財務的工作流程

（一）財務報表編報工作

1、省級部門預算的編報

（1）省級部門預算報表的編報（一上、一下）

財務室根據財務處“省級部門預算報表”會議精神，向所長彙報並經批示後，根據編報要求及本單位具體情況編制部門預算(一上)報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行審核、彙總向院長彙報——院長批准——向院長辦公會通報——院長籤批後報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的部門預算控制限額(一下)——我單位接收預算控制限額。

（2）省級部門預算報表的編報（二上、二下）

我所根據預算控制限額(一下)，向所長彙報並經批示後，調整部門預算(二上)，報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處將各單位部門預算(二上)審核、彙總向院長彙報——院長批准——向院長辦公會通報——院長籤批後報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的`最終部門預算(二下)——向院屬各單位下達部門預算批覆——我單位接收批覆並執行。

2、省級部門決算報表的編報

財務室根據“省財政廳年度部門決算報表”會議精神，依據年度財務收支狀況編報決算報表及編報説明，報所長批示——報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行審核、彙總——院長籤批——財務處報省財政廳。

3、季度報表的編報

我單位根據季度財務收支狀況編制季度報表，報所長批示——於次季初10日內報財務處一式一份(附軟盤)——財務處進行審核、彙總，編制全院季度報表。

4、各科室財務收支情況月報表

財務室每月10日前彙總各科室每月收支情況——報所長批示——報各創收科室室主任。

每季度結束，於次季度前10日內，向所長彙報各項課題結餘情況。

（二）政府採購計劃的申請與集中支付

財務室根據省財政廳下達的部門預算(二下)要求，並結合本所情況，填報政府採購計劃——根據部門預算批覆的專項經費採購計劃，填報“省級政府採購計劃申請表”或“省級部門採購計劃申請表”一式兩份(附軟盤)，報財務處——財務處審核、彙總——院長籤批——報省財政廳國庫處——省財政廳批覆——我單位接通知後，與省政府採購中心聯繫招標採購事宜，簽訂採購合同——財務室填報“政府採購資金集中支付申請表”一式三份——財務處審核——院長籤批——我單位報省財政廳——省財政廳將採購款項直接支付中標單位——我單位到省財政廳領取回執單，送財務處一份——財務處和我單位分別進行相關賬務處理。

（三）國有資產管理工作

1、國有資產產權登記

財務室根據醫科院產權登記的通知和要求，根據資產佔用狀況編報產權登記報表——根據醫科院安排，由會計中介機構對單位的產權登記報表進行審計——各單位取得合格的審計報告後，將產權登記所需要資料報財務處——財務處對各單位資產報表及軟盤進行審核後，通知省財政廳來院檢查驗收——省財政廳驗收合格後，發放產權登記證——根據財務處通知領取產權登記證。

2、國有資產處置

（1）資產單價小於5萬元的處置

我單位根據資產清查的情況，向分管所長彙報，經所長辦公會研究確定後處置，報醫科院財務處備案。

（2）資產單價大於5萬元（含5萬元）且小於20萬元的處置

我單位提出資產處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導彙報——院領導籤批——財務處下達處置意見書——我單位進行處置。

（3）資產單價大於20萬元（含20萬元）的處置

我單位根據資產清查的情況，向分管所長彙報，經所長辦公會研究通過後向醫科院財務處提出資產處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導彙報——院領導籤批——財務處起草申請，報省財政廳——財務處根據省財政審批，起草審批意見——院領導籤批——下發院屬各單位——我單位按照處置意見書處置。

汽車、土地及房屋的處置，無價值限制，處置流程同資產單價大於20萬元的處置。

3、固定資產日常管理

（1）入庫

各科室購置辦公傢俱、辦公設備時提出申請——財務室審核——報所長辦公會審批——由所採購小組負責採購或政府採購(參見(二))——購物發票、領料單簽字完畢——辦公室辦理入庫手續、記賬、填寫明細冊——財務室記賬、報銷。

（2）出庫

各科室工作人員變動時，使用的辦公傢俱、辦公設備——辦公室、財務室同意後統一調配——調出科室到辦公室填寫調撥單——調入科室填寫領料單——辦公室記賬、核查、轉賬、填寫明細冊——財務室轉賬。

（3）報廢

各科室辦公傢俱、辦公設備等需報廢時——科室提出申請——科室負責人簽字——報辦公室審核同意(需報上級有關部門批准的,經過批准) ——報廢處置——部門申請一式兩份與報廢物品交辦公室——銷賬、填寫明細冊——財務室銷賬。

（4）固定資產調撥

固定資產調出科室需與其他科室調整在用固定資產時，科室提出申請——報辦公室審核同意——到財務室領取並逐項填寫固定資產調撥單——調入科室填寫其對應部分——分管領導簽字——交財務室調賬。

4、非經營性資產轉經營性資產

我單位根據本所實際情況，經所長辦公會、所務會研究通過後，上報非經營性資產轉經營性資產的申請(包括可行性報告、投資金額或評估報告及議向書等)——財務處調研提出意見，向分管領導彙報同意後起草申請——院領導籤批——報省財政廳——財務處根據省財政廳批覆起草審批意見，下發院屬單位——我單位按照審批意見書執行。

（四）所日常財務工作

1、借款

借款人填寫借款單或支票申請單並簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出納支付現金或簽發支票。

2、日常報銷

經辦人取得合法票據——經辦人簽字——科室負責人簽字——分管所長簽字——出納辦理報銷手續。

3、差旅費的借款申請與結算

（1）借款申請

各科室根據工作需要，提出出差申請——借款人填寫借款單並簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出差人員辦理借款事宜。

（2）結算

結算人出差取得合法票據，回所3日內填寫出差伙食補助單——出納結算差旅費用，填寫差旅報銷封面——結算人、科室負責人簽字— 分管所長簽字——出納辦理結算手續。

4、支票的申領與結算

（1）支票的申領

經辦人填寫支票申請單——科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納簽發支票。

（2）結算

領取支票3日內憑合法單據，經辦人、科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納辦理報銷手續。

5、工資發放工作

財務室編制工資發放單——專網申請計劃——財政批覆計劃——接收用款額度——專網遞交授權支付申請——填寫支票報送銀行——銀行代發工資——財務室發放工資條。

（五）各項費用收繳

1、各項費用的代收代繳

財務室按各科室規定金額收繳款項——根據具體情況向繳款人開具發票或收據——通知各科室。

2、提取及上交院工會經費

季末根據本季在職職工工資總額的2%提取工會經費——工會經費的40%按季上繳財務處——由院工會會計上繳省直機關工委。

3、房租費、暖氣費的收繳

⑴職工未購住房房租費：按省直房改辦有關文件規定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。

⑵集體宿舍房租費：按文件規定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。

⑶暖氣費：根據行政處核對的辦公用房、職工宿舍面積數——提供人員名單——按院確定的收費標準——由財務統一扣款。

4、交納院分攤費、物業管理、水、電、維修等費

辦公室接到行政處的收費通知單後——進行審核——發現問題，與相關部門溝通——無誤後，報所長批准——通知會計付款。

5、繳納合同制職工、臨聘人員養老保險工作

按規定比例核算繳納金額，填寫《養老保險費審報表》——分管所領導簽字——單位蓋章——到省社會保險事業局機關事業保險處繳納。

6、繳納職工失業保險工作

按規定比例核算繳納金額，填寫《失業保險費繳納登記表》——分管所領導簽字——單位蓋章——上交省醫科院或到省社會保險事業局失業保險處繳納。