財務會計的工作流程

一、廳面收銀工作程序

餐廳收銀工作是記錄餐飲營業收入的第一步，也是財務管理的重要環節之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，並運用於工作中，真正地起到監督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基矗其工作內容主要包括

（一）班前準備工作

1、餐廳收銀員依照排班表的班次於上崗前需簽到，由餐廳收銀領班監督執行，並編排報表。

2、收銀員與領班或主管一起清點週轉金，無誤後在登記簿上簽收，班次之間必須辦理週轉金交接手續，並在餐廳收銀員週轉金交接登記簿上簽字。

3、領取該班次所需使用的賬單及收據，檢查賬單及收據是否順號，如有缺號、短聯應立即退回，下班時將未使用的賬單及收據辦理退回手續，並在賬單領用登記簿上簽字，餐廳賬單由主管管理，並由主管監督執行

4、檢查電腦系統的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整，並檢查色帶、紙帶是否足夠。

5,查閲餐廳收銀員交接記事本，瞭解上班遺留問題，以便及時處理。

（二）正常操作工作程序

1、當服務員把點菜單交到收銀台時，收銀員應首先檢查點菜單上人數、台號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。

2、當點菜單人數、台號記錄齊全後，開始正式輸入菜單，首先將客賬單號碼輸入電腦內，收銀機將自動編制該賬單號，待客人結賬時使用；然後將客人人數、台號以及客人所點的食品、飲料內容及數量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢後即可等待客人結賬。

(三）結賬工作流程

1、餐廳結賬單一式二聯：第一聯為財務聯、第二聯為客人聯。

2、客人要求結賬時，收銀員根據廳麪人員報結的台號打印出暫結單，廳麪人員應先將賬單核對後簽上姓名，然後憑賬單與客人結賬。如果廳麪人員沒簽名，收銀員應提醒其簽名。

3、客人結賬現付的，廳麪人員應將兩聯賬單拿回交收銀員總結後，將第二聯結賬單交回客人，第一聯結賬單則留存收銀員。

4、客人結賬是掛賬的，則由廳麪人員將客人掛賬憑據交收銀員辦理掛賬手續後，兩聯賬單都交收銀員處理。

5、結賬時客人出示優惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時，廳麪人員應將優惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯賬單交收銀員按程序辦理打折，如果廳麪人員只將一聯賬單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。

6、作廢或修改賬單時應由相關人員説明作廢或調整原因，並簽上姓名，在由廳面管理人員證實後，將修改單和作廢單（兩聯）交收銀員送財務部審計審核。

7、由於種種原因，客人需要滯後結賬的，須先請廳面管理人員認可擔保，然後將其轉入財務部應收賬款。

、賓館總經理、副總經理招待客人或銷售部人員，經領導批准招待客户時須使用內部賬單，賬單請領導簽字後轉入財務部審計審核。9、收銀員在本班次營業結束，後應做單班結賬；在本日營業工作結束後，應做總班結賬。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，並填寫"東（西）園餐廳核對表"。

（四）單、總班結賬

在每班結束後，要做單班總結；在當日業務結束後，要做總班結賬。直接點擊"單。總班結賬"按鈕，電腦會自動總結營業收入併產生若干報表，根據所需，打印出報表。

（五）當日、歷史賬目查詢

"當日賬目查詢"是指未平賬和最近三天的賬目，直接點擊"當日賬目查詢"按鈕，電腦會自動查找出所需賬目。

"歷史賬目查詢"是指以前產生的賬目，操作方法同上。.

（六）發票管理

、每位收銀員領用的發票由本人保管及核銷，不得由他人代領和代核銷，核銷時作廢的頁號拆開，其作廢號碼要填入發票封面背後的發票檢查記錄欄內。

、填制發票金額要憑客人聯的消費單金額填制（經辦人在發票的有關項目中要簽上姓名的全稱），其客人消費單要貼附發票存根聯的後面。

4 、核銷發票時發現存根聯沒附上客人聯的消費單或發票不連號的，經管人除要寫上書面説明書附貼上，還要承擔由此而產生的一切經濟損失

4、丟失發票要及時以書面報告上報財務部，丟失發票聲明作廢的登報費要由經管人負責

（七）作廢賬單的管理/

收銀員當班結束時對於經過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核。作廢單必須由領班以上簽名證實註明作廢原因。如事後發現有錯，但又查不到保存的賬單，其經濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究銷燬單的原因。

（八）現金、支票、信用卡的收款程序

、現金

收現金時應注意辨別真偽和幣面是否完整無損

2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。

2、支票

1 收取支票應檢查是否有開户行賬號和名稱，印鑑完整清晰，一般印鑑是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應先問交票人是否印鑑相符，並在背書留下聯繫人姓名和聯繫電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經理以上人員擔保接受支票的，該支票出現問題由擔保人承擔一切責任3、信用卡

1）收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否接受使用範圍內的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受範圍內的信用卡銀行一律拒收。

. 客人結算時，將消費金額填入籤購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期和簽名應與信用卡一致，正確無誤後撕下持卡人存根聯隨同賬單交客人。

持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在籤購單上先簽名，填寫付款確認書，收銀員應認真核對卡號和簽名，按預住天數預計金額授權，取得授權後，在籤購單邊緣註明"已核"字樣簽上經辦員姓名，寫上授權金額和授權號碼。)

4）信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權中心或通過EDC取得授權，如實際消費超過授權金額應再補授權，一筆消費只能用一個授權碼，多個授權碼應分單套購，方可接受使用

5）籤購金額如超過授權金額的10%以內，原授權碼仍可使用，不須再授權。（九）下班時現金及賬單交接程序

1、現金交接程序

餐廳收銀員編制報告完畢後，將所收的現金數額分別填寫在現金袋上，然後將現金裝入袋內。要求內裝現金與現金袋上記錄的金額一致，並在現金收入交收記錄簿上簽字，辦理現金交接手續。在收銀員的監督下將現金袋放入保險櫃中，當收銀員下班時，由接收人一一清點現金口袋及核對現金袋上的金額與現金交收記錄簿金額是否一致，無誤後在轉交人姓名欄內簽名，A，B，C，D班以此類推，手續不變，直到第二天總出納清點為止

2、客賬單交接程序

客賬單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客賬單按順序號排好，用客賬單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數員審核用；另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的.客賬單最後一張是否有連號，無誤後，辦理退還手續。在餐廳收銀客賬單領用登記簿的退回處簽字。如下班次繼續使用時在領用欄內簽字辦理交接手續，當天工作結束時，應將未使用的客賬單退回主管處，並辦理退回簽字手續。

（十）枱球廳工作程序

、當客人到枱球廳打球消費時，收銀員接到服務員的傳遞信息後，開出收費結算單，註明客人開始消費時間、所用枱球桌號，並在打卡機上打上開單時間，並在登記表中做好記錄。

2、客人結賬時，收銀員要在結算單上註明截止時間，客人打球應收銀項，加上其它消費款項，最後應收金額與客人結賬，並在打卡機上打出結賬時間，並在登記表中做好登記記錄3、免費接待：根據賓館制訂的免費接待執行。總經理接待，由總經理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，由部門經理代替接待的，由部門經理先在接待單上簽名並註明接待內容，部門經理在第二天，將手續補齊後交財務審計處審查，如果不補籤，將視同本人消費，在其當月工資中扣除；如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，並於二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。

4、在使用結算單和酒水單的過程中，注意單據要連碼使用，修改及作廢單據、單據傳遞要嚴格按照單據使用管理規定方法執行。切記每次結賬都要憑結算單才能與客人結賬。 t

5、當班營業結束後，填寫營業繳款憑證，按規定辦理好交款交單程序。

（十一） 游泳館工作程序

、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價格，向財務票證管理員領齲收銀員在當班結束後，填寫繳款憑證時，要將當班銷售游泳票（記次卡、年卡）的號碼、數量及金額在備註欄中註明清楚。當領取的票卡售完後，憑繳款憑證的第一聯，向票證管理員核銷原領取的票卡，再重新領取票卡銷售。

、設置"游泳館登記表"。

序號：是按照當天客人消費的次序進行排號；

類型：指客人消費的是門票、記次卡或年卡；

號碼：指客人使用的票或卡的號碼

數量：指客人共消費了多少人次；

金額：指銷售不同票或卡的不同價格；

衣櫃號碼：指由康樂服務員發給客人的衣櫃鑰匙的號碼；

[進館時間：指客人進館時間；

客人簽名：指年卡客人消費時客人簽名；核對簽名：指由康樂領班以上人員，證實年卡客人或免費接待客人的核實簽名；

備註：指記錄特殊情況的註解注意：本表一式兩聯，當天營業結束後，由收銀員和康樂部進行核對，

核對無誤後，雙方共同簽名確認；一份交財務審計核對，另一份由康樂部留存核查。*3、康樂收銀員要認真填寫當班銷售及受理票和卡按表中內容，注意票和卡的號碼以及卡的使用次數。

、客人衣櫃鑰匙由康樂服務員保管發放，康樂服務員接到收銀員傳遞過來的票和卡時，將衣櫃鑰匙發給客人，並將鑰匙號碼對照收銀員填寫的票或卡填入表中。' 5、客人使用贈票時，收銀員收到票後，在票面上寫上"作廢"字樣並註上日期，當班結束後，將贈票交財務審計核對審查。6、受理年卡時，一般要求客人在登記表上簽名確認，如果客人沒簽名，必須由康樂部當值領班以上人員簽名證實。

7、免費接待：根據賓館制訂的免費接待執行。總經理接待，由總經理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，由部門經理代替接待時，由部門經理先在接待單上簽名，並註明接待內容；部門經理應在第二天，將手續補齊後交財務審計處審查，如不補辦手續，將視同本人消費並在其當月工資中扣除；如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，並於二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。 )

8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完後，由康樂部更-衣室服務員將客人衣櫃鑰匙交到服務枱服務員處，在雙方交接鑰匙時，必須辦理填寫"鑰匙交接表"（一式兩聯），財務收銀員要起到監督作用，並在表上簽名證實；當天營業結束後，將此單一聯連同登記表一起交財務審計核對，一聯由康樂部留存備查

9、當班營業結束後，填寫營業繳款憑證，按規定辦理好交款交單程序。