新辦企業常見的幾個税務問題

新辦企業常見税務問題有哪些你知道嗎?下面是yjbys小編為大家帶來的新辦企業常見的幾個税務問題，歡迎閲讀。

　　問1：公司繳納有哪些税種?

答：一般常見的税種包括企業所得税、個人所得税、增值税(買賣)、營業税(服務)、關税(出口)、房產税(租住房產)、城建税、印花税等，還有其它多項税種，視公司的具體業務範圍而定，具體的税種及税率在辦理税務登記時由税局核定。

　　問2：公司沒有收入，可以不報税嗎?

答：一些企業在税務登記之後，暫沒發生營業收入，也暫無需購買發票，就誤以為無需報税。但實際上不報到、不設賬、不申報，都會被税務部門處罰!根據税收徵管法的規定，從税務登記之日起，企業必須在規定的時間內(登記之日起30天內)建立賬冊並進行每月納税申報，沒有收入也需要零申報。

　　問3：公司一些費用支出，不能取得發票，收據可以報銷入賬嗎?

答：在税務上，是不允許用收據來報銷費用的，而必須是正規合法的發票。如果使用收據報銷入賬，税務稽查時税局有權要求貴公司為開出收據的單位補交税款，所得税彙算清繳時也有可能調增企業利潤而增加企業所得税。

　　問4：一般納税人與小規模納税人有什麼區別?怎麼樣申請一般納税人?

答：小規模納税人是指年銷售額在規定標準以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關税務資料的增值税納税人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值税的'銷項税額、進項税額和應納税額。兩者區別在於：

1、税率差異：小規模納税人的徵收率統一為3%;增值税一般納税人的税率有17%、13%等。

2、計税方法不同：一般納税人可以抵扣進項税額，即只對增值部分徵税;而小規模納税人計税辦法相對簡單，直接以不含税金額乘3%的徵收率計徵。

3、發票差異：小規模納税人只能開具普通發票;一般納税人可以自行開具增值税專用發票。(增值税專用發票可做進項抵扣)

申請一般納税人的條件：從事貨物生產或提供應税勞務的納税人年銷售額50萬元以上或從事貨物批發或零售的納税人年銷售額在80萬元以上，經申請審批後認定為一般納税人。新企業申請一般納税人需要在資金、經營場所、人員等方面滿足一定條件方可申請。

　　問5：股東向公司借款，要注意什麼問題?

答：股東可以向公司借款，但需要考慮税收上的問題。按照《財税[2003]158號》文件規定，納税年度內個人投資者從其投資企業(個人獨資企業、合夥企業除外)借款，在該納税年度終了後既不歸還，又未用於企業生產經營的，其未歸還的借款可視為企業對個人投資者的紅利分配，依照“利息、股息、紅利所得”項目計徵個人所得税。

　　問6：我們經常收到兜售發票的短信或電話，聲稱其提供的發票是真實的，可以驗證真偽。這是怎麼回事?

答：其實，這些發票基本上都是假的發票。他們只是利用税局網站查驗信息不全的漏洞，製作克隆票矇混過關。長沙市國税局數據顯示，近兩年來，查獲的假票中有約九成為克隆真票的假票。因為這些發票很多都是“克隆”出來的，因此驗證時不容易發現問題。

　　問7：公司有很多招待費用，如餐費、差旅、住宿，這類發票是如何做賬的?

答：企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%

扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰。

例如，貴公司一年的銷售收入為50萬元，那麼，税前可以列支的業務招待費最多為2500元。如果實際上發生的業務招待費僅為4000元，即税前列支的業務招待費僅為2400元(業務招待費發生額4000元X 60%);如果實際上發生的業務招待費為4萬元，則可以税前列支的業務招待費為2500元(銷售收入50萬元X 5‰