報銷差旅費會計分錄怎麼寫

差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差，所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。下面是小編為大家整理的會計人員就差旅費報銷進行的會計處理，希望大家喜歡!

　　差旅費報銷的會計分錄

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：現金

2、借出時

借：其他應收款--**人

貸：現金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款-**人

有剩餘現金

借：現金

管理費用 -差旅費

貸：其他應收款 -**人

4、補款時

借：管理費用 -差旅費

貸：現金

其他應收款 -**人

　　差旅費報銷的範圍

差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

至於外地餐券不能計入差旅費中，税法上並沒有相關的文件規定。

差旅費開支範圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

　　出差後差旅費報銷步驟

參加培訓後的差旅費報銷單，首先應該在上面講年月日填好，日期可以先不填，然後將培訓人所屬的單位填在左上方，人數的後面根據實際出差的人數填，工出任務的後面填寫培訓即可。

然後在報銷單的上方的右邊填寫天數，根據實際填寫即可，然後在第二行的出發地和到達地的空白處分別填寫出發日期、到達日期還有地點。

在城市間交通費的位置填寫去目的地的車票費用和回到出發地的車票費用，根據實際填寫;住宿費下面要根據實際天數填寫天數，住宿費根據發票按實際填寫;伙食費的下面按實際天數填寫天數，每天補助的標準是100元，金額下面根據四天乘以每天的標準100元填寫400;市內交通費直接按4天乘以每天80元的結果320元填寫。

在左側合計的上方根據橫向的每一行的交通費加上伙食補助金額的合計加上市內交通費求和填寫，然後根據兩行的合計在右下角的填寫橫向合計的合計，然後在每一列項目下面合計對應的行填寫每一列的合計，然後根據每一列的合計求和，最後的和與每一行求和的結果一致才可以。

在空白行用s線畫兩下，然後在報銷金額後面用中文大寫填寫，然後在後面填寫阿拉伯數字的'金額數。

最後在差旅報銷單的報銷人的位置填寫報銷人姓名，然後將票據和文件附在差旅費報銷單的後面，然後找部門負責人簽字，然後到財務部初審蓋章，然後找分管領導簽字，然後再找主管財務領導簽字，然後再會財務處找財務處長簽字，最後交給出納核銷。

將車票粘貼在票據粘貼單上，只粘貼左邊的邊界即可，這樣如果票據很多方便翻看票據，然後根據票據上的金額合計填寫票據金額，然後根據票據的數量填寫票據張數，這裏的票據都是有金額的票據，沒有金額的票據單獨粘貼在票據粘貼單的後面，然後再講票據粘貼單粘在差旅費報銷單的後面。

沒有金額的票據指的是文件，文件作為一個附件，加上票據粘貼單上有金額的票據的數量2合計為3，所以在差旅費報銷單的附件張數位置填寫3。