2015年銀行業初級資格《風險管理》考試重點
監管理念、指標體系和主要內容
1.監管理念
所謂風險監管,是指通過識別商業銀行固有的風險種類,進而對其經營管理所涉及的各類風險進行評估,並按照評級標準,系統、全面、持續地評價一家銀行經營管理狀況的監管方式。這種監管方式重點關注銀行的業務風險、內部控制和風險管理水平,檢查和評價涉及銀行業務的各個方面,是一種全面、動態掌握銀行情況的監管。
風險監管框架涵蓋了六個監管步驟:瞭解機構、風險評估、規劃監管行為、準備風險為本的現場檢查、實施風險為本的現場檢查並確定評級、監管措施效果評價和持續的非現場監測。
2.風險監管指標體系:
風險水平類指標:衡量商業銀行的風險狀況,以時點數據為基礎,屬於靜態指標,包括信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標和流動性風險指標(請參閲信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險相關章節);
風險遷徙類指標:衡量商業銀行風險變化的程度,表示為資產質量從前期到本期變化的`比率,屬於動態指標,包括正常貸款迂徙率和不良貸款遷徙率(請參閲信用風險相關章節);
風險抵補類指標:衡量商業銀行抵補風險損失的能力,包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。
表8—1 風險抵補類指標
盈利能力監管指標:
資本金收益率(ROE)=税後淨收入/資本金總額
該項指標也稱為股本收益率,反映銀行資本或股本的盈利能力,從而評價銀行的經營成果。當發現某行資本金收益率低於商業銀行平均值或負面變動較大時,監管當局應要求該商業銀行找出問題的原因,制定改進措施,促進其健康發展資產收益率(ROA)=税後淨收入/資產總額
該項指標是反映商業銀行資產質量、收入水平、成本管理水平、負債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標。將各商業銀行該指標進行對比,總結指標值較高的銀行的經驗,找出指標值較低的銀行的問題及改進措施,從而加強商業銀行管理,提高盈利水平
淨業務收益率=(營業收入一營業支出)/資產總額
淨利息收入率=(貸款利息收入一存款利息支出)/資產總額
非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)/資產總額
非利息收人比率=(非利息收入一非利息支出)/(營、吐收入一營業支出)
監管這些指標,可以比較各商業銀行營業收入的取得、結構和創利能力,以便找出問題銀行,提出監管意見
準備金充足程度監管指標:
信貸資產準備充足率=授信資產實際計提準備/應提準備×l00%
非信貸資產準備充足率=非信貸資產實際計提準備/非信貸預計損失×l00%
信貸資產準備充足率不得低於100%,非信貸資產準備充足率不得低於l00%
資本充足程度監管質保:
核心資本充足率=核心資本/風險加權資本×l00%
資本充足率=(核心資本+附屬資本)/風險加權資本×l00%
按照監管機構的要求,商業銀行的核心資本充足率不得低於4%,資本充足率不得低於8%,附屬資本最高不得超過核心資本的l00%
3.風險監管的主要內容:
建立銀行風險的識別、計量、評價和預警機制,建立風險評價的指標體系,根據定性和定量指標確定風險水平或級別,根據風險水平及時進行預警
建立高風險銀行類金融機構的判斷和救助體系
建立應對支付危機的處置體系
建立銀行類金融機構市場退出機制及金融安全網
對單一銀行類金融機構而言,監管部門也高度關注銀行類金融機構的公司治理、內部控制、風險管理體系以及風險計量模型的有效性。
①管理信息系統的形式和內容應當與商業銀行營運、組織結構、業務政策、操作系統和管理報告制度相吻合,構成商業銀行成本核算、產品定價、風險管理和內部控制的有力支撐。
②監管部門對商業銀行人力資源狀況的監管
-
微眾銀行與網商銀行去年營收均增長9倍
民營銀行於2014年開始試點,2015年,首批5家試點銀行微眾銀行、網商銀行、華瑞銀行、金城銀行、民商銀行均開業。在過去的2016年,這五家銀行均度過了一個完整的會計年度。最近,5家之中除了温州民商銀行外,其餘四家均發佈了2016年年報。數據顯示,四家銀行均實現盈利,微眾...
-
《銀行業法律法規與綜合能力》考試大綱
考試目的通過本科目考試,測查應考人員運用銀行業的基礎知識、銀行業相關的法律法規和銀行業從業人員的基本準則和職業操守分析判斷問題、處理基本業務和解決內部治理等問題的能力。考試內容一、中國銀行體系概況(一)中央銀行、監管機構與自律組織的職能、職責等...
-
2017銀行從業考試市場風險考點解讀
市場風險是銀行從業考試的重要考點之一,下面是小編給大家提供的市場風險考點解讀,大家可以參考閲讀,更多詳情請關注應屆畢業生考試網。(一)市場風險的分類市場風險分為利率風險、匯率風險(包括黃金)、股票價格風險和商品價格風險。1.利率風險利率風險是指市場利率...
-
銀行業從業資格考試《個人理財》第三章1、2節講義
下面是本站小編為大家搜索整理的銀行業從業資格考試《個人理財》第三章1、2節講義,歡迎參考學習,希望對大家有所幫助!想了解更多相關信息請持續關注我們應屆畢業生考試網!一、金融市場概述1.金融市場概念金融市場是指以金融資產為交易對象而形成的供求關係及其交...