酒店財務會計工作流程

你知道酒店財務會計工作流程是怎樣的嗎?你對酒店財務會計工作流程瞭解嗎?下面是yjbys小編為大家帶來的酒店財務會計工作流程，歡迎閲讀。

　　一、廳面收銀工作程序

餐廳收銀工作是記錄餐飲營業收入的第一步，也是財務管理的重要環節之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，並運用於工作中，真正地起到監督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作內容主要包括：

(一)班前準備工作

1、餐廳收銀員依照排班表的班次於上崗前需簽到，由餐廳收銀領班監督執行，並編排報表。

2、收銀員與領班或主管一起清點週轉金，無誤後在登記簿上簽收，班次之間必須辦理週轉金交接手續，並在餐廳收銀員週轉金交接登記簿上簽字。

3、領取該班次所需使用的賬單及收據，檢查賬單及收據是否順號，如有缺號、短聯應立即退回，下班時將未使用的賬單及收據辦理退回手續，並在賬單領用登記簿上簽字，餐廳賬單由主管管理，並由主管監督執行。

4、檢查電腦系統的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整，並檢查色帶、紙帶是否足夠。

5、查閲餐廳收銀員交接記事本，瞭解上班遺留問題，以便及時處理。

(二)正常操作工作程序

1、當服務員把點菜單交到收銀台時，收銀員應首先檢查點菜單上人數、台號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。

2、當點菜單人數、台號記錄齊全後，開始正式輸入菜單，首先將客賬單號碼輸入電腦內，收銀機將自動編制該賬單號，待客人結賬時使用;然後將客人人數、台號以及客人所點的食品、飲料內容及數量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢後即可等待客人結賬。

(三)結賬工作流程

1、餐廳結賬單一式二聯：第一聯為財務聯、第二聯為客人聯。

2、客人要求結賬時，收銀員根據廳麪人員報結的台號打印出暫結單，廳麪人員應先將賬單核對後簽上姓名，然後憑賬單與客人結賬。如果廳麪人員沒簽名，收銀員應提醒其簽名。

3、客人結賬現付的，廳麪人員應將兩聯賬單拿回交收銀員總結後，將第二聯結賬單交回客人，第一聯結賬單則留存收銀員。

4、客人結賬是掛賬的，則由廳麪人員將客人掛賬憑據交收銀員辦理掛賬手續後，兩聯賬單都交收銀員處理。

5、結賬時客人出示優惠卡(或者廳面管理人員給予客人打折)要求打折時，廳麪人員應將優惠卡(或者管理人員簽名)和兩聯賬單交收銀員按程序辦理打折，如果廳麪人員只將一聯賬單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。

6、作廢或修改賬單時應由相關人員説明作廢或調整原因，並簽上姓名，在由廳面管理人員證實後，將修改單和作廢單(兩聯)交收銀員送財務部審計審核。

7、由於種種原因，客人需要滯後結賬的，須先請廳面管理人員認可擔保，然後將其轉入財務部應收賬款。

8、賓館總經理、副總經理招待客人或銷售部人員，經領導批准招待客户時須使用內部賬單，賬單請領導簽字後轉入財務部審計審核。

9、收銀員在本班次營業結束，後應做單班結賬;在本日營業工作結束後，應做總班結賬。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，並填寫"東(西)園餐廳核對表"。

(四)單、總班結賬

在每班結束後，要做單班總結;在當日業務結束後，要做總班結賬。直接點擊"單。總班結賬"按鈕，電腦會自動總結營業收入併產生若干報表，根據所需，打印出報表。

(五)當日、歷史賬目查詢

"當日賬目查詢"是指未平賬和最近三天的賬目，直接點擊"當日賬目查詢"按鈕，電腦會自動查找出所需賬目。

"歷史賬目查詢"是指以前產生的賬目，操作方法同上。

(六)發票管理

1、每位收銀員領用的發票由本人保管及核銷，不得由他人代領和代核銷，核銷時作廢的頁號拆開，其作廢號碼要填入發票封面背後的發票檢查記錄欄內。

2、填制發票金額要憑客人聯的消費單金額填制(經辦人在發票的有關項目中要簽上姓名的全稱)，其客人消費單要貼附發票存根聯的後面。

3、核銷發票時發現存根聯沒附上客人聯的消費單或發票不連號的，經管人除要寫上書面説明書附貼上，還要承擔由此而產生的一切經濟損失。

4、丟失發票要及時以書面報告上報財務部，丟失發票聲明作廢的登報費要由經管人負責。

(七)作廢賬單的管理

收銀員當班結束時對於經過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核。作廢單必須由領班以上簽名證實註明作廢原因。如事後發現有錯，但又查不到保存的賬單，其經濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究銷燬單的原因。

(八)現金、支票、信用卡的收款程序

1、現金

1)收現金時應注意辨別真偽和幣面是否完整無損。

2)除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。

2、支票

收取支票應檢查是否有開户行賬號和名稱，印鑑完整清晰，一般印鑑是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應先問交票人是否印鑑相符，並在背書留下聯繫人姓名和聯繫電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經理以上人員擔保接受支票的，該支票出現問題由擔保人承擔一切責任。

3、信用卡

1)收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否接受使用範圍內的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內，(如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受範圍內的信用卡銀行一律拒收。

2)客人結算時，將消費金額填入籤購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期和簽名應與信用卡一致，正確無誤後撕下持卡人存根聯隨同賬單交客人。

3)持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在籤購單上先簽名，填寫付款確認書，收銀員應認真核對卡號和簽名，按預住天數預計金額授權，取得授權後，在籤購單邊緣註明"已核"字樣簽上經辦員姓名，寫上授權金額和授權號碼。

4)信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權中心或通過EDC取得授權，如實際消費超過授權金額應再補授權，一筆消費只能用一個授權碼，多個授權碼應分單套購，方可接受使用。

5)籤購金額如超過授權金額的10%以內，原授權碼仍可使用，不須再授權。

(九)下班時現金及賬單交接程序

1、現金交接程序

餐廳收銀員編制報告完畢後，將所收的現金數額分別填寫在現金袋上，然後將現金裝入袋內。要求內裝現金與現金袋上記錄的金額一致，並在現金收入交收記錄簿上簽字，辦理現金交接手續。在收銀員的監督下將現金袋放入保險櫃中，當收銀員下班時，由接收人一一清點現金口袋及核對現金袋上的金額與現金交收記錄簿金額是否一致，無誤後在轉交人姓名欄內簽名，A，B，C，D班以此類推，手續不變，直到第二天總出納清點為止。

2、客賬單交接程序

客賬單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客賬單按順序號排好，用客賬單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數員審核用;另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客賬單最後一張是否有連號，無誤後，辦理退還手續。在餐廳收銀客賬單領用登記簿的退回處簽字。如下班次繼續使用時在領用欄內簽字辦理交接手續，當天工作結束時，應將未使用的客賬單退回主管處，並辦理退回簽字手續。

(十)枱球廳工作程序

1、當客人到枱球廳打球消費時，收銀員接到服務員的傳遞信息後，開出收費結算單，註明客人開始消費時間、所用枱球桌號，並在打卡機上打上開單時間，並在登記表中做好記錄。

2、客人結賬時，收銀員要在結算單上註明截止時間，客人打球應收銀項，加上其它消費款項，最後應收金額與客人結賬，並在打卡機上打出結賬時間，並在登記表中做好登記記錄。

3、免費接待：根據賓館制訂的免費接待執行。總經理接待，由總經理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，由部門經理代替接待的，由部門經理先在接待單上簽名並註明接待內容，部門經理在第二天，將手續補齊後交財務審計處審查，如果不補籤，將視同本人消費，在其當月工資中扣除;如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，並於二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。

4、在使用結算單和酒水單的過程中，注意單據要連碼使用，修改及作廢單據、單據傳遞要嚴格按照單據使用管理規定方法執行。切記每次結賬都要憑結算單才能與客人結賬。

5、當班營業結束後，填寫營業繳款憑證，按規定辦理好交款交單程序。

(十一) 游泳館工作程序

1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價格，向財務票證管理員領取。收銀員在當班結束後，填寫繳款憑證時，要將當班銷售游泳票(記次卡、年卡)的號碼、數量及金額在備註欄中註明清楚。當領取的票卡售完後，憑繳款憑證的第一聯，向票證管理員核銷原領取的票卡，再重新領取票卡銷售。

2、設置"游泳館登記表"。

序號：是按照當天客人消費的次序進行排號;

類型：指客人消費的是門票、記次卡或年卡;

號碼：指客人使用的票或卡的號碼;

數量：指客人共消費了多少人次;

金額：指銷售不同票或卡的不同價格;

卡使用次數：指記次卡消費是第幾次消費及所剩次數;

衣櫃號碼：指由康樂服務員發給客人的衣櫃鑰匙的號碼;

進館時間：指客人進館時間;

客人簽名：指年卡客人消費時客人簽名;

核對簽名：指由康樂領班以上人員，證實年卡客人或免費接待客人的核實簽名;

備註：指記錄特殊情況的註解。

注意：本表一式兩聯，當天營業結束後，由收銀員和康樂部進行核對，

核對無誤後，雙方共同簽名確認;一份交財務審計核對，另一份由康樂部留存核查。

3、康樂收銀員要認真填寫當班銷售及受理票和卡按表中內容，注意票和卡的號碼以及卡的使用次數。

4、客人衣櫃鑰匙由康樂服務員保管發放，康樂服務員接到收銀員傳遞過來的票和卡時，將衣櫃鑰匙發給客人，並將鑰匙號碼對照收銀員填寫的票或卡填入表中。

5、客人使用贈票時，收銀員收到票後，在票面上寫上"作廢"字樣並註上日期，當班結束後，將贈票交財務審計核對審查。

6、受理年卡時，一般要求客人在登記表上簽名確認，如果客人沒簽名，必須由康樂部當值領班以上人員簽名證實。

7、免費接待：根據賓館制訂的免費接待執行。總經理接待，由總經理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，由部門經理代替接待時，由部門經理先在接待單上簽名，並註明接待內容;部門經理應在第二天，將手續補齊後交財務審計處審查，如不補辦手續，將視同本人消費並在其當月工資中扣除;如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，並於二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。

8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完後，由康樂部更衣室服務員將客人衣櫃鑰匙交到服務枱服務員處，在雙方交接鑰匙時，必須辦理填寫"鑰匙交接表"(一式兩聯)，財務收銀員要起到監督作用，並在表上簽名證實;當天營業結束後，將此單一聯連同登記表一起交財務審計核對，一聯由康樂部留存備查。

9、當班營業結束後，填寫營業繳款憑證，按規定辦理好交款交單程序。

(十二)保齡球館工作程序

1、客人進館消費打球時，預先交押金，由收銀員開出"押金收條"(一式三份)，將第二聯交球館服務員作為開道的憑據，第三聯交客人留底。

2、球館服務員接到收銀員傳遞的"押金收條"後，註上開道時間及球道號，並給客人開道打球。

3、如果客人消費金額超過"押金收條"上的押金，由球館服務員通知客人到收銀處並再次交納押金後，才能給予繼續消費。

4、客人打完球后，球館服務員在"押金收條"上註明結束時間，並寫明客人所打局數及消費金額，將"押金收條"的第二聯交給收銀員結賬。

5、收銀員接到球館服務員傳遞的結賬信息後，收回客人留底的第三聯"押金收條"，根據客人的消費項目及消費額開出結算單，並與客人結賬。結算單一式四聯，填寫時必須一起填寫，不得分別填寫。

6、如果客人的押金多於實際消費，結賬時須退款給客人的，由廳面管理人員簽名證實後，交收銀員辦理退款手續。

7、用於開"押金收條"的押金單和結算單必須聯碼使用，填寫時必須按單據內容及客人消費項目規範填寫，不得隨意修改及作廢單據。修改或作廢結算單必須由收銀員寫明原因，並由廳面管理人員及收銀領班以上人員證實。

8、免費接待：按照賓館制訂的免費接待辦法執行。總經理接待時，由總經理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，由部門經理代替接待的，由部門經理先在接待單上簽名並註明接待內容，部門經理在第二天將手續補齊後，交財務審計處審查;如果不補辦，將視同其本人消費，並在其當月工資中扣除;如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，並於二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。

9、客人購買月卡、優惠卡時，需填寫四聯結算單據，註明卡號、起止時間，並讓客人簽名。

10、客人持月卡消費時，需填寫結算單，註明卡號、使用次數，並有客人簽名。接待員憑結算單直接給客人開局。

11、客人使用贈票的，收銀員收到票時在票面上寫上"作廢"字樣並註上日期，當班營業結束後，將贈票交財務審計核對審查。

12、當班結束營業後，填寫營業繳款憑證，按規定辦理交款交單程序。

(十三)棋x室工作程序

1、當客人到棋x室打球消費，收銀員接到服務員的傳遞信息後，開出收費結算單，註明客人開始消費時間、所用房間號及不同的桌類收費，並在登記表中做好記錄。

2、客人在打牌過程中，發生其它消費，由服務員開出酒水單，註明客人的消費項目、應收取金額及房間號，將酒水單傳遞給收銀員與其相應的收費結算單一起與客人結算。

3、客人結賬時，收銀員要在結算單上註明截止時間，客人消費應收款項，與客人結賬後，在登記表中做好登記記錄。

4、免費接待：根據賓館制訂的免費接待執行。總經理接待，由總經理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，部門經理代替接待的，由部門經理在接待單上簽名，並註明接待內容;部門經理在第二天將手續補齊後，交財務審計處審查，如不補辦手續，將視同本人消費，並在其當月工資中扣除;如總經理打電話通知康樂部接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，並於二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。

5、在使用結算單和酒水單的過程中，單據要連碼使用，修改及作廢單據、單據傳遞要嚴格按照單據使用管理規定執行。切記每次結賬時，都要憑結算單才能與客人結賬。

6、當班營業結束後，填寫營業繳款憑證，按規定辦理交款交單。

　　二、前廳收銀工作程序

前廳收銀服務工作，直接體現飯店服務水平，因此，要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，作到結賬工作忙而不亂，資金收回準確無誤，及時與營業部門溝通，掌握第一手資料，其主要的工作內容包括:

(一)班前準備工作

1、前廳收銀員準時到崗簽到，由前廳收銀員領班監督執行，並編報考勤表。

2、清點上一班轉來的週轉金，各種資料齊全後，在登記簿上簽字辦理轉交手續。

3、領用前廳收據，檢查順序號，如有缺號、短頁應立即退回;下班時，未使用的收據應辦理退回或轉交手續。

4、閲讀主管留言記事本，注意主管提出的問題，在該班工作中加以糾正。

(二)原始單據的使用：

1、預收房金收據：此單據連號三聯。當客人入住付費後，開出此單據，第一聯留存;第二聯交給客人;第三聯同原始訂房單一起，放在客人賬單裏。(注：在收取散客客人房金時，需多收一天房費為住房押金。如果需要鑰匙押金、長話押金亦用此單，國內長途100元，國際長途 1000元)。

2、雜項收費單：此單據共兩聯，用於客人在賓館內無原始單據的消費憑證，如預收冰箱費等。開出此單據時，需要註明收費名稱及收取日期，並請客人簽字。第一聯留存;第二聯放在客人的賬單裏。(注：此單據必須有客人簽字)如果客人入住時結清此項費用，則無須開出此份單據，而需開出發票並寫明客人交費的項目、起始日期，將發票的"第三聯"與客人賬單放在一起。

3、發票：當客人結清有關費用時，需將發票的第三聯撕下，與客人的原始賬單放在一起(會議代表自付賬目的發票之第三聯，則需統一保存在會議賬單內)。

4、備用金：分為兩類情況，第一類：收銀員收入比備用金多的押金時，下班時與當班次單班結賬單放在一起，投入保險櫃中;第二類收銀員本班次退款大於收銀，即已動用備用金時，下班時應將本班次單班結賬單與剩餘備用金一起轉入下一班次，直到可以補夠備用金時為止。

5、結賬單：

(1)客人結賬時，打印出"彙總賬單"，請客人簽字後與客人賬單放在一起保存。

(2)當班次結束時，由各收銀員打印出"收銀員賬目明細表"與本人本班次結清客人賬單歸放一起，單獨放置在相應的賬單夾裏，以供當日夜審審核。

6、信用卡、外幣、支票的傳遞：由接班的收銀員核查(金額、號碼、有效期)後負責簽收，同時傳遞人和接收人共同簽名後認可。要特別注意支票和信用卡的有效期(對於預收長包房客人的信用卡必須一月一結賬，不得出現信用卡過期;支票如有簽發日期則簽發日起10天內有效)。

7、電腦班次更換：本班次結束前，打印出"今日收銀員賬目明細表"、"單班賬目明細表"和"單班結賬單"，及時退出個人操作號。

(三)、配合計算機操作時的規定

接待員每日早班在中午 12:00，中班在18:00，夜班在23:30之前核準計算機房態，由當班領班抽查。如經當日夜審審查明，確屬房態不準造成計算機多加房費，責任歸當班接待員。

1、接待員每日夜班須核查當日入住客人登記信息(姓名、進離店日期、房價、簽證有效期、賬務是否超限)，特別對於長包房客人的簽證加以核查，填寫客人信息表，為次日早班催促客人，補登新的信息。

2、早班接待員每日十二點半左右打印出當日"應離未離客人表"，及時催客人辦續住手續。

3、收銀員每日打印兩份單班賬單，由每日夜班整理當日四班次單班結賬單及總班結賬單，並分別放入賬夾內。

4、結賬時以電腦為準。如客人或收銀員出現任何疑問時，應請機房人員或當日領班簽字後調整計算機。

5、必須加強對拖欠賬款的催收。當日應離未離賓客由接待員通知客人辦理續住手續;首次出現欠款的客人，由早班收銀員根據夜班提供的"掛賬超限表"填寫催款單，通知到客人本人，此事由早班領班負責落實;對於連續三次出現超限的客人，早班領班出具名單，交大堂付理報保衞部進行封門處理。

(四)、發票、兑換水單作廢賬單的管理

1、發票管理

1)每位收銀員領用的發票由本人保管及核銷，不得他人代領和代核銷。領用發票第一本使用完後，要及時送財務部核銷，再領用第二本備用;核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發票封面背後的發票檢查記錄欄內，以此類推。

2)填制發票金額要憑客人聯的消費單金額填制(經辦人在發票的有關項目中，要簽上姓名的全稱)，客人消費單要附在發票副聯的後面。

3)核銷發票時，如發現發票副聯沒附上客人聯的消費單或發票不連號時，經管人除要附上書面説明，還要承擔由此而產生的一切經濟損失;

4)丟失發票要及時以書面形式上報財務部，丟失發票聲明作廢的登報費用由經管人負責。

2、兑換水單管理

1)兑換水單由本人領用和保管，用完45套後，要及時到出納處再領，由出納員根據收銀員上交報表和水單負責核銷。

2)根據客人要求兑換的外幣要辯別真假，按金額填寫水單。填寫時，一式三聯，寫明外幣金額、幣別，按當天匯率折算人民幣的金額，日期及經辦人，並請客人簽名，註明外幣編號，寫明房號和證件號碼;水單不得塗改，兑換時不得不開水單，私自套換外幣者作嚴厲處理;遺失兑換水單的視同套換外幣處理。

3)作廢的水單必須一式三聯註明作廢，並由領班以上證實簽名並上交出納處核銷。

3、作廢賬單管理

1)收銀員當班結束時，對於經過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核，作廢單必須由領班以上人員簽名證實，註明作廢原因。

2)如事後發現有差錯，但又查不到保存的賬單，其經濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究原因。

(五)、現金、信用卡、支票的收受程序

1、現金

1)收現金時，應注意辨別真假、幣面是否完整無損;外幣應確認幣別，按當天匯率折算，缺角和被塗劃明顯的外幣拒收(馬幣、新加坡幣不能有裂痕，日元、美金不能有缺角);除人民幣外，其他幣別硬幣不接受;

2)除兑換台幣須致電到中行計劃科查詢匯率外，其它只接受匯率表範圍內的外幣。

2、信用卡

1)收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否在接受使用範圍內的信用卡，查核該卡是否已被列入止付名單內(刷錯信用卡單、過期、止付期及非接受範圍內的信用卡一律拒收)。

2)客人結算時，將消費金額填入籤購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期，簽名應與信用卡一致。正確無誤後，撕下持卡人存根聯，隨同賬單交客人。

3)代他人付款，而持卡人沒有入住本賓館或先離店，須請持卡人在籤購單上先簽名，填寫付款確認書。收銀員應認真核對卡號和簽名，按預住天數預計金額授權，取得授權後，在籤購單邊緣註明"已核"字樣簽上經辦員姓名，寫上授權金額和授權號碼

4)信用卡超過限額的，一律要致電銀行信用卡授權中心或通過EDC取得授權，如實際消費超過授權金額應再補授權，一筆消費只能用一個授權碼，多個授權碼應分單套購，方可接受使用。

5)籤購金額如超過授權金額10%以內，原授權碼仍可使用，不須再授權。

3、支票

1)收銀員當班接收客人使用的支票時，應用大寫在支票填上使用的年、月、日(如果當日不解繳銀行的可填為次日的日期)，填上"××賓館"的收銀人名稱，其他項目均按規定填入(避免遺失被盜用)。

2)填寫支票一律用黑色鋼筆墨水填寫;(不得用其他顏色水筆或圓珠筆)。

3)小寫金額前一位必須寫上幣號"￥"，以防塗改;

4)漢字大寫金額數字;一律用正楷字或行書字書寫，不得任意自造簡化字;大寫金額數字到元或角為止，在"元"或"角"字之後應寫"整"或"正" 字;大寫金額數字有分的，分字後面不寫"整"字、大小寫金額不得塗改，印鑑不可重複，一經塗改，該支票即刻作廢;如因收銀員填錯支票的，一律由收銀員負責催換支票，直至收到款為止。

5)收取支票時，應檢查是否有開户行賬號和名稱，印鑑完整清晰，一般印鑑是一個公章二個私章以上，如有欠缺，應先問交票人是否印鑑相符，並留下聯繫人姓名和聯繫電話;本賓館不接受私人支票，如由賓館經理以上人員擔保接受的支票，該支票出現問題時，由擔保人承擔一切責任。

(六)、下班前現金及未使用收據交接程序

前廳收銀員結賬工作完畢後，將所收的現金，在現金袋上分別填寫，然後將現金裝入袋內。要求內裝現金與現金袋上記錄金額一致，並在現金收入交接記錄簿上簽字，辦理現金交接手續，並在接班人的監督下將現金袋放入保險櫃中;當交班人下班時，由接班人一一清點現金口袋，核對現金袋上的金額與現金交收記錄簿金額是否一致，無誤後在轉交人姓名欄內簽字。A，B，C，D班依次類推，手續不變，直到第二天總出納清點前為止。

(七)、客房訂金處理程序

賓館對於已籤合同的長住户，根據合同的具體內容，預收半年至一年的房租訂金，作為抵消長住户房租費用。根據權責發生制的會計核算原則，將已收客房訂金分期體現在客房賬上;當賓館財務部收到一筆訂金時，前廳收銀也相應地做一筆增加，當客人入住時，以月為核算期，按照房租金額將預付訂金轉入在客房賬上，由此房租費用與訂金相互抵消，使房租客賬單為零。

(八)、外幣兑換工作程序

1、兑換週轉金出入庫程序

根據賓館與銀行簽訂代兑換外幣業務協議內容規定。銀行地區分行向賓館提供一定數量的兑換週轉金，由兑換領班專人管理，單設保險櫃，並建立嚴格出入庫手續，確保外幣兑換工作的順利進行。外幣兑換週轉金通常每天入庫一次，出庫二次。每筆金額出入庫都要做到簽字手續齊全，準確無誤。

2、兑換前準備工作程序

1)收銀員每天早上要按時收聽並錄音中國銀行公佈的外匯牌價，及時更改當天的外匯牌價表。

2)領用當天所使用的兑換水單，檢查是否連號，是否有短號現象，並辦理領用手續。

3)領用並配備大小面值的兑換週轉金，辦理出庫手續。

3、外幣兑換及承付現金程序

1)問候：先生/小姐/女士，您好!請問您換錢嗎?

2)當客人兑換時，首先請客人出示護照或其他證件，方可填寫水單。

3)經辦人接到客人填好的水單時，應注意檢查客人的`國籍、姓名、護照號碼、房間號碼、兑換外幣金額等內容是否填寫齊全，判斷識別真假外幣，凡是旅行支票，都要檢查支票及水單簽字與支票背書是否一致。檢查後，由經辦人根據中國銀行賣價或現鈔價，核算成外匯人民幣轉交複核員，經複核員再次審核無誤後，即可承付現金交經辦人。經辦人接現金後，複核承付現金是否正確，無誤後連同水單一起呈交客人。

4)問候：先生/小姐/女士，請您查收，歡迎您下次再來。

4、外幣兑換營業日報表的編制程序

當一筆兑換業務完畢時，由複核員將水單號碼，兑換外幣種類及金額分別填寫在兑換營業日報上，編表要求是：

1)按照水單順序號碼一一填寫;

2)外幣現金、支票分別填寫;

3)每筆現金、支票金額分別以現鈔價或賣價等於兑換外匯人民幣金額。

5、兑換員下班前，外幣及週轉金交接程序：

1)外幣交接程序：兑換營業日報表編制完畢後，兑換員應將外幣日報表包捆好裝入現金袋內封好，並在口袋封口處簽上自己的名字，放在指定保險箱內，待第二天領班查處、清點、彙總。

2)兑換週轉金的交接程序：當A班下班後將兑換週轉金餘額清點好轉交給B班兑換員，並辦理交接簽字手續。當B班工作結束時，將兑換週轉金餘額清點好裝入現金袋內，袋內現金應與現金袋上記錄及兑換營業日報表週轉金餘額一致，與外幣現金袋一同放到指定保險箱內。

(九)、超定額客房掛賬催款程序

按照賓館規定，對凡超客房掛賬5000元以上的住店客房，每星期要進行兩次催款。催款程序為：

1、打印一份超定額客房掛賬清單。

2、在明細清單上註明客人離店日期。

3、取消長住户超定額掛賬，待月結賬一次發單催款

4、對持信用卡的客人，如費用發生額超出該信用卡最高限額，應與信用卡公司聯繫要授權號碼，此客人不列為發單催款之內。

5、編制賓客欠款明細表，轉交前廳部經理查閲賓客欠款表，前廳經理根據客人的情況，決定實際發單催款名單。由收銀主管簽發催款通知書，如果客人仍不付款，則由財務經理簽發催款通知書。

(十)、客人保險箱使用程序

首先由客人填寫保險箱記錄卡，將房間號碼及姓名填寫在該卡上，經前廳收銀員檢查無誤後，將保險箱鑰匙號碼填寫在該卡內，待客人把錢、物放入保險箱之後，立即鎖好箱門，將鑰匙交給客人。當客人要求打開保險箱時，要在登記卡背後欄內逐項登記，登記內容：開箱時間、房間號碼、客人簽字等。客人簽字要與登記卡正面簽字一致，方可取出錢物。當客人退還保險箱鑰匙時，立即註銷登記卡。

　　三.收入審計工作程序

收入核數工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行審核、分類、彙總，最終反映到財務賬户中。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序，以正確的方法考核營業收入情況，並將應收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內容主要包括：

(一)夜審班前準備

班前必須瞭解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業點的繳款憑證和賬單分類,主要有三部分:

1、前台客房結賬單及收銀日報表。

2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。

3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、枱球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、遊藝廳、商務中心。

(二)夜審工作流程

1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數據有修改，收銀員應説明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統計附件單的數據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

2、打印出"今日入住客人報告"，根據入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整，並將情況寫入夜審報告交日審處理。

3、打印出"今日非平賬離店報表"，審核非平賬離店的原因，確認責任人。

4、打印出"今日調整賬目表"審核調整賬目的原因，調整賬目單需負責人簽字。

5、查詢各收費點轉賬是否正確：將每一筆轉賬(未結賬部分)賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結賬時注意;如果是轉錯房間，則要立刻調整。

6、打印出"今日離店客人報告"(交日審查半天房費用)。

7、夜審審計資料維護：將當日數據複製到"c"盤或"d"盤，為夜審順利進行做好準備。

8、進入夜審數據統計：營業組審核(打印出營業點總班結賬表)，完成預審報告，完成自動過費，審核賬務報告兩遍，終審。

9、數據整理。

10、出具夜審報表：

A、編制"××賓館營業日報表"。

B、編制"今日非平賬離店報表"、"今日調整報表"各一份。

C、填寫"夜間審計報告表"：將夜審過程中發生的每件事記錄下來，需日審協助處理的要註明清楚，填寫時要認真。

11、當班結束：各項工作完成後，將資料進行整理分類後，交到日審辦公室。

(三)日審工作流程

1、處理夜間遺留問題，負責落實通知書內容

每天接到"夜間審計報告表"後，對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，並負責落實解決，然後將解決的情況寫在通知書的第一聯上，最後將通知書編號存檔，月底統計後，註上處理意見報財務送經理處理。

2、賬單核銷：接到收銀員的結賬單後，檢查所付的賬單是否齊全，然後按照賬單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調整作廢單據手續不齊，要寫入夜審報告交日審處理。

3、核對前台結賬處的結賬單及收銀員個人報表

客房結賬單是由前台收銀員為住店客人結賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客賬(包括向客人收取的現金、信用卡、支票、外匯、轉會議賬)的彙總表。

4、核對餐廳結賬單：

1)核對餐廳結賬單時應注意;賬單與附件單的核對，點菜單中每一項都要同電腦結賬單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，並進行處理。附件單如有修改，應由修改人在單上説明修改原因，並由廳面管理人員簽名證實，收銀員應起監督作用。

2)核對營業對賬表：要查看錶中填寫的數據與收銀員上繳的附件單據中的數據是否一致，核對表中的收銀員填寫的數據與廳面其它相關人員填寫的數據是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因並及時做出處理，確保營業收入的正確反映。

3)打折手續應完整：用賓館優惠卡打折的，要在賬單上註明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名並註明所打折扣。審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。

4)免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權限應對照各級管理人員權限表。查看各級管理人員是否在權限範圍內簽單接待，如果發現接待超標，應立即找其補辦手續，否則上報財務經理處理。

5、核對其他部門的繳款憑證及收費單：

其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、枱球廳，商務中心，咖啡廳等)的收銀員在營業結束後，根據收銀單彙總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。

1)收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在"票證使用單"上逐張劃銷，發現不聯碼使用的，應向收費單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。

2)核對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額的正確性，定期到商務中心採集機器上的數據，做到賬實相符。

6、檢查夜間審計人員製作的各項營業報表：

負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數據計算有誤，應立即修改，並追究夜間審計員責任。

7、審計主管同日審人員要經常到各營業點進行檢查：

檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規範程序操作，營業款是否如實反映，現金是否如實上繳。如果發現收銀員或其他操作人員不按規範操作的，應立即糾正，並將情況及處理意見及時反映到部門經理和財務經理及質檢部門，以防止情況再發生，確保賓館不受損失。

8、報表裝訂：

按日期順序將"收銀員操作記錄"、"各收費點繳款憑證"以及各收費點原始賬單裝訂成冊，封面上註明起止日期存檔。

(四)賬務處理工作流程

1、每日營業收入傳票的編制

編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是：

借：應收賬款--客賬

應收賬款--街賬--明細

應收賬款--團隊

銀行存款

貸：營業收入

應付賬-電話費

2、街賬、客賬分配表統計

街賬、客賬包含外單位宴會掛賬、員工私人賬、優惠卡及應回而未回賬單等內容，收入核數員每天要填寫街賬、客賬統計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一賬户中。作到日清月結，為月末填寫街賬、客賬彙總表做準備。

3、客人清算應收款後賬務處理

客人接到賓館催款通知後，規定在30天之內向賓館結算應收賬款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行賬務處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號、賬項參考號碼及付款內容，並填寫在每日現金收入記錄表中。

4、超60天應收款掛賬催款

根據月結應收款對賬單記錄及賬項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛賬客户，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項具體內容，並將情況向財務經理彙報。由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答覆，協商解決辦法，為儘快清算應收賬款排除障礙。

5、負責將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統。

　　四、成本及應付款組工作程序

成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解並掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常週轉及運用。其工作的主要內容有：

(一)支票領用及結賬

採購員根據當天所採購的具體內容，由採購部主管批准後，將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結賬手續。結賬時，成本核算員要檢查發票的五大要素：A.發票簽發日期;B.購貨品名;C.購貨數量及單價;D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，並註銷採購單。經審核無誤後，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。

(二)每日銀行支出數統計

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統計前，首先按支票號碼順序及轉賬承付單發生時間，填寫支出登記簿，註明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。按結賬程序複核無誤後，即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯，一聯交收入出納作為編制銀行日報表的依據，另一聯作為複核及備查之用。統計表內各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。

(三)、支出憑證編制程序

支出憑證按照權責發生制的會計核算原則，及會計科目使用説明，準確無誤地反映在賬户中，支出憑證編制程序為：

1、填寫付款單位名稱;

2、填寫付款日期;

3、填寫經濟業務內容摘要;

4、填寫會計科目及賬號;

5、填寫經濟業務發生額。

在實際編制過程中，要做到發票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發票金額一致，支出憑證合計金額與發票金額一致。

負責將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統。

(四)物料用品領用費用分配程序

由成本核算員對物品庫房記賬員轉來的出庫單進行審核，檢查每一張出庫單數量單價及總金額是否正確，按照權責發生制的會計核算原則及會計科目使用説明，正確反映到賬户中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費用分配明細表，並作到出庫金額與三級賬記錄一致，該表作為月末編制出庫費用結轉憑證。並負責將編制的記賬憑證，輸入財務電腦系統。

五)、食品及飲料報損程序

1、已領用食品飲料報損程序

餐廳、廚房已領用食品及飲料報損時，需經餐廳經理或廚師長、飲食部經理、飲食成本核算員三方面批准後，填寫報損單，方可做賬務處理。對於工作不慎，造成經濟損失的，需經部門經理提出處理意見，轉交財務部進行財務處理。

2、食品及酒水庫報損程序

過期或變質的食品、飲料報損時，需經倉庫主管、採購部主管、財務經理三方面批准後，填寫出庫單，方可做賬務處理。

(六)、飲食成本分攤程序

核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準確，作到總賬與三級賬相符。

1、根據出庫單彙總表，編制食品及酒水轉貨憑證。

2、按上月成本率，結轉交際應酬費。

3、根據轉貨記錄彙總表，結轉各餐廳及廚房轉貨成本。

4、結轉VIP客人水果籃所用原材料成本。

5、結轉銷售食品所用原材料成本。

6、負責將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統。

(七)、飲食成本報告編制內容

1、飲食營業總結報告

2、飲食銷售比較表

3、食品成本報告

4、食品週轉次數報告

5、飲料成本報告

6、飲料週轉次數報告

7、煙草成本報告

8、MINI-BAR統計表

　　五、固定資產購置及提前報廢處理程序

1、固定資產購置，必須是年度購置預算批准後的採購項目。

固定資產購置無論是進口還是從本地購買，到貨後，經收貨部辦理驗收手續，由驗收人、使用部門經辦人簽字，資產核算員根據收貨記錄及固定資產價值填寫固定資產登記表，將固定資產名稱、型號、金額、固定資產類別及使用地點等填寫清楚。憑此資料建立固定資產明細賬，按月計提折舊。

2、固定資產提前報廢處理程序

由使用部門填寫固定資產報損單，轉交工程部做技術鑑定，經實地檢驗認可，屬於既不能修理，又不能再使用的，提出報損意見，送報財務部，由資產核算員填寫固定資產原值，已提折舊額及固定資產淨值，將報損單送交財務經理、總經理批准，整套手續完成後，方可進行賬務處理。複印該固定資產明細賬，報損單作為固定資產提前報損的憑證，編制記賬。負責將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統。

　　六、工資表的編制程序

職工工資的發放，是根據上個月考勤情況計算出來的。人力資源部按時向財務部提供升、降、缺勤工資變動表，工資核算員則根據工資的變動內容，編制工資表。工資核算員以部門為核算單位編制工資表，然後填寫工資彙總表，作為編制工資記賬的憑證。並負責將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統。

　　七、提取福利費等工作程序

1、提取福利費工作程序

根據企業提取職工福利費的有關規定，按照工資總額計提14%福利費， 1.5%教育經費。

2、提取工會經費程序

根據工會法的有關規定，按照職工個人收入總額計提2%工會經費，提取基數內容包括：正式職工工資、臨時工工資、加班費、夜班費。四項之和的2%為工會經費總額。

3、提取住房補貼程序

根據企業提取職工福利費的有關規定，按照正式職工人數上繳住房基金。

　　八、銀行調節表的編制

支出出納待有關銀行收支憑證輸錄完畢後，打印各銀行存款科目發生額，根據銀行對賬單，逐筆進行核對。將未達賬項一一摘錄，並編制銀行調節表。

編表公式為：銀行對賬單期末餘額A

加：賓館已收，銀行未收銀B

銀行已支，賓館未支款C

減：銀行已收，賓館未收銀D

賓館已支，銀行未支款E

銀行存款賬户餘額：A+B+C-D-E

　　九、出納員的工作及程序

(一)、現金收入清點、整理程序

收入出納與收銀領班一起，將前一天放入保險櫃中的現金袋一一打開，核對現金數額與現金袋上記錄金額是否一致。現金與現金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

(二)、出納員現款記錄表編制程序

出納員現款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現款部分，反映賓館每個營業部門、每個班次、每個收銀員實收現金;第二部分是應收現款部分，反映飯店每個營業部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數。收入出納根據現金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現金數額一一填寫，並將財務部正式收據同時匯入此表中，該記錄表合計數為當天應存入銀行現金收入總數。

(三)、每日現金收入記錄表編制程序

每日現金收入記錄表是在完成出納員現款記錄表的基礎之上編制而成的。它既是出納員記錄表的補充説明，又是概括總結。收入出納將財務部收入的正式收據順序排列起來，根據該記錄格式要求，對於付款單位、付款金額、支票號碼等內容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業部門現金總彙入此表中，合計數應與出納員現款記錄表金額一致。該表將作為財務部編制現金輸入憑證的原始憑證。

(四)、差額核對：

1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報表)漏交出納或審計。

2、出納員將當天開箱收到的繳款憑證(繳款報表)彙總後，送審計員進行差額核對。審計員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯，同出納員傳遞過來的出納聯逐一進行相符核對，並加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯，而沒有審計聯，要在"差額登記表"中登記為正數;如果審計聯有而出納聯沒有的，要在"差額登記表"中登記為負數。登記日期以繳款憑證(繳款報表)的日期為準。

3、在登記表中將繳款憑證(繳款報表)分為前台收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數字金額一定要正確及清晰，正負數要分明，每一筆正負數都應該是相符合的。

4、如果核對錶中繳款憑證(繳款報表)第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正並在更改處加蓋私章後，在備註欄説明原因;如憑證沒送到，要立即查明原因並按較大違紀報經理處理。

差額核對完畢後，將憑證的出納聯送還出納;差額核對表月末登記完後，交會計存檔。

(五)、銀行日報表編制程序

銀行日報表是根據賓館在銀行開設不同的户頭而設立的，根據實際存款情況，將賬户報表分為兩部分。

1、收入部分：根據每日現金收入記錄內容填寫，括號內的反映人民幣金額，並根據該金額，轉入人民幣銀行日報表。

2、支出部分。根據財務部應付款組提供的當天各銀行支出數，逐筆填寫。

(六)、現金支出報銷程序

賓館現金支出是由各業務部門填寫報銷憑單,根據性質不同,部門經理同意，由財務部經理審核，經總經理或總經理書面授權人審批後，方可在支出出納處領取現金。支出出納接到報銷憑單後，首先檢查簽字手續是否齊全，驗收手續是否完備，經核實無誤後，方可承付現金。支出出納將當天現金支出憑單彙總後，送財務部經理審批，支出核算員審核無誤，開現金支票，補足備用金。

(七)、登記現金日記賬程序

登記日記賬要根據業務內容，逐筆登記。登記業務內容摘要要簡練，數字不得塗改。如發生登記錯誤時，應採用正確更正方法進行補救，登記賬目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結。現金賬餘額為週轉金的固定金額。

(八)、抽查備用金工作程序

收入出納應與審計主管一起，不定期地對賓館內部週轉金進行抽查，監督、檢查各崗位週轉金是否有挪用現象或以白條抵賬行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現真實性。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，並計算出定額，要與領取備用金金額與該班現金報告之和相符。如出現不一致，便屬於長短款。出現長款時，應立即開出財務正式收據，將多餘部分上繳;出現短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務部，並提出處理意見。

(九)、處理收銀員長短款工作程序

經財務部日審查明，收銀員實交現金額與電腦記錄一旦出現差異，則為長短款。出現長款時，要通過賬務處理，轉入賓館營業外收入;出現短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，並提出處理意見交財務部經理。原則上短款一律由個人賠償，開出財務部正式收據，沖銷其短款金額。

　　十、倉庫管理員工作細則

1、按時到達工作崗位，到崗後巡視倉庫，檢查是否有可疑跡象，發現情況及時上報。

2、認真做好倉庫的安全、整理工作，經常打掃倉庫，合理堆放貨物，及時檢查火災，危險隱患。

3、負責全賓館物資的收、發、存工作。必須嚴格根據已審批的申購單按質、按量驗收，根據發票名稱、規格、型號、單位、數量、價格等辦理驗收手續，如有不符合質量要求的，要堅決退貨，嚴格把好質量關。

4、驗收後的物資，必須按類別，固定位置堆放、擺放，注意留好通道，做到整齊，美觀。如實填寫貨物卡，貨物卡應放在顯眼位置。對於進倉的物品，應在包裝上打上××××賓館的標記，入庫時間和批號。

5、負責鮮貨、餐料驗收監督，嚴格把好質量，數量驗收關，對不夠斤量的物資，除按實際重量驗收外，還應要求供貨補足。

6、發貨時，按照先進先出的原則進行處理，嚴格審核領用手續是否齊全，嚴格驗證審批人的簽名式樣，對於手續不全者，一律拒發。

7、注意倉庫所有物品的存量，以降低庫存為原則，根據實際使用量，科學制定各種物品的存量，並據此每週做出請購計劃。

8、對於倉庫積壓物資和部門長期不領用的物品，要及時反映並催促各有關努門儘早處理。

9、物品出庫和入庫要及時登記造賬，結出餘額，以便隨時查核。

10、做到入賬及時，當日單據當日清理。

11、做好月底倉庫盤點手續，及時結出月末庫存數，上報各有關部門。

12、嚴禁借用倉庫物品，嚴禁向供應商購買物品，嚴禁有意或無意地向供應商索要財物，嚴禁與使用部門勾結，損害賓館利益，嚴禁與供貨商、採購員勾結，損害賓館利益。

　　十一、採購員工作細則

1、完成賓館各類物資的採購任務，並在預算內做到貨比三家，擇優選用，開源節流，達到控制成本的目的。

2、在從事採購業務活動中，要遵紀守法，講信譽，不索賄，廉潔自律，與供貨單位建立良好的關係，在平等互利的原則下，開展業務活動。

3、採購員必須經常瞭解自己購進貨物的質量，以及使用部門的意見。

4、採購員必須經常瞭解市場行情，掌握供貨渠道，減少供貨環節，以便能隨時滿足使用部門對貨品在質量，數量，價格和採購費用等方面的要求。

5、採購員有義務向使用部門推薦使用的新產品

6、採購員有義務對倉庫及使用部門的積壓物資或長期不使用的物品，進行處理及推銷工作。

　　十二、電腦員工作細則

1、每天上班前，檢查服務器日誌，查看主機房設備是否正常。

2、查看辦公室設備情況。

3、日常維護工作，要求做好紀錄：時間、地點、處理結果。

4、下班前檢查全部設備是否正常，關閉辦公室電源設備。

5、按時完成工作報告。

　　十三、電腦員維修操作規範

1、對於硬件故障，首先從電源查起，再用排除法查找問題。不能解決的問題，立即下單，聯繫工程部。

2、對於網絡故障，先通過查線，再看網卡、HUB，最後檢查電腦設置。

3、對於軟件故障，先查看設置是否發生變動，再查病毒，系統崩潰需要硬盤格式化前，一定要在使用負責人蔘與、認可並做完備份後進行。

4、對於影響部門使用的情況，需向部門説明，在條件許可的情況下，先提供替代設備使用，並辦好替藉手續。