2017年證券從業考試《保薦代表人勝任能力》考試大綱

保薦代表人勝任能力考試是中國證券業協會受中國證監會的委託組織的，主要由從事證券發行承銷和收購兼併等投資銀行業務的人員參加的考試。下面是小編為大家分享2017年證券從業考試《保薦代表人勝任能力》考試大綱，歡迎大家閲讀瀏覽。

　　第一章 保薦業務監管

第一節 資格管理

掌握保薦機構和保薦代表人註冊、變更登記的條件和程序;掌握維持保薦機構和保薦代表人資格的條件。

第二節 主要職責

熟悉證券發行上市保薦制度的主要內容;掌握保薦機構和保薦代表人在盡職推薦期間應履行的職責;掌握保薦機構和保薦代表人在持續督導期間應履行的職責。

第三節 工作規程

掌握保薦機構開展保薦工作需要建立的相關制度體系;熟悉開展保薦工作涉及的關聯保薦、保薦機構更換、保薦代表人推薦及更換要求;掌握持續督導保薦工作的基本要求、應關注事項、應發表的獨立意見、現場核查工作具體要求;熟悉與保薦義務有關文件的簽字要求及保密義務。

掌握保薦機構和保薦代表人承擔保薦責任時的權利;熟悉保薦業務協調工作的具體要求。

第四節 執業規範

掌握保薦工作過程中相關方的法律責任;掌握違反保薦制度的法律後果、監管措施及法律責任。

　　第二章 財務分析

第一節 會計

一、基礎會計理論及財務報告

掌握會計核算基本假設、會計基礎及會計信息的質量要求;掌握資產、負債、所有者權益、收入、費用、利潤等會計要素的確認與計量原則。

掌握財務報表的主要構成及基本內容;掌握間接法調整計算經營活動現金流量。

掌握財務報告附註的有關披露要求;掌握分部報告的內容和披露要求;掌握稀釋每股收益的基本計算原則;熟悉各種情況下對稀釋每股收益的影響;熟悉非經常性損益的定義。

二、會計要素的確認和計量

熟悉金融資產的定義和分類;熟悉金融資產減值損失的確認和計量;熟悉金融資產轉移的確認和計量;熟悉存貨的確認和計量。

掌握長期股權投資的確認和計量;掌握長期股權投資減值的判斷標準及會計處理;熟悉共同經營的會計處理;熟悉在其他權益主體中的披露。

掌握固定資產的確認和計量;熟悉固定資產減值的判斷標準;熟悉固定資產處置的會計處理。

掌握無形資產確認條件、主要類別及初始計量;掌握研究階段和開發階段的劃分及計量;熟悉無形資產的確認及會計處理。

掌握資產減值準則涵蓋的範圍;熟悉資產減值的跡象與測試;掌握估計資產可收回金額的基本方法;熟悉資產減值的會計處理。

熟悉短期借款、應付票據、預收款項、職工薪酬、應交税費、應付利息、應付股利、其他應付款等流動負債的核算內容;熟悉長期借款、應付債券、長期應付款的核算內容。

熟悉實收資本確認和計量的基本要求;熟悉資本公積的主要內容、確認和計量;熟悉盈餘公積的核算內容、利潤分配的會計處理。

掌握收入的定義和分類;掌握各類收入確認條件和計量方法;掌握成本和費用的概念及核算內容;掌握營業外收支的核算內容;熟悉綜合收益的概念及核算內容。

三、主要會計事項及處理

掌握或有事項的概念及特徵;掌握或有負債和或有資產的主要內容;掌握或有事項的確認和或有事項會計的具體應用;掌握預計負債的計量及複核。

掌握非貨幣性資產交換的認定、確認和計量原則;熟悉非貨幣性資產交換的會計處理。

掌握債務重組的定義及主要方式;掌握各種債務重組方式及組合方式債務重組的會計處理。

掌握股份支付工具的主要類型;掌握股份支付的確認和計量原則;熟悉權益工具公允價值的取得方式;熟悉股份支付各個時點的會計處理。

掌握與租賃相關的定義及租賃的分類;熟悉經營租賃及融資租賃的不同會計處理方式。

掌握政府補助的定義、主要形式及分類;熟悉政府補助的會計處理。

掌握借款費用資本化的會計處理;掌握資產、負債的計税基礎和暫時性差異;熟悉當期所得税、遞延所得税、所得税費用的確認和計量。

掌握會計政策及其變更的定義;掌握追溯調整法及未來適用法的適用情況及會計處理;掌握會計估計、會計估計變更的定義;掌握前期會計差錯的定義、更正的會計處理。

掌握資產負債表日後事項的.定義及相關的會計處理。

掌握企業合併的概念、方式及類型劃分;掌握控制標準的具體應用及合併財務報表合併範圍的確定;熟悉編制合併報表應進行抵銷處理。

熟悉權益工具和金融負債的區分及相關的會計處理。

四、其他

掌握審計報告內容及其意見的基本類型;掌握審計證據的性質和獲取審計證據的程序;掌握函證、監盤及分析程序的運用。

掌握風險評估概念、程序及信息來源;瞭解被審計單位及環境、被審計單位內部控制的風險評估程序。

掌握銷售與收款循環、採購與付款循環、生產與存貨循環涉及的主要業務活動;熟悉上述循環的常用控制測試程序。

掌握驗資報告、預測性財務信息審核報告及前次募集資金使用情況報告的鑑證報告的格式與內容。

掌握資產評估的基本方法及適用條件。

第二節 財務分析

一、基本財務分析

掌握基本財務比率的分類、計算與分析;掌握傳統財務分析體系;熟悉改進財務分析體系的應用。

掌握公司基本分析與財務分析的要素與方法;掌握成本性態的概念和按成本性態對成本的分類;掌握量本利分析法中損益方程式的計算;掌握邊際貢獻和盈虧臨界點的概念及計算。

二、內部控制評價

掌握內部控制的定義、目標、原則、要素;掌握內部控制各要素的具體內容和實施要求;掌握內部控制審計報告的格式與內容。

三、納税情況分析

熟悉我國税法的制定與實施、現行税法體系、税收管理體制。

掌握增值税法、營業税法、企業所得税法、消費税法的納税義務人、徵税對象、税率、計税依據和税收優惠等相關規定。

掌握企業改制、重組業務中企業所得税的相關規定。

　　第三章 股本融資

第一節 首次公開發行股票

一、條件和要求

掌握《公司法》、《證券法》、《首次公開發行股票並上市管理辦法》、《首次公開發行股票並在創業板上市管理辦法》等法律、法規及部門規章中關於首次公開發行股票並上市的條件和要求。

二、盡職調查

掌握保薦機構及保薦代表人關於盡職調查工作勤勉盡責、誠實守信的基本標準;掌握盡職調查工作的目的、一般要求、特別要求與具體要求;掌握盡職調查工作對專利、商標、訴訟和仲裁、關聯方以及招股説明書等文件中披露的其他重要事項進行全面核查的要求;掌握招股説明書驗證工作;掌握對保薦機構落實盡職調查內部控制、質量控制和問核程序等制度的要求;掌握對企業信用信息盡職調查工作的特別要求。

掌握工作底稿的總體要求和工作底稿目錄;掌握工作底稿的編制要求和工作底稿必須涵蓋的內容。

三、推薦和申報

掌握保薦機構向監管機構推薦企業發行上市的要求及有關工作流程;掌握工作中對律師事務所、會計師事務所、評估機構及相關經辦人員的要求。

掌握首次公開發行並在創業板上市對公司成長性及自主創新能力等的相關要求。

掌握髮行保薦書、發行保薦工作報告的要求和主要內容。

掌握主板和創業板首次公開發行股票申請文件及其基本要求;熟悉主板和創業板首次公開發行申請文件的目錄和形式的相關要求。

四、核准程序

掌握主板和創業板首次公開發行股票並上市的核準程序。

掌握股票發行審核制度;熟悉發行審核委員會的組成、職責和工作程序;掌握主板和創業板股票發行審核制度的區別。

掌握髮行人報送申請文件並預披露後中止審查、恢復審查、反饋意見回覆、變更中介機構等程序的具體要求;掌握通過發審會後擬發行證券公司封卷及會後事項監管的相關要求。

掌握證券交易所上市條件和上市保薦書的內容;掌握關於股票限售期的一般規定以及董事、監事和高級管理人員所持股票的特別規定。

掌握創業板發行及上市保薦書和創業板上市成長意見書的內容;掌握關於創業板上市公司董事、監事和高級管理人員買賣本公司股票的特別規定。

五、信息披露

掌握招股説明書(意向書)及摘要的內容與格式;掌握招股説明書(意向書)及摘要的編制和披露要求;熟悉特殊行業招股文件的主要披露要求。

掌握首次公開發行股票並上市工作中的信息披露要求;掌握主板和創業板上市相關信息披露要求的區別;掌握信息披露的法律規定、操作規範及相關當事人的法律責任;掌握股票上市公告書的內容及披露要求。

掌握首次公開發行股票並在創業板上市工作中的信息披露要求及招股説明書(意向書)的編制和披露要求;掌握創業板上市招股書備查文件的披露及發行公告、投資風險特別公告等信息披露的特殊要求。

掌握中國證監會和中國證券業協會新股發行體制改革最新規定及配套文件的相關要求。