酒店財務部會計工作流程

財務管理是企業管理的核心內容，酒店財務管理的財務工作流程是怎樣的呢?下面Sara小編給大家分享了酒店財務部工作流程的相關內容，一起來了解一下吧!

　　酒店財務部工作流程：成本控制工作流程

一、成本主管工作流程

1、審核每日採購訂單所申購的食品種類是否屬於日採購範圍，其申購數量是否符合規定。

2、審核各種申購食品、物品採購申請單的申購數量是否符合最低庫存需要。

3、彙總編制各種收貨日報、領用日報、費用日報、海鮮月報明細、相關原料及飲品耗用量明細報表、各種宴請報表。

4、每週編制各廚房食品成本週報。

5、對每次宴會進行成本核算，編制宴會成本報表。

6、每月末參加各庫房、廚房的盤點工作，統計盤存數量與金額，編制月末退庫憑證。

7、根據各種原始單據編制會計憑證。

8、根據會計憑證及相關數據編制食品、飲品、香煙等成本報表。

9、定期參加市場調研活動，審核市場報價。

10、編制食品標準成本卡、飲品標準成本卡。

11、每月根據各種數據編製成本分析。

二、成本審核工作流程

1、對所有收貨單據的審核，包括：

(1)直撥到各部門食品與物品的收貨單據的審核。

審核直撥到各廚房每日鮮活品的直撥單，應依據已審批生效後的日購訂單逐項進行審核。審核直撥單所開據的日期是否與每日採購訂單的到貨日期一致。審核直撥單所開據的直撥部門是否與每日採購訂單的申請部門一致。審核直撥單所記錄的供貨商名稱、每日採購單編號是否正確無誤。審核直撥單所開據的各種食品名稱與單價是否與各部門在每日採購訂單上申購的食品名稱與單價一致。審核直撥單所開具的各種食品數量是否與各部門在每日採購訂單上申購的食品數量是否超標。審核直撥單上的收貨人、使用部門、供貨商的簽字是否齊全。審核直撥單的金額大小寫欄、總計欄計算填寫的是否準確無誤。

審核直撥到各部門物品的直撥單，應依據已審批生效後的採購申請單逐項進行審核。審核直撥單所記錄的直撥部門、採購單編號、供貨商名稱是否與採購申請單所記載的內容一致。審核直撥單所開據的物品名稱、物品規格型號、物品單價是否與採購申請單所記錄的內容一致。審核直撥單所開據的物品數量是否與採購申請單的申購數量一致，高於申購數量應及時查明原因，低於申購數量的物品應同時核查收貨部轉交的在途商品明細表。審核直撥單上的收貨人、使用部門、供貨商的簽字是否齊全。審核直撥單的金額大小寫欄、總計欄計算填寫的是否準確無誤。

(2)入庫食品與物品的收貨單據的審核，應依據已審批生效後的採購申請單逐項進行審核。

審核入庫單所記錄的採購申請單編號、供貨商名稱是否與採購申請單所記載的內容一致。審核入庫單所開據的食品和物品名稱、規格型號、單價是否與採購申請單所記載的內容一致。審核入庫單所開據的食品、物品數量是否與採購申請單的申購數量一致，高於申購數量應及時查明原因，低於申購數量的物品應同時核查收貨部轉交的在途商品明細表。審核入庫單上的驗貨人、收貨人、供貨商的簽字是否齊全。審核入庫單的金額大小寫欄、總計欄的計算填寫是否準確無誤。

2、對退貨單據的審核

(1)審核退貨單是否附有效退貨申請單。

(2)有效退貨申請單應註明退貨原因，退貨數量，應由經辦人、批准人簽字方可生效。

3、對所有發貨單據的審核，包括食品領用單和物品領用單的審核。

(1)審核各種領用單上所記錄的領用部門、領貨時間是否清楚。

(2)審核各種領用單的申請人、批准人、發貨人、領貨人等簽字是否齊全。

(3)審核各種領用單上所記錄的食品、物品的名稱，規格型號，需求數量，發出數量是否填寫清楚。

(4)審核已劃封的各種領用單是否有添加項目，如發現有添加內容應及時查明原因是否屬實。

4、對內部調撥單據的審核，包括食品調撥單、飲品調撥單、物品調撥單的審核。

(1)審核各種調撥單發貨部門、收貨部門、發貨時間、發貨用途是否填寫清楚。

(2)審核各種調撥單所記載的食品飲品物品名稱與數量是否填寫清楚。

(3)審核各種調撥單的發貨人，收貨人，審批人的簽字是否齊全。

(4)審核各種調撥單的附件單據是否齊全。

5、對報損單據的審核，包括食品報損單、飲品報損單、物品報損單的審核。

(1)審核各種報損單的報損名稱、報損原因、報損時間、報損數量是否填寫清楚。

(2)審核各種報損單的報損申請人、批准人簽字是否齊全。

(3)審核各種報損單的附件單據是否齊全。

6、對各種宴請單據的審核

(1)根據由日審轉來的宴請賬單，審核各賬單是否附有宴請申請單。

(2)審核宴請申請單是否有效，宴請申請單須經財務總監、總經理簽字方可有效。

(3)審核有效宴請申請單上的各項內容，包括宴請時間、人數、地點、標準是否與賬單及宴請報表的內容一致。

7、對海鮮單和各吧枱每日進、銷、存的審核。

(1)審核由日審轉來的每日海鮮報告所記錄的賬單號、餐廳名稱、海鮮名稱及數量是否與賬單內容一致。

(2)審核由廚房轉來的每日海鮮單所記錄的海鮮名稱、數量、用途是否齊全。

(3)審核每日海鮮報告及每日海鮮單上是否有廚師長、餐廳經理、收銀員的簽字。

(4)根據領用記錄審核各吧枱填制的飲品報表的領用數量是否一致。

(5)根據內部調撥單審核各吧枱填制飲品報表的調入、調出數量是否一致。

(6)根據吧枱銷售單、宴請統計報表、收銀銷售統計報表審核各吧枱填制飲品報表的銷售數量是否準確無誤。

(7)完成上述審核後，應審核各吧枱填制的飲品報表的結存數量是否正確。

8、其它與成本核算有關單據的審核。

三、成本核算工作流程

1、對每日採購訂單、採購申請單所申購食品、物品的單價進行審核，對其數量及金額進行核算。

1、按部門、種類核算出各種內部調撥單的金額。

2、按部門、種類核算出各種宴請單的金額。

3、按部門、種類核算出各種報損單的金額。

4、按部門、種類核算出各種海鮮單的金額。

5、按類別核算出各吧枱每日進、銷、存的金額。

　　酒店財務部工作流程：應付部工作流程

一、應付主管工作流程

根據供應商協議，區分現結廠家與月結廠家：

現結廠家：

1、採購部將報銷單據及發票整理齊全填制報銷憑單，送至應付處審核。

2、應付賬款人員審核無誤後送交財務總監及總經理批准並簽字。

月結廠家：

1、應付賬款人員每月在規定時間收取上月各個供貨商結款單據，根據供貨協議與手中留存單據進行詳細對賬。

2、應付賬款人員收受核對發票，編制供應商結款明細表連同支票申領憑證交財務總監核對審批。

3、財務總監將應付賬款人員轉來的結款明細表認真檢查無誤後，轉交總經理審批。

總賬工作流程

一、審核原始單據並輸入計算機，編制記帳憑證。

二、根據工程部提供的能源費數據分配各部門費用。

三、審核財務各崗位的會計憑單，保證會計科目使用正確。

四、做好每月待攤費用和預提費用的核算工作，並做相應帳務處理。五、同各個會計崗位對賬。

六、月末負責計提各項營業税金及附加。

七、如實填報税單，經審核無誤後，交出納辦理付款。

八、計算並辦理各項保險業務。

九、月末編制會計報表及財務報表説明。

十、負責裝訂保管會計檔案。

十一、負責向財政、税務、統計等職能機關編報相關報表。

　　酒店財務部工作流程：收入審計工作流程

一、審核前台結算工作

1、檢查前台收銀員的結賬報表有無遺漏，各種單據是否齊全。

2、將結賬賬單與報表逐一核對。

3、檢查收銀員為客人所做的"扣減單據"、"支出單據"、"雜費單據"的書寫原因是否準確，合理，簽字權限是否有效。

4、收銀員的現金報告是否與報表相一致。

5、按標準核對房價是否符合標準，不符合標準的是否有有效人批籤。

6、逐筆核對客房酒水、洗衣等賬目內容輸入是否正確。

二、審核餐廳結算工作

1、逐一核對餐廳結算單是否齊全，發票金額與賬單金額是否一致，發票填寫是否齊全。

2、核對衝賬調賬有無有效人籤批。

3、檢查餐廳收銀員本班次消耗的賬單是否與結賬報告一致，有無漏號現象，作廢賬單是否保管完整。

4、檢查內部賬單是否符合手續，有無有效簽字人籤批，有無超標現象。

三、核對並確認所有賬單後，查閲投款記錄，審查投款記錄與收銀員報告是否一致。

四、每天審核工作完畢後，根據房間總收入報表、前台收入報表、餐飲及其他收入報表，計算出當天酒店的總收入，編制《營業收入報表》，主要內容包括：

房間總收入及構成;日房間出租情況;餐飲明細收入及彙總;其他收入明細及彙總，月累計情況，年累計情況，完成預算情況等內容。