採購部報銷差旅費會計分錄

差旅費是指單位工作人員臨時到本市以外地區辦理公務活動所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費、市內交通費等。下面是小編為大家整理的採購部員工報銷差旅費會計人員進行的賬務處理，希望大家喜歡!

　　採購部員工報銷差旅費的.會計分錄

差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。

採購員報銷差旅費會計處理 :

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：現金

2、借出時

借：其他應收款--採購員

貸：現金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款-採購員

有剩餘現金

借：現金

管理費用 -差旅費

貸：其他應收款 -採購員

4、補款時

借：管理費用 -差旅費

貸：現金

其他應收款 -採購員

　　國內差旅費報銷的相關規定

一報銷所需工具單

1、差旅費審批報銷單：只要性質為差旅費報銷，均應填寫“哈爾濱工業大學差旅費審批報銷單”，經項目負責人審批簽字後報銷。需要注意的是，出差補助和總金額應由會計審核填寫。

2、探親差旅費審批報銷單：報銷探親差旅費必須提供“職工探親差旅費審批報銷單”。

3、票據粘貼單：出差人須將機票、車票、住宿費發票等原始憑證按類別整齊、規範的粘到票據粘貼單上。

二審批權限

1、校級領導出差由校辦主任代為審批。

2、使用學校預算經費的，各單位負責人出差由主管校領導審批，其他人員出差由各單位負責人審批。

3、使用其他經費的，各項目負責人出差由同級或上級主管部門負責人審批，其他人員出差由項目負責人審批。

4、職工經批准外出進修學習，使用師資或幹部培養經費的，須經人事部門或組織部門審批。

5、符合探親條件的職工探親費用的報銷，由各單位負責人簽字並經人事處審批。

三臨時公務出差注意事項

1、出差補助費：伙食費100元/天，特殊地區(西藏、青海、新疆)120元/天;市內交通費80元/天。“十一”期間及春節期間(七天)不計發補助費，如有特殊工作需要，需提交文字説明並經單位負責人批准。出差超過30天，需提供相關證明材料，經單位負責人批准，方可領取補助費。

出差期間由其他單位負擔城市間交通費和住宿費的，不再發放出差補助費。對於由接待單位負擔部分差旅費用的，出差人提供接待單位相關證明後，可以報銷餘下應報未報的費用(含補助);如不能出具接待單位相關證明，需附有情況説明，憑據報銷，不再發放出差補助費。已由校外單位負擔伙食、交通費用的，不得在學校重複領取補助。