過保障高中生均經費補助到位，保障學校有效運行，提升了辦學能力和水平，20xx年度鶴慶縣高中階段毛入學率92.30%，一本上線人數較上年增加20人，一本率同比提高0.75%。

（三）加強監督管理，提高資金使用效益

鶴慶縣教育體育局與鶴慶縣財政局通過轉發下達省、省有關高中生均公用經費財政撥款政策，傳達文件精神，加強對項目實施單位的監督，確保資金支出方向均在規定的開支範圍內，有效提高了資金使用效益。

七、存在問題及原因分析

（一）教師培訓支出偏低

根據《雲南省財政廳雲南省教育廳關於建立普通高中生均公用經費財政撥款制度的通知》（雲財教〔20xx〕374號）相關規定，教師培訓費支出不低於年度高中生均公用經費總額的10%。鶴慶縣20xx年高中生均公用經費補助項目教師培訓費支出佔比為0.07%。

原因分析：一是受“新冠”疫情的影響，教師外出交流培訓活動無法正常開展，教師培訓支出大幅減少；二是學校教師培訓重視程度不夠，沒有及時採取新的教師培訓方式，加強對教師培訓。

（二）績效自評資料不齊全

鶴慶縣教育體育局組織開展了項目績效自評，並於20xx年10月完成了績效自評報告，但績效自評中績效指標“滿意度95%”“政策知曉率91%”，未通過問卷調查方式取證，缺少佐證依據。

原因分析：對績效自評工作的重視程度不足，未嚴格按照績效評價相關規定開展20xx年度項目支出績效自評工作，報告內容未能全面客觀地反映項目實施績效情況。

八、評價建議

（一）評價問題整改建議

1.重視教師培訓，提高教師培訓支出比例

鶴慶縣教育體育局應加強對項目實施單位的監督，建立資金使用動態監督機制，確保專項資金的使用符合要求。項目實施單位應加強教師培訓，確保教師培訓費的使用佔比超過10%，提高教師教學水平，促進教育事業積極發展。

2.強化績效自評工作，提高自評質量

鶴慶縣教育體育局應加強項目績效自評工作，按照財政績效評價相關規定，建立完善的績效評價體系，並應按相關文件要求及格式，編寫績效評價報告。並增強績效指標，完成佐證資料的收集。

（二）評價結果應用建議

1.限期整改評價發現的問題

鶴慶縣教育體育局根據評價結果，對相關問題明確整改措施與時限，向財政部門報送整改落實情況。

2.繼續合理安排項目財政預算資金

建議財政繼續支持鶴慶縣高中生均公用經費補助項目，保障縣級財政資金配套到位。

九、其他需要説明的問題

無。

學校經費預算報告 12

一、學校基本情況：

我校是儀徵市首批九年一貫制學校，創建於20xx年，地處儀徵市青山鎮東街，龍儀路南側，現有在編教職工121人，在崗教師91人。學生932人，班級25個。20xx年我校順利通過了揚州市合格國小、合格國中的創建驗收，20xx年順利通過揚州市教育現代化鄉鎮驗收，20xx年創建成江蘇省示範國中。

二、學校財務管理情況：

(一)學校嚴格實行遵守上級有關文件的規定成立學校財務領導小組，校長任組長。學校財務收支由校長審批。學校設報賬員1名，向鎮教育核算組、市教育結算中心報賬。

(二)學校財務制度建設相對完善。我校根據有關文件要求，建立健全財務管理的有關制度：建立有《青山中心學校財務制度》、《青山中心學校預算管理制度》、《青山中心學校收費管理制度》、《青山中心學校收支審批制度》、《青山中心學校財產管理制度》、《固定資產管理制度》等制度。學校領導、財務人員認真履行職責，嚴格遵守有關制度，使學校經費更好地為教育教學服務。

(三)學校財務管理規範。學校財務管理嚴格實行“收支兩條線”的管理制度，嚴格執行編制預算制度。學校財務領導小組，按要求及學校的實際情況編制了年度預算，並通過教代會或教師大會，預算合理後上交主管部門。在資金使用上，我校做到了專款專用，不存在擠佔其它費用的現象。在開支中，我校按照少花錢多辦事的原則，節省開支，每月的開支嚴格按預算執行，做到不超支每月可用資金。財政部門按時足額下撥公用經費，學校公用經費主要用於學校正常的教育教學，包括辦公費，水電費，培訓費，差旅費，校舍維修費等，不存在用公用經費發放教師津貼補貼、教學獎勵等人員經費的情況。

為了規範財務管理，節約開支，使教育經費合理使用，學校成立財務民主理財小組，小組成員由領導班子、教師代表組成，每學期對學校的收支票據進行審核，並將結果公示。會計在辦理賬務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律，按照財務制度和會計基礎工作規範化的要求進行財務會計工作。財務領導小組成員在審核原始憑證時，對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢於指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。保證我校財務專款專用，不擠佔挪用，各種票據手續齊備，規範合法，購買物品的必須有經手人、驗收人，領導簽名方可有效，確保了我校財務的真實、合法、準確、完整，增強了民主理財意識，提高財務管理的透明度，切實發揮了財務核算和監督的作用。

我校認真落實執行國家關於“兩免一補”的惠民扶持政策，對家庭經濟困難學生進行摸底排查，學生本人提出書面申請，由村民委核實，使家庭經濟困難學生享受寄宿困難生活補助費，並將享受的學生名單在校內張榜公佈，接受社會各界監督，使家庭經濟困難學生得到享受寄宿困難生活補助費。

學校固定資產實行分工管理，做到權責統一。教學設備、電化教學設備由教務處確定專人管理，房屋、建築物和管理用具由分管領導管理，各室的公共物品由各室負責人管理。學校建立固定資產的'賬卡制度，做到學校根據每一件固定資產的不同特點設立賬卡，予以登記，使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡，以便查對。

我校建立了學校校務公開制度，並嚴格落實。公開欄中將學校的收費依據、收費項目、收費金額，每期的收支情況，家庭貧困學生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。

(四)學校財務記帳憑證較規範，帳簿基本符合要求，每年有財務報告。學校專門設有財務檔案櫃，財務檔案專人負責管理。財務檔案管理嚴格按有關規定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷燬。

三、自查自評情況

我校在上級主管部門的領導下，嚴格按照“校財局管”的財務管理體制，嚴格要求我校報帳員按時報帳，所有票據都是正規票據，沒有白。公用經費管理使用的具體做法是：

1、我校加強財務管理，嚴格執行《會計法》和上級有關財務制度的規定。學校的一切資金，由學校財務人員按有關規定統領統支，沒有出現以任何理由單獨收費現象。

2、認真履行報賬制度，力求資金的規範使用，無挪用、擠佔、截留等現象的發生。嚴格財經審批手續。所有報銷，做到手續完備，每張有經手人簽字、證明人簽字、校長簽字。

3、堅決貫徹執行國家及上級主管部門的有關財務法規，沒有發生在政策法規範圍之外，自作主張處理財務的不良問題。

4、校長財務管理，學校任何財務活動必須經校長審批後，方可實施。重大開支項目，都經校務會議集體決定，向上級申請報告，方可實施。

5、差旅費、培訓費、會議費、招待費等費用報銷，嚴格執行文件規定。

6、需要購置各種設備、儀器、教具、辦公用品及其它物品，都先通過學校班子決定後，才添置。

7、報賬員嚴格執法，自覺執行財經紀律，做好財務審核。

8、在保證辦公費的前提下，努力改善學校的辦學條件。

9、學校自辦食堂財務管理規範，運行效果良好。

10、學校每學期末都進行民主理財，向全體教師公佈民主理財結果。

四、存在問題

1、固定資產的報廢、報損不夠及時。

2、自辦食堂管理的力量還需加強。

今後我們將做到統籌兼顧、保證重點，量入為出，精打細算，將學校的長遠規劃與短期安排相結合，勤儉節約，努力提高日常公用經費的使用效益及學生代夥費的使用效益。